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課程背景：

11月13日，國家稅務(wù)總局發(fā)布2020年12月政府采購意向公告，正式官宣金稅四期的到來！

隨著國家稅務(wù)征管手段的進(jìn)一步增強(qiáng)，稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)提示成為近年稅務(wù)機(jī)關(guān)著重推行的征管稽查模式，它依托于金稅三期和四期的信息化技術(shù)進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控：一方面，在網(wǎng)上辦稅廳企業(yè)所得稅年度申報(bào)模塊嵌入申報(bào)信息風(fēng)險(xiǎn)提示功能，通過數(shù)據(jù)掃描，給予納稅人輔導(dǎo)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，通過網(wǎng)端來協(xié)助和指導(dǎo)納稅人正確理解稅法規(guī)定，使納稅人發(fā)揮主觀能動性，提高納稅遵從度；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)信息的監(jiān)控也為稅務(wù)稽查選案以及日常稅收風(fēng)險(xiǎn)的排查提供有交往的抓手，是同一事物在不同方面的應(yīng)用。

因此，納稅人要能了解稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的重點(diǎn)指標(biāo)，在日常稅務(wù)和財(cái)管工作中和企業(yè)所得稅匯算清繳時關(guān)注重要指標(biāo)，針對重點(diǎn)指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)梳理，及時“阻斷”稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。

本課程基于對上述企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的分析，利用所得稅匯繳為契機(jī)開展全面納稅自查工作，幫助納稅人正確理解、遵從稅收政策，正確計(jì)算應(yīng)納稅款，消除納稅風(fēng)險(xiǎn)，從而扎實(shí)完成2020年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

課程收益：

1、及時掌握金稅四期運(yùn)行的動向

2、近距離掌握金稅三期的運(yùn)行邏輯

3、掌握金稅三期篩查的主要指標(biāo)

4、針對金稅三期的篩查做好匯算清繳自查

5、運(yùn)用合理的智能工具規(guī)避所得稅匯繳篩查風(fēng)險(xiǎn)

6、合法合規(guī)下的稅務(wù)籌劃

課程對象：

企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)人員

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式。

課程大綱

第一部分：集團(tuán)架構(gòu)搭建和企業(yè)個體注冊時的稅務(wù)籌劃

一、實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制

1、實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制（抽逃資金的風(fēng)險(xiǎn)）；2、企業(yè)信息公示制度改革對多套報(bào)表的影響；3、注冊資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項(xiàng)（案例分析）；4、企業(yè)認(rèn)繳制下債轉(zhuǎn)股風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對及規(guī)避；5、稅務(wù)局2021年開展個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓合規(guī)檢查

二、籌建活動中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

1、集團(tuán)頂層搭建時要考慮的戰(zhàn)略目標(biāo)和稅務(wù)籌劃；2、個體注冊時要考慮的稅收問題；3、子公司、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立選擇；4、母子控股企業(yè)間如何實(shí)現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移或補(bǔ)虧而不產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)；5、資產(chǎn)或股權(quán)母子間劃轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時如何實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的；6、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇；7、如何利用公司的合并實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化；8、利用收購股權(quán)與收購資產(chǎn)的稅負(fù)差異實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移；9、稅控制度的重置可以確保企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范

第二部分：夯實(shí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)避各種常見費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、各種常見費(fèi)用發(fā)票等涉稅問題分析

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問題分析；2、公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?3、公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒有發(fā)票，對于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？4、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的稅務(wù)處理；5、會議費(fèi)用和培訓(xùn)費(fèi)用的納稅籌劃要點(diǎn)；6、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)；7、勞動保護(hù)費(fèi)涉稅問題解析；8、職工福利費(fèi)的會計(jì)處理與納稅調(diào)整；9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理

二、企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

1、借款費(fèi)用會計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整；2、企業(yè)所得稅若干問題的公告；3、借款利息應(yīng)注意的事項(xiàng)；4、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費(fèi)用扣除問題處理；5、企業(yè)向個人借款實(shí)務(wù)問題；6、資金池的運(yùn)用可以優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部融資的稅負(fù)成本；7、統(tǒng)借統(tǒng)還的運(yùn)用在融資上將節(jié)約稅負(fù)；8、視同銷售業(yè)務(wù)如何判斷；9、支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題；10、一般企業(yè)向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？；11、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個人）借款需要繳納印花稅嗎？12、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

第三部分：2020年所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對

一、國家稅務(wù)總局公告2020年第24號

1、稅務(wù)總局對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》部分表單和填報(bào)說明進(jìn)行修訂；2、2020年所得稅匯算各表單的填報(bào)說明；3、2020年所得稅匯算清繳過程中研發(fā)費(fèi)用如何合理地的加計(jì)扣除？4、企業(yè)所得稅有哪些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析；5、2020年所得稅匯算清繳過程中費(fèi)用扣除的注意事項(xiàng)。

二、所得稅匯算無發(fā)票支出風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對

1、國稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產(chǎn)損失不再報(bào)相關(guān)資料了！2、資產(chǎn)損失稅務(wù)檢查與風(fēng)險(xiǎn)防控；3、企業(yè)所得稅法的證據(jù)鏈問題；4、國家稅務(wù)總局政策解讀小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)相應(yīng)可按新的標(biāo)準(zhǔn)判斷 ；5、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)；6、企業(yè)哪些票據(jù)問題會存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？；7、白條收據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對；8、實(shí)務(wù)問題解答

第四部分：2020年個人所得稅及社保納稅籌劃

一、新稅制的變化

1、“分類與綜合”所得稅制并行；2、六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除+個人所得稅APP；3、個人所得稅稅務(wù)籌劃

4、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負(fù)；5、利用工資降低個人所得稅的稅負(fù)；6、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員

二、社保歸一稅務(wù)

1、不繳納社保費(fèi)用的后果；2、如何降低企業(yè)社會保險(xiǎn)費(fèi)用；3、勞務(wù)公司社保費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法

4、如果稅務(wù)局讓補(bǔ)繳原來的社保怎么辦？5、定了！社保稅征基數(shù)不變，不會集中清繳；6、特殊用工人員社保及個稅處理；7、界定好不交社保的幾種情況

第五部分：企業(yè)面對金稅三期，銀稅聯(lián)網(wǎng)，社保入稅，銀行分類賬戶應(yīng)如何應(yīng)對

1、金稅三期的功能，對發(fā)票的要求；2、什么是納稅評估?3、什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對？實(shí)際案例分析） ；4、國家稅務(wù)總局重點(diǎn)稽查對象有四類。5、勞務(wù)公司成重點(diǎn)稽查對象；6、企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風(fēng)險(xiǎn)？ 7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；8、專票電子化政策要點(diǎn)及應(yīng)對策略

9、?企業(yè)注銷時必須要查3年賬嗎？注銷新規(guī)定：即日起，企業(yè)注銷就按這個來！

10、金稅四期要來了！這10條紅線千萬別碰，老板和會計(jì)都要知道

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

謝老師

謝麗老師 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

北京大學(xué)金融碩士

美國注冊管理會計(jì)師（CMA）

中級會計(jì)師

現(xiàn)任：深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人

曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)總董秘

曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財(cái)總董秘

曾任：帝光國際(DGNG) 總部財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：南太集團(tuán)（NTP) 管理會計(jì)師

謝老師擁有近20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在美國上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔(dān)任過高級財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導(dǎo)過兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過公司并購轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購，主導(dǎo)過企業(yè)股權(quán)激勵方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對上千份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

▲ 廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理體系構(gòu)建，企業(yè)管理信息化、資金調(diào)配管控、公司治理合規(guī)、新三板掛牌及信息披露等，成功為公司申請國家高新企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，節(jié)約稅金數(shù)百萬，為企業(yè)申請政府補(bǔ)貼一年近500萬，成功掛牌新三板。

▲ 深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董秘

協(xié)助公司制訂戰(zhàn)略規(guī)劃、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)運(yùn)營及管控、經(jīng)營分析與建議，全面主導(dǎo)公司新三板成功掛牌、公司合規(guī)治理及信息披露，主導(dǎo)并購行業(yè)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)平臺公司，完成公司行業(yè)和商業(yè)模式成功轉(zhuǎn)型。主導(dǎo)公司股權(quán)激勵方案的制訂和實(shí)施。為公司成功申請國家高新技術(shù)企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，為企業(yè)節(jié)稅上千萬。引入全面預(yù)算管理，嚴(yán)格把控公司應(yīng)收帳款及存貨，使公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和資金管控優(yōu)于同行業(yè)。

▲ 南太集團(tuán)（紐交所上市公司） 管理會計(jì)師

負(fù)責(zé)公司子集團(tuán)預(yù)算編制和實(shí)際執(zhí)行控制，利潤預(yù)測及分析，費(fèi)用預(yù)算控制和費(fèi)用分析，應(yīng)收帳款分析、存貨分析等工作。負(fù)責(zé)搭建集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系，設(shè)計(jì)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)營評價(jià)指標(biāo)，打造集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)營模型，向公司管理層提交公司風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告。為公司提供了許多有用的持續(xù)控制和降低成本的建議，有效地提高了公司的毛利和凈利1-2個點(diǎn)（子集團(tuán)年銷售近50億）。通過存貨分析，有效地對公司庫存進(jìn)行了控制，公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)最低時僅為12天，有效地提高了公司的資金使用效率。

部分咨詢案例：

▲ 深圳某生鮮公司 常年財(cái)務(wù)顧問

財(cái)務(wù)體系合規(guī)建設(shè)、ERP及線上系統(tǒng)實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資上千萬

▲ 深圳某教育公司 常年財(cái)務(wù)顧問

早期財(cái)務(wù)合規(guī)、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資數(shù)百萬

▲ 深圳來去技術(shù) 常年財(cái)務(wù)顧問

財(cái)務(wù)體系建設(shè)、ERP系統(tǒng)實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計(jì)，融資數(shù)千萬

▲ 香港瑞華集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。

▲ 深圳后無憂 全面預(yù)算管控項(xiàng)目

指導(dǎo)公司管理層及下屬各部門進(jìn)行全面預(yù)算制度的擬訂、年度預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了50多個科學(xué)的關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。

▲ 湖南某酒店管理公司 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目

設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門架構(gòu)、資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，匯編撰寫《酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊》。

▲ 某防漏技術(shù)公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項(xiàng)目

找出公司帳務(wù)處理的各項(xiàng)問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計(jì)，成功完成并購。

▲ 某新能源公司 并購咨詢項(xiàng)目

理清公司存在的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。

▲ 某工程公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項(xiàng)目

找出公司帳務(wù)處理的各項(xiàng)問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計(jì)，同時協(xié)助公司建立合規(guī)化帳套，成功完成并購。

主講課程：

財(cái)務(wù)管理：

《企業(yè)經(jīng)營分析與問題診斷》

《財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范》

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析》

《成本管理與控制》

《企業(yè)全面預(yù)算管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營）

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的各項(xiàng)措施》

《稅務(wù)稽查應(yīng)對策略和風(fēng)險(xiǎn)控制》

《2020年稅收新政應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《新三板實(shí)務(wù)系列》

《營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》

《新稅政下企業(yè)財(cái)稅管理高頻風(fēng)險(xiǎn)管控及規(guī)劃》

《管理會計(jì)與財(cái)務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

《管理會計(jì)中級課程》

《商業(yè)銀行的管理會計(jì)控制》

《新金融工具對商業(yè)銀行的影響及對策》

《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

《個人所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃》

授課風(fēng)格：

謝老師有多年的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，善于把深奧枯燥的財(cái)務(wù)專業(yè)與日常生活語言相結(jié)合，其課程生動活潑、深入淺出，案例豐富，所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財(cái)務(wù)和管理實(shí)際情況緊密結(jié)合。

部分服務(wù)企業(yè)：

廣西金融、中石油、辰漢技術(shù)、廣西銀行、長沙銀行、深國際、國家能源集團(tuán)、西南兵器、昆明電力交易中心、億企贏、高頓財(cái)稅學(xué)院、廣東農(nóng)行、平安銀行、江蘇銀行、河南農(nóng)商行、花溪農(nóng)村商業(yè)銀行、甘肅省聯(lián)社、南方電網(wǎng)、中稅網(wǎng)、國家電網(wǎng)、山東高速、華為技術(shù)、中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)、深圳后無憂、廣州市藍(lán)谷智能家居、深圳云中鶴科技、南太集團(tuán)、帝光國際(DGNG)、深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金、長沙歐林雅家紡、深圳桃花源科技、麗楓酒店等。

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