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課程收益

精選39個稅收案例，涉及近157個主要稅務風險點（數百個小的稅務風險點），均以近三年幾百家中小企業的真實稅務風險案例為基礎，根據最新稅收政策精心打造而成。本課程基本上包括了中小企業日常賬務處理中可能涉及的常見稅務風險點，每個案例均極具操作性和實戰價值，每個稅務風險點都具有普遍性和典型性，采取“融法于例、以例講法、舉一反三”的方式，真正提升您的稅務風險識別與規避的能力。

課程對象

稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務方面專業人員、財務總監、財務經理、財務主管等財務人員、總經理、董事會成員等企業高管

課程大綱:

案例1、工資薪金支出的幾個稅務風險點

案例2、職工福利費核算的幾個稅務風險點

案例3、職工教育經費稅前扣除的幾個稅務風險點

案例4、工會經費稅前扣除的幾個稅務風險點

案例5、業務招待費的幾個稅務風險點

案例6、廣告費和業務宣傳費稅前扣除的幾個稅務風險點

案例7、不合規票據列支成本費用不得稅前扣除

案例8、不需發票也可稅前扣除的費用支出

案例9、罰款支出的稅務風險

案例10、向關聯方借款的利息支出超過標準不得稅前扣除

案例11、企業投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額的，企業對外借款所發生的利息支出不能全額扣除

案例12、借款利息支出是否需要取得發票

案例13、買賣銀行承兌匯票發生的利息支出不得稅前扣除

案例14、與企業生產經營無關的擔保支出不可稅前扣除

案例15、財政性資金及相關費用支出的稅務風險

案例16、固定資產計提折舊稅前扣除的風險

案例17、企業與其他企業、個人共用水電的，水電發票復印件、租賃合同、水電分割單、付款單據等能否作為稅前扣除憑證

案例18、支出資本化與費用化的稅務風險

案例19、購買土地繳納的契稅等稅金應計入土地價值按稅法規定年限攤銷

案例20、手續費及傭金稅前扣除的幾個稅務風險點

案例21、勞動保護支出稅前扣除的幾個稅務風險點

案例22、職工個人名下的車輛所發生的汽油費、折舊費、保險費等相關費用的稅務風險

案例23、保險費稅前扣除的稅務風險

案例24、不符合條件的捐贈贊助支出不允許稅前扣除

案例25、開（籌）辦費稅前扣除的稅務風險

案例26、以前年度發生的應扣未扣支出并非不可以扣除

案例27、需要作納稅調減處理的項目不能忘

案例28、實物抵賬，應收賬款損失可稅前扣除

案例29、不符合稅法規定的研究開發費用不得加計扣除

案例30、企業專用設備投資額抵免企業所得稅的稅務風險

案例31、外購存貨對外捐贈視同銷售的稅務風險

案例32、“發出商品”符合稅法確認收入條件應調增應納稅所得額

案例33、租金收入會計稅法有差異，需進行納稅調整

案例34、企業股權轉讓所得不得扣除被投資企業未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額。

案例35、除稅法規定外，企業取得收入，均應一次性計入確認收入的年度計算繳納企業所得稅

案例36、法人企業間無償劃轉非貨幣性資產需要視同銷售繳納企業所得稅。

案例37、企業賬外經營的稅務風險

案例38、建筑施工企業收入、成本處理的稅務風險

案例39、房地產開發企業的稅務風險

欒老師

注冊會計師，注冊稅務師，實戰派財稅專家，《前沿講座》電視節目特邀嘉賓，國家級培訓項目（教育部、財政部）財稅講師，齊魯稅務講壇（主辦單位：山東大學經濟學院、山東大學稅務碩士教育中心）主講嘉賓，市國稅局授課講師，市國稅局特聘專家，第三屆創業中國年度十大杰出會計師，具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰經驗，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，多次應邀為稅務局和企業培訓，受聘多家企業稅務顧問，具有會計師事務所、稅務師事務所、大型企業工作經驗。

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