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課程背景：

本年度內企業可享受哪些優惠政策？是否還存在視同銷售、免稅收入、不征稅收入？是否存在不得稅前扣除的情況？各項扣除是否超過了稅法規定的限額？這些問題必須站在稅務角度進行全盤考慮，并清晰確認存在的稅會差異，才能順利完成年度匯算清繳。

課程將從本年的財稅新政到納稅調整及各匯算清繳報表的填列逐一講解，以保證企業順利完成匯算清繳工作，達到為企業節稅、規避稅收風險的效果。

課程收益：

● 掌握與企業所得稅有關的最新稅收政策

● 掌握企業所得稅匯算清繳如何進行申報

● 掌握最新的稅前扣除規定，自查企業涉稅事項，以防范納稅風險

● 掌握日常工作中如何對企業收入、成本、費用進行提前籌劃

課程對象：

企業高管、部門經理、中層管理者、財務人員、預算相關人員

課程方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：企業所得稅匯算清繳

一、企業所得稅

1. 什么是企業所得稅

2. 企業所得稅的納稅人

3. 企業所得稅的征稅對象

4. 企業所得稅的稅率

5. 企業所得稅的征稅方式

二、匯算清繳

1. 什么是企業所得稅匯算清繳

2. 哪些企業需匯算清繳

3. 匯算清繳的時間

4. 匯算清繳需要填制哪些表格

三、匯算清繳的原因

1. 稅會差異進行的納稅調整是否需要調整賬務

2. 匯算清繳是在什么的基礎上進行納稅調整

3. 查賬征收企業匯算清繳時，應納稅額如何計算

第二講：2019匯算清繳之重要新政回顧

一、小微擴圍

1. 小微的范圍

2. 小微優惠如何理解

二、固定資產一次性扣除

1. 一次扣除的范圍

2. 財稅差異分析

三、軟件企業兩免三減辦時間適用問題

1. 適用范圍

2. 財稅處理

四、公益性捐贈

1. 新變化解讀

2. 案例解析

第三講：2019匯算清繳之年終關賬注意事項

1. 股東向公司的借款要及時收回

2. 當年的發票盡可能收回，減少跨期發票

3. 資產盤點做到位，發生損失及時報

4. 年終獎的計提與發放

5. 匯算清繳相關會計處理

第四講：企業會計準則修訂與所得稅收入之協調

一、所得稅會計概述

1. 所得稅會計基本方法

2. 案例解析

二、計稅基礎和暫時性差異

1. 基本概念

2. 案例解析

三、遞延所得稅資產及負債的確認和計量

1. 確認原則

2. 案例解析

四、所得稅費用的確認和計量

1. 計提基礎

2. 案例解析

第五講：稅前扣除憑證關注點

一、稅前扣除憑證的原則

1. 合理性

2. 真實性

3. 相關性

二、稅前扣除憑證的分類

1. 內部憑證與外部平整

2. 收據或者發票

三、與增值稅的關聯

1. 臨時稅務登記

2. 白條的范圍

第六講：匯算清繳之收入的納稅申報填報實操指導

一、基本信息表的填列

1. 基本信息表、

2. 匯算清繳主表

3. 收入、成本、費用明細表

二、未按權責發生制確認收入

1. 跨期收取的租金、利息、特許權使用費等收入

2. 分期確認收入

3. 政府補助遞延收入

4. 其他收入

5. 普遍性規定

三、不征稅收入

1. 財政撥款

2. 依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金

3. 國務院規定的其他不征稅收入

四、免稅、減計收入及加計扣除

1. 免稅的填報

2. 減計收入的填報

3. 加計扣除的填報

第七講：匯算清繳之成本的納稅申報填報實操指導

1. 廣告費、業務宣傳費

2. 捐贈支出事項填報

3. 跨期支出

4. 職工薪酬——工資、福利費、職工教育經費、工會經費、社保公積金

5. 資產折舊、攤銷

6. 業務招待費

7. 不征稅收入

8. 利息支出、贊助費、罰款等支出

9. 投資收益

第八講：匯算清繳之資產的納稅申報填報實操指導

1. 資產損失

2. 固定資產加速折舊/一次性扣除

3. 資產損失稅前扣除

4. 資產類納稅調整項目

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

秦老師

23年財稅管理實戰經驗

高級會計師

注冊稅務師

高級經濟師、審計師

中國會計榜樣十大人物

現任：山東濱州公路工程總公司丨財務經理

曾任：勝利石油管理局工程建設總公司丨會計主管會計

擅長領域：大型國企財務決算、投資并購、稅收籌劃、上市公司財報解讀

秦老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，曾在《財務與會計》、《中國稅務報》、《中國會計報》、《中國稅務》、《注冊稅務師》、等多個省部級以上發表學術文章400多篇，參與編制《企業所得稅年度納稅申報方法與業務處理技巧（2018）》、《財稅事務問答900例（2007會計版）》、《最新稅收政策解讀與輔導》、《稅收優惠最優方案設計與點評》等書籍在中國稅務出版社、中國經濟出版社出版。被“中國稅網”、“中稅答疑”、“ 中財訊”、“鉑略財稅”、“每日稅訊”“秀財網” 等國內30多家著名報刊、特聘為雜志和平臺的特約研究員、專欄作者、實務咨詢專家、講師等。

秦老師更是為住建部門下屬的建筑行業、供排水、供熱、供暖等行業進行系列財務管理培訓，以及擔任某省會計人員繼續教育授課教師。授課學員超過20000人次，課程滿意度達到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學員財務管理能力、支撐公司各項業務開展”兩大中心，有效幫助學員將課程內容轉化為效能提升。

實戰經驗：

秦文嬌老師專注財稅領域工作23年，科班出身善于將專業知識理論與企業實踐經驗相結合。深諳利潤管理、投資管理、稅收籌劃、風險規避、財稅處理、大型國企財務決算編制、企業會計準則，長于企業投資與合并會計實務運用。曾在任職期間主持ERP研發、編制了集

團通用版行業內控規范、預算管理、營改增手冊等、為上千億公路施工項目提供財稅支持，承擔區域內7條高速公路資金的集中、調度、配置、籌資、調劑、核算、監管等，與時俱進擔任集團公司培訓主管，以適應國內外財稅、金融、會計準則的變化。

部分授課案例：

★ 曾受邀為北京企協財稅專委會講授《新形勢下供排水稅收籌劃與財務流程管控》課程，獲得企業和學員的高度評價，后續返聘課程5期。

★ 曾受邀為齊魯交通發展集團有限公司講授《新準則下企業所得稅稅務風險自查與案例解析》課程，得到企業領導認可，后續返聘課程5期。

★ 曾到某建筑企業講授《新準則下建筑企業稅會差異全流程把控》課程，幫助學員解決在企業財務管理實戰中遇到的實際問題，課程獲得學員的一致好評，后續返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授公開課《企業所得稅匯算清繳》課程，獲得學員的一致好評，后續返聘課程8期。

★ 曾為某供暖企業講授《新形勢下供暖供水供熱企業稅收籌劃與財務流程管控》課程，有效幫助學員提升財務管理技巧，學員收獲滿滿，后續返聘課程8期。

主講課程：

《增值稅納稅實務與會計處理 》 《年終關賬風險回避與賬務調整》 《企業所得稅會計實務與風險識別》 《新準則下企業稅會差異全流程把控》 《企業匯繳新政實操與匯繳風險把控》 《新準則下企業所得稅風險自查與案例解析》 《新準則下財務核算與列報的亮點及財稅差異梳理》 《企業所得稅匯算清繳年度申報表相關項目解析與實務》

授課風格：理論+實戰經驗，結合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實際操作，一切以落地實用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

部分服務過的客戶：

電力行業：

瀾滄江華能集團、杭州電力、如東供電局、啟東供電局、黃化供電局、荔波供電局、鎮江供電局、曲靖供電局、國網湖北電力公司，咸寧供電公司全系統，咸安供電公司，加魚供電公司，赤壁供電公司，通山供電公司，崇陽供電公司，通城供電公司，黃崗供電公司……

煙草行業：

榆林市煙草公司、商洛市煙草公司、渭南市煙草公司、楊凌區煙草公司、東營煙草、平頂山煙草、井岡山中煙、貴州中煙、施秉煙縣草專賣局、廈門煙草，云南煙草……

通信行業：

中國移動河南省各分公司、中國移動內蒙分公司、昆明怒江分公司、中國電信河北省各分公司、內蒙電信、秦皇島移動、廈門電信、貴州移動、綿陽移動、黔西南移動、青島移動、內蒙移動（8期）移動設計院，山東郵電工程公司。內蒙古聯通，廣州電信，廣東省通信服務公司……

其他行業：

蘇寧電器、河南淇花食用油、河南煤化、棗莊中聯水泥有限公司、中郵人壽、拜耳東北區KA連鎖、成都中石油、宜信投資（2期）、溫州華儀電器。中國石油成都分公司，宜信投資、溫州華以電器、金華金凱德集團、東風鴻泰控股集團有限公司，凱迪電力有限公司，雙虎家私有限公司，捷富凱有限公司，海南康芝藥業有限公司，四川雙立汽車有限公司，中國地稅鄭州地稅局，山西電力，東風本田有限公司，廈門德資開關，梅州國稅局，中建八局，中建七局，中建五局，中建三局，中南設計院，光電銀通，中國核電大亞灣核電站、361度，長沙化工，武漢建工等……

部分客戶評價：

秦老師專業水平很高，課程都是滿滿的干貨，這一天的學習收獲很大，同時，也明白了如何讓財務管理為企業創造更多價值，實現財務管理工作的核心價值。

——齊魯交通發展集團有限公司 財務經理

通過秦老師的課，才知道建設專業財務信息處理系統有多么必要。秦老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經驗分享，收獲很大！

——山東濱州交通發展集團有限公司 財務主管

秦老師的課的內容，既有實際經驗，具有前瞻性，能結合我們財務管理業務中的疑難問題，給出有效的解決辦法，讓學員能到企業的業務中運用。

——濱州大飯店有限公司張經理

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