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課程介紹

2017年是中國(guó)稅收史上不平凡的一年，隨著全面營(yíng)改增實(shí)施近一年，“金稅三期”系統(tǒng)上線后征管功能的不斷完善和外延，中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)已進(jìn)入了“互聯(lián)網(wǎng)+的智能征管”時(shí)代，也無(wú)形帶來(lái)評(píng)估力度的增加。另一方面，在大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)完善的基礎(chǔ)上，國(guó)地稅大協(xié)同稽查的力度不斷加大使得企業(yè)面臨著前所未有的大稽查，這種國(guó)地稅聯(lián)合的“雙打”模式、“一案雙查”模式、“雙隨機(jī)一公開(kāi)”模式、將成為未來(lái)稽查的常態(tài)。在此背景下企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可想而知。

面對(duì)智能大數(shù)據(jù)征管與國(guó)地稅“雙打”稽查，企業(yè)應(yīng)當(dāng)何去何從？這些風(fēng)險(xiǎn)因素將對(duì)2018年的企業(yè)稅收管理工作產(chǎn)生怎樣的影響？企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何從知彼知己角度更好地了解稅務(wù)機(jī)關(guān)正在進(jìn)行的各種稅務(wù)舉措以及自身風(fēng)險(xiǎn)的自查？

針對(duì)2017征管大智能、稽查大協(xié)同、企業(yè)大風(fēng)險(xiǎn)的大背景，本課程從大智能稅務(wù)征管與稽查新舉措的影響回顧、年終會(huì)計(jì)試決算與匯算清繳的規(guī)劃、所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)自查、企業(yè)所得稅稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理、2018稅收展望與風(fēng)險(xiǎn)控制策略等多個(gè)維度展開(kāi)講解，并輔以典型分析案例助您平穩(wěn)做好2017稅收總結(jié)工作并提前防范2018預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

√洞悉智能稅務(wù)征管與稽查協(xié)同下的應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)

√獲取2017年終會(huì)計(jì)決算與匯算清繳的規(guī)劃運(yùn)用指南

√掌握各年終匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)排查與防控技巧

√提前應(yīng)對(duì)2018年企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的稅收風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱

第一天 9:00-12:00

模塊一 2017大智能稅務(wù)征管與稽查新舉措對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)影響回顧

1、稅收違法“黑名單”打造稅收信用升級(jí)版

2、2017年減稅降費(fèi)政策聚集，稅務(wù)部門(mén)積極推進(jìn)六項(xiàng)稅收政策

3、稅務(wù)總局建立稅收政策解讀輔導(dǎo)常態(tài)化機(jī)制

4、健全實(shí)名辦稅制度

5、深化“放管服”稅務(wù)總局力推30項(xiàng)改革舉措

6、稅務(wù)總局推行“多證合一”制度

7、稅收?qǐng)?zhí)法大督察重點(diǎn)抽查工作，規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為

8、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、過(guò)程監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)推送

9、多系統(tǒng)聯(lián)手與《全國(guó)稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）》

10、國(guó)地稅聯(lián)合檢查+案源信息多渠道

11、“雙打”工作及電子底賬系統(tǒng)使“虛開(kāi)虛列”無(wú)處遁形

12、“雙隨機(jī)一公開(kāi)”使每個(gè)納稅人都面臨均等的稽查風(fēng)險(xiǎn)

第一天 13:30-16:30

模塊二 年終會(huì)計(jì)試決算與匯算清繳的規(guī)劃

1、企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)和四季度利潤(rùn)的規(guī)劃

2、財(cái)政補(bǔ)助的財(cái)稅規(guī)劃與處理

3、怎樣才算企業(yè)所得稅合規(guī)扣除憑證？

4、存貨資產(chǎn)視同銷售的風(fēng)險(xiǎn)防控與處理

5、以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的規(guī)劃與處理

6、營(yíng)業(yè)外支出、資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與處理

7、往來(lái)賬目的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與處理

8、預(yù)提費(fèi)用、減值準(zhǔn)備的運(yùn)用與規(guī)劃

9、彌補(bǔ)虧損的要點(diǎn)與規(guī)劃

10、新收入準(zhǔn)則與匯算清繳實(shí)務(wù)考量

第二天 9:00-12:00

模塊三 2017企業(yè)所得稅匯算清繳賬務(wù)、實(shí)務(wù)與自查要點(diǎn)

一、收入確認(rèn)問(wèn)題的賬務(wù)、實(shí)務(wù)與自查

1、所得稅收入確認(rèn)的原則把控

2、年底前后收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

3、價(jià)格明顯偏低的收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4、視同銷售各稅種之間的差異、風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

5、政府返還收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

6、兼營(yíng)、混合經(jīng)營(yíng)收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

7、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

8、跨期收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

9、免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

10、政策性搬遷收入的風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

二、成本費(fèi)用稅前扣除的賬務(wù)、實(shí)務(wù)與自查

1、票據(jù)征管新要求、風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

2、實(shí)際發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

3、合理性風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4、庫(kù)存商品賬實(shí)不符、原材料紅字風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

5、制造費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

6、計(jì)價(jià)方法涉風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

7、成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

8、工資三費(fèi)五險(xiǎn)一金風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

9、業(yè)務(wù)招待費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

10、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

11、農(nóng)民工、勞務(wù)派遣工風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

12、查補(bǔ)稅額是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損？

13、資本性支出與費(fèi)用性支出風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

14、跨期費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

15、比例扣除項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

16、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

三、資產(chǎn)交易事項(xiàng)的賬務(wù)、實(shí)務(wù)與自查

1、固定資產(chǎn)涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

2、無(wú)形自查涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

3、長(zhǎng)期股權(quán)投資涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4、金融資產(chǎn)涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

四、稅收優(yōu)惠涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

1、資源綜合利用稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

2、加計(jì)扣除額風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

3、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4、高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

5、小型微利企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

6、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

7、“政策洼地”稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

8、程序性瑕疵是否影響稅收優(yōu)惠的享受？

五、 特殊事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

1、融資事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

2、關(guān)聯(lián)交易涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

3、資產(chǎn)損失項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

4、企業(yè)重組事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

5、 資產(chǎn)劃撥涉稅事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

第二天 13:30-16:30

模塊四 金三大數(shù)據(jù)框架下企業(yè)涉稅重要稽查要點(diǎn)

1、企業(yè)所得稅稽查要點(diǎn)

2、其他稅種稽查要點(diǎn)

模塊五 2018年稅收政策展望與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估

1、2018核心政策展望

2、個(gè)稅征管系統(tǒng)有望2018年建立 強(qiáng)化對(duì)高收入人群的稅收管理？

3、增值稅立法的進(jìn)展

4、環(huán)保稅稅制改革進(jìn)展

5、其他稅制改革進(jìn)展

6、互聯(lián)網(wǎng)+稅收數(shù)據(jù)模型評(píng)估

7、2018年稅務(wù)稽查的總體認(rèn)識(shí)和趨勢(shì)分析

王老師

王老師是總局稽查局人才庫(kù)成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國(guó)稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務(wù)部門(mén)，積近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。王老師多年來(lái)專注于稅收政策解讀、稅收與會(huì)計(jì)歧異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域研究。王老師講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會(huì)專業(yè)技能和知識(shí)，解決實(shí)務(wù)問(wèn)題。王老師是高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：年底關(guān)賬決算與匯算清繳實(shí)務(wù)(哈爾濱)

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