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課程背景：

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運營尤其是財務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。全球CRS準(zhǔn)則實施.，社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財稅體制改革與監(jiān)管的提升，個人的財富將越來越透明，企業(yè)營商環(huán)境將越來越規(guī)范，企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務(wù)費發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風(fēng)險，是企業(yè)經(jīng)營管理人員必須要面對的管理問題：

1. 改革后的個人所得稅如何繳？

2. 支付給個人的費用有何風(fēng)險？

3. 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？

4. 股權(quán)運營，稅收有多大影響？

5. 個人所得稅有多大籌劃空間？

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等

課程收益：

通過學(xué)習(xí)本課程，幫助企業(yè)弄清楚當(dāng)前中國最熱門的稅改項目之一——個稅改革的新政內(nèi)容，以及如何對這些改革內(nèi)容和新政策作出準(zhǔn)確的客觀的解讀，更重要的是讓學(xué)員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業(yè)員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務(wù)，同時懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險以及如何利用新個稅法相關(guān)規(guī)定做適當(dāng)?shù)暮戏ê侠淼亩悇?wù)籌劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強員工的凝聚力，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

課程大綱

第一講：新個人所得稅法的政策變化解讀

一、個人所得稅法的地位及發(fā)展趨勢

1. 目前立法的稅種有哪些？

2. 2013-2017年個稅繳納情況介紹

3. 目前是否合理，未來的發(fā)展確實

4. 國外稅收情況介紹

案例：個人所得稅在發(fā)達(dá)國家的狀況分析

二、 新個稅相關(guān)政策的變化

1. 新個稅政策的變化

2. 居民納稅人變化/居民納稅人征稅的范圍/非居民納稅人的納稅范圍

3. 所得項目的變化，11項變?yōu)?項

4. 反避稅條款

5. 綜合所得的變化

6. 應(yīng)納稅所得額

7. 專項附加扣除（國務(wù)院個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）

8. 起征點

9. 反避稅規(guī)則解讀

10. 企業(yè)扣稅與員工自主申報（稅務(wù)總局個稅扣繳申報管理規(guī)則解讀）

11. 年終獎等如何納稅？（財稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知解讀）

案例：舉案例解釋各項政策對個稅的影響

互動：未來個稅發(fā)展趨勢討論

互動：政策變化對個稅的影響

第二講：新個稅法扣除項目分析

一、新個人所得稅扣除項目介紹

1. 綜合扣除項目

2. 經(jīng)營成本

3. 稅率調(diào)整

4. 其他類型項目扣除

二、扣除項目申報操作辦法介紹

1. 獲取辦法

2. 填寫方法

3. 提交方式

4. 計算方法

案例：專項扣除特殊情況類型案例分享

案例：申報方法案例分享，申報后出現(xiàn)異常的情況分享

互動：大家申報中遇到的情形分享

第三講：社保統(tǒng)征及個稅改革下的人資管理要點提示

一、勞務(wù)派遣用工的分析解讀

勞務(wù)派遣的社保爭議分析

討論：派遣單位和用工單位不在一個地區(qū)的用工風(fēng)險分析

二、勞務(wù)外包用工的分析解讀

討論：勞務(wù)外包的社保風(fēng)險分析

三、內(nèi)部承包用工的分析解讀

討論：內(nèi)部承包用工的社保爭議分析

四、非全日制用工的分析解讀

討論：非全日制用工的風(fēng)險分析

五、臨時用工的分析解讀

討論：臨時用工的風(fēng)險分析

六、休返聘及實習(xí)生用工的分析解讀

返聘的定義

討論：實習(xí)用工的風(fēng)險分析

七、集團派遣用工的分析解讀

討論：派遣員工的社保歸屬地風(fēng)險分析

八、掛靠用工的分析解讀

討論：業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險分析

案例：每種用工類型案例分享

第四講：新稅法下特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應(yīng)對

1. 企業(yè)合并、分立個人股東涉稅分析及應(yīng)對

2. 平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個人股東涉稅分析及應(yīng)對

3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實際股東涉稅分析及應(yīng)對

4. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“業(yè)績承諾”，涉稅分析及應(yīng)對

案例分析：某集團業(yè)績承諾下的個稅業(yè)務(wù)處理

5. 個人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，涉稅分析及應(yīng)對

1）非貨幣性投資的定義

2）非貨幣性投資涉及個稅的計算

3）相應(yīng)的稅收籌劃

4）相關(guān)的納稅要點介紹

6. 個人股東注冊公司涉稅分析及應(yīng)對

7. 不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵涉稅分析及應(yīng)對

1）存在哪些方式的股權(quán)激勵

2）各類方式的涉稅分析

8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本涉稅分析及應(yīng)對

9. 技術(shù)投資入股涉稅分析及應(yīng)對

1）目前的稅收優(yōu)惠要點

2）相應(yīng)的稅收籌劃

10. 股東借款涉稅分析及應(yīng)對

案例：舉案例解釋各類特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應(yīng)對

互動：企業(yè)目前存在的特殊業(yè)務(wù)及應(yīng)對方式

第五講：新個人所得稅法下稅收籌劃

1. 2019年年終獎籌劃

1）年終獎存在的“黑洞”

2）對應(yīng)的稅收籌劃

2. 個人取得股權(quán)激勵分析

1）股權(quán)激勵的分類：上市公司、非上市公司，滿足的條件分析

2）相應(yīng)的變化

3）個稅計算方法

3. 員工的稅前專項附加扣除的籌劃

4. 新個稅法下的稅收籌劃

1）改變員工工資結(jié)構(gòu)

2）降低高管人員的稅收成本

3）公司業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)變

案例：各類情況的案例分享及解讀

互動：目前遇到的情形及處理方法

馬老師

財稅管理實戰(zhàn)專家

12年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

中級會計師/中國注冊稅務(wù)師

曾任：中興華會計師事務(wù)所 項目經(jīng)理

曾任：青島齊商投資有限公司 風(fēng)控總監(jiān)

曾任：青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司 風(fēng)控經(jīng)理

現(xiàn)任：某大型綜合集團 財務(wù)融資負(fù)責(zé)人

浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長期財稅顧問專家

擅長領(lǐng)域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設(shè)計、財務(wù)管理體系搭建、企業(yè)資本運作規(guī)劃……

主手操刀【財稅項目】：曾主手操刀近30期【財稅項目】， 為企業(yè)提供財稅合理盈利模式；

精準(zhǔn)直擊【財稅難點】：曾為近6家大型上市企業(yè)進行合理省稅、合理規(guī)避風(fēng)險等授課輔導(dǎo)；

高效輔導(dǎo)【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業(yè)進行稅【收籌劃方案設(shè)計、企業(yè)財務(wù)管理體系搭建】輔導(dǎo)，為企業(yè)降低了運營風(fēng)險。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

馬鈺皓老師從事財務(wù)管理工作12年，憑著優(yōu)秀的業(yè)績表現(xiàn)，歷任會計師事務(wù)所項目負(fù)責(zé)人、大型集團公司財務(wù)、稅務(wù)、融資負(fù)責(zé)人，積累了非常豐富的從業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗，對財稅管理具備多元、多角度的理解。

中興華會計師事務(wù)所丨項目經(jīng)理：

曾作為項目負(fù)責(zé)人主導(dǎo)及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內(nèi)控建設(shè)制度，通過賬務(wù)規(guī)范化審計、內(nèi)控合規(guī)性審計等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個公司成功上市；

青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司丨風(fēng)控經(jīng)理：

負(fù)責(zé)青島金王風(fēng)險管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，主導(dǎo)集團分公司財務(wù)審計、財務(wù)提效審計、年薪審計等工作，規(guī)范集團內(nèi)部的財務(wù)核算并完善集團內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運行，提高了20%財務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風(fēng)險；

某大型綜合集團丨財務(wù)融資負(fù)責(zé)人：

曾為所任職公司進行稅收籌劃，主要包含的內(nèi)容如“營改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時也極大的規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險。

其中部分代表案例：

曾主持并購【杭州悠客可】項目，后續(xù)該項目資產(chǎn)達(dá)5億資產(chǎn)，年營業(yè)收入2億元；

曾主持并購【上海月豐、廣州棟芳】項目，后續(xù)項目合并資產(chǎn)價值3億元，年營收2億元；

曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個稅等籌劃輔導(dǎo)，為企業(yè)合理省稅100萬元/年；

曾為浙江鴻乘集團及其子公司提供稅收籌劃輔導(dǎo)，使之合理省稅50萬元/年；

曾連續(xù)4年主持【青島金王年報】撰寫及披露工作，合理為企業(yè)規(guī)避了處罰風(fēng)險；

曾參與【青島海爾H股年報】撰寫及披露工作，幫助企業(yè)在合規(guī)、合法的前提下實現(xiàn)了資產(chǎn)以及業(yè)務(wù)規(guī)模的快速增長；

曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團、城建集團】專項審計工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國有資產(chǎn)的對外流失。

主講課程：

《國地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對》

《新增值稅的風(fēng)險應(yīng)對以及發(fā)票使用管理》

《新個稅法政策解讀與籌劃》

《大數(shù)據(jù)下財務(wù)分析及報告撰寫》

《全面預(yù)算管理與實踐》

《如何做好投資財務(wù)盡調(diào)》

《企業(yè)風(fēng)險管理與業(yè)財融合提升》

《企業(yè)上市前的內(nèi)部業(yè)務(wù)梳理操作》

《深度解析2019稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對》

《企業(yè)IPO項目管控和財務(wù)核查重點解讀》

《企業(yè)所得稅政策解析及經(jīng)營業(yè)務(wù)稅務(wù)籌劃》

授課風(fēng)格：

專業(yè)：邏輯思維強，案例通俗易懂，政策解讀與實施能與企業(yè)具體財務(wù)管理相對應(yīng)

實踐：語言樸實，表達(dá)準(zhǔn)確，對國家政策、方針解析到位

落地：對于企業(yè)運營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答

合作：從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將財稅法規(guī)與實際業(yè)務(wù)相結(jié)合，深受企業(yè)好評

部分服務(wù)過的客戶：

企業(yè)集團：中遠(yuǎn)海運集團、如是幫集團、青島金王、紅星發(fā)展、渤海活塞、希努爾男裝、山東鳳祥集團、青建集團 、廈門玉麗、泉州美杰、浙江鴻乘、青島獅王、河南弘方、甘肅弘方、甘肅博文、金宇集團、結(jié)晶集團、青島倍耐、行武者、臺州予羅……

高科技企業(yè)：東軟載波、賽輪股份、山東英特利、天方達(dá)、金發(fā)科技、澳柯瑪、愛德利、山東利信……

電子電器：青島海爾集團、海信集團、天博電子、山東新恒匯、華豐偉業(yè)、濟寧海推重工、艾迪精密、中國電子科技集團……

生產(chǎn)制造：冰輪集團、濟南重汽集團、浪潮科技、青島海灣集團、大連長豐實業(yè)、葛洲壩集團、河南神火集團……

金融機構(gòu)：萊商銀行、德州銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……

部分客戶評價：

馬老師的課程十分通俗易懂，每一個知識點都能夠“落實”到位；每一個案例都對應(yīng)著相關(guān)的知識點，真的十分落地實用，對于工作上的幫助十分有效；感謝馬老師的授課！

——中遠(yuǎn)海運集團 馬經(jīng)理

第一次聽財稅的課程以為會“昏昏欲睡”，沒想到馬老師的課程這么有趣，通過案例講解來說梳理和吸收知識點，有很強的帶入感，真的很受用。

——廈門玉麗 陳主任

課程內(nèi)容棒棒的也很落地。感謝企業(yè)這次請到馬老師來授課，希望馬老師以后多多來授課輔導(dǎo)；也很感謝老師的課后輔導(dǎo)，為我解決工作上的困難點，加快了我的工作效率和質(zhì)量。

——浙江鴻乘 鐘主任

有趣的課程，有趣的老師。馬老師的課堂真的是用案例來“吸引”我們的呢，不知道的人以為老師很“無趣”，但實際老師是個熱心腸的人，課上授課知識點，課下輔導(dǎo)困難點。為得就是讓我們能學(xué)有所獲！

——青島獅王 王總監(jiān)

老師今日所講的課程，是我平時遇到的棘手問題。想不到馬老師為我解答了這些問題，讓我在工作上有了”質(zhì)一樣的飛躍”；感謝馬老師的授課和輔導(dǎo)。希望以后馬老師能來企業(yè)多多為我們授課。

——渤海活塞 何經(jīng)理

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