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課程背景：

千里之行始于足下，稅務檢查始于證據。2024數字化智稅時代，企業降低稅收風險、最大化企業稅收利益的關鍵在于搭建合同、財務、稅務三者相互銜接、邏輯一致的證據鏈。保有完善的證據鏈、數據鏈，變得前所未有的重要。納稅人的涉稅證據設計、歸集、整理、拼接成鏈，票據合同協議證明等證據與會計處理、業務實質、稅務要求的高度吻合對于提升納稅遵從，避免涉稅風險，規劃節稅收益顯然具有不可或缺的功效。

本課程聚焦大數據時代，以合同為出發點，以稅收政策為核心，將用一個個的實戰案例教會大家如何在實務中辨別證據、管理證據及運用證據，在稅收政策運用過程中學會合規降稅的切入點和證據鏈完善技巧，教會企業在遇到稅企分歧時如何利用證據鏈“危機公關”，提升稅務管理效益！

課程收益：

1、掌握稅收政策口徑適用過程中的涉稅證據的區分能力；

2、提升在企業稅負管控過程中的涉稅證據合規運用能力；

3、應用合同控稅原理，讓合同成為有利稅收證據

參會對象：

企業負責人、企業高管、財務負責人、稅務負責人、會計、審計、會計師事務所、稅務師事務所從事相關行業的執業人員。

課程大綱：

一、新征管環境下對稅收證據鏈的要求進一步提高

1、業務識別準確，是化解企業納稅風險的基本功

2、證據管理完善，是優化納稅管理的關鍵點

3、涉稅信息通暢，是提高企業稅收風險管理的通道

二、合同管理——證據鏈合規有效構建與管控技巧

(一)《民法典》重新定義稅務、業務、合同之間的關系

1、判定納稅義務，需要合同？

2、享受稅收優惠，需要合同？

（二）合同中主要涉稅條款及證據鏈的合規構建

1、合同名稱與增值稅、印花稅涉稅證據鏈的關聯

2、合同當事人及簽章與虛開發票的證據鏈關聯

3、合同的標的與稅收優惠、差額征稅的證據鏈關聯

4、合同的價款或酬金與計稅依據的證據鏈關聯

5、合同的支付方式與納稅義務發生時間的證據鏈關聯

6、合同違約金條款與發票和收據的證據鏈關聯

7、合同的簽訂方式與節稅的證據鏈關聯

三、發票管理——證據鏈合規有效構建與管控技巧

（一）發票涉稅證據鏈的構建

1、合同主要條款已履行銷售方不提供發票證據鏈的構建

2、銷售方不及時提供發票的解決之道

3、發票管理四流一致的證據鏈的構建

4、如何把“不得抵扣”轉化為“可以抵扣”的證據鏈管控

5、無票業務在稅前扣除證據鏈的構建

（二）發票涉稅風險的管控技巧

1、銷售方提供發票后在系統內將其作廢的管控技巧

2、超經營范圍是否可以約定不開票？

3、異常發票的5+1如何處理？

4、最高人民檢察院如何看待“取得虛開專票不抵扣，犯什么罪？

5、總公司簽定合同，分公司開具發票并收款可以嗎？

（三）發票涉稅證據鏈的構建

（保密，請來現場聽講，嚴禁拍照、錄相）

四、不同用工模式——涉稅證據鏈合規有效構建與管控技巧

1. 返聘、實習生、只干半月的臨時工，工資與勞務報酬的證據鏈

2. 工資、勞務報酬、經營所得證據鏈管理，為何“同人不同命”？

3. 農民工工資支付與建筑業勞務成本證據鏈管理

4. 稅務監管視角下，建安業工資發放的“證據鏈管理”

五、高頻易錯——涉稅證據鏈合規有效構建與管控技巧

1、銀行利息發票取不得在稅前扣除證據鏈的構建

2、非小微企業如何創造空間成為小微企業證據鏈的構建

3、企業享受固定資產一次性扣除政策下證據鏈管理與重要風險應對

4、進項發票尚未取得，提前開票，沒錢交稅的證據鏈構建如何化解

5、往來款掛賬潛在的涉稅風險與涉稅證據鏈構建

6、企業分紅環節的關鍵證據鏈管理與構建

7、企業食堂關鍵環節的“證據鏈管理”

8、企業取得大額的咨詢費、管理費，證據鏈管理與構建

9、 財政補助涉稅證據鏈構建及風險管控

10、企業差旅費事項的證據鏈管理與構建

11、居間費證據鏈管理的七大要項

六、裸奔時代——財務人員如何正確構建合規有效的證據鏈

1、案例解析業務與財務的融合

2、案例解析業務與合同的融合

3、案例解析財務處理與合同的融合

4、案例解析法務規定與合同的融合

七、總結及答疑互動（Q&A）

胡老師

國內著名實戰派財稅專家、資深培訓講師，注冊會計師、稅務師。

擅于深入淺出，用通俗易懂的語言講授出財務的深奧理論，把各種財務知識的內在聯系層層剝離，使學員可以將培訓內容轉化為工作技能。

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