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課程背景：

我國(guó)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式和盈利模式構(gòu)成巨大挑戰(zhàn)，尤其對(duì)商業(yè)銀行的沖擊更是顯而易見。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩，銀行不良貸款余額和不良貸款率雙降壓力有增無(wú)減。

虛增資產(chǎn)、虛構(gòu)業(yè)績(jī)、虛報(bào)利潤(rùn)等粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)造假等行為，給商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患。商業(yè)銀行因?yàn)椴荒芗皶r(shí)準(zhǔn)確識(shí)別客戶虛假財(cái)務(wù)信息，已經(jīng)給其造成重大損失。銀行日益上升的信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)也對(duì)銀行資產(chǎn)構(gòu)成巨大威脅。

教學(xué)目標(biāo)：

掌握財(cái)報(bào)分析方法，防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)習(xí)并掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表的原理以及表外因素的風(fēng)險(xiǎn)分析，透視企業(yè)的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力。通過(guò)突出暴發(fā)的擔(dān)保和訴訟時(shí)效等法律風(fēng)險(xiǎn)形式，準(zhǔn)確識(shí)別并管控信貸法律風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行信貸資產(chǎn)的安全。

培訓(xùn)對(duì)象：

對(duì)公業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理、中層管理者、風(fēng)險(xiǎn)部、信貸部負(fù)責(zé)人等

培訓(xùn)大綱：

內(nèi)容一、銀行授信業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表診斷與風(fēng)險(xiǎn)防范

第一部分 資產(chǎn)負(fù)債表診斷與風(fēng)險(xiǎn)防范

一、對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目的診斷與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、客戶經(jīng)理需審核重點(diǎn)科目

1）必查科目

2）條件審查科目

2、審核要點(diǎn)

是從銀行的角度出發(fā)，核實(shí)企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，準(zhǔn)確反映企業(yè)真實(shí)償債能力

3、對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目的診斷-應(yīng)收項(xiàng)目

1）虛增資產(chǎn)的造假手段

2）客戶經(jīng)理對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目粉飾手段的診斷方法

4、對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目的診斷-存貨

1）利用存貨調(diào)節(jié)利潤(rùn)的主要方法

2）存貨風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難點(diǎn)

3）客戶經(jīng)理識(shí)別存貨舞弊的方法

4）客戶經(jīng)理在分析存貨時(shí)采用問(wèn)題回答法

5、對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目的診斷-固定資產(chǎn)

1）企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的粉飾手段有：

2）客戶經(jīng)理對(duì)固定資產(chǎn)粉飾的診斷方法

6、對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的診斷

1）企業(yè)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的操縱手段

2）客戶經(jīng)理對(duì)無(wú)形資產(chǎn)粉飾手段的診斷方法

3）無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)條件

4）檢查無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的證明文件

二、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷

1、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷-短期借款

1）短期借款的粉飾手段

2、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付賬款

1） 應(yīng)付賬款的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

3、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付票據(jù)

1）應(yīng)付票據(jù)常見的粉飾手段及其識(shí)別方法

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

4、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷-預(yù)收賬款

1）預(yù)收賬款的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

5、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷-其他應(yīng)付款

1）其他應(yīng)付款的粉飾手段主要

2）客戶經(jīng)理如何查證

6、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付職工薪酬

1）應(yīng)付職工薪酬的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

7、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付股利

1）應(yīng)付股利的粉飾手段主要

2）客戶經(jīng)理的診斷方法

8、對(duì)負(fù)債項(xiàng)目的診斷-應(yīng)付股利

1）客戶經(jīng)理對(duì)應(yīng)付股利科目識(shí)別的方法

9、客戶經(jīng)理對(duì)流動(dòng)負(fù)債粉飾手段的診斷方法

1）分析流動(dòng)負(fù)債的組成項(xiàng)目和金額

2）分析重點(diǎn)項(xiàng)目的金額及增長(zhǎng)率

3）從應(yīng)付職工薪酬分析企業(yè)利潤(rùn)造假的嫌疑

4）從應(yīng)繳稅費(fèi)看企業(yè)收入、利潤(rùn)的真實(shí)性

三、對(duì)所有者權(quán)益的診斷

1、對(duì)所有者權(quán)益的診斷-實(shí)收資本

1）實(shí)收資本的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理對(duì)實(shí)收資本粉飾手段的診斷方法

2、對(duì)所有者權(quán)益的診斷-資本公積

1）對(duì)資本公積的粉飾主要手段

2）客戶經(jīng)理對(duì)資本公積粉飾手段的診斷方法

3）盈余公積常見的粉飾手段

4）客戶經(jīng)理對(duì)盈余公積粉飾手段的診斷方法

3、對(duì)所有者權(quán)益的診斷-未分配利潤(rùn)

1）未分配利潤(rùn)的粉飾手段

2）客戶經(jīng)理對(duì)未分配利潤(rùn)粉飾手段的診斷方法

第二部分、對(duì)損益表的診斷

1、對(duì)收入項(xiàng)目的診斷

1）操縱收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及其識(shí)別

2）虛構(gòu)銷售事項(xiàng)及其識(shí)別

3）存在重大不確定性的收入及其識(shí)別

2、對(duì)成本費(fèi)用項(xiàng)目的診斷

1）成本費(fèi)用方面的粉飾手段

2）成本費(fèi)用粉飾手段的診斷方法

3、對(duì)利潤(rùn)項(xiàng)目的診斷

1）客戶經(jīng)理對(duì)利潤(rùn)項(xiàng)目粉飾的診斷方法

第三部分、現(xiàn)金流量表的風(fēng)險(xiǎn)診斷

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的粉飾手段

1）虛增“銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金”

2）虛減“購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”

3）“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”

2、現(xiàn)金流量表粉飾的診斷

1）識(shí)別“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”的粉飾

2）分析現(xiàn)金流量表中是否含有大額非正常現(xiàn)金流量

3）重視對(duì)現(xiàn)金流量表間接法編制附注的分析

4）要特別關(guān)注現(xiàn)金流量表中的“收到其他與經(jīng)營(yíng)（投資、籌資）活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

5）多表并看，將現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目與其他報(bào)表結(jié)合起來(lái)閱讀分析

內(nèi)容二：商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行信貸法律風(fēng)險(xiǎn)管理的兩大切入點(diǎn)及案例分析

1．以擔(dān)保法律風(fēng)險(xiǎn)管理為主要切入點(diǎn)

1)未辦理抵押登記抵押合同的法律風(fēng)險(xiǎn)

2)抵押合同與買賣合同一并簽訂法律風(fēng)險(xiǎn)

3)土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押致法律風(fēng)險(xiǎn)的案例

4)共有財(cái)產(chǎn)抵押的法律風(fēng)險(xiǎn)案例解析

5)如何防范查封陷阱法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及最新法律救濟(jì)途徑

6)保證金質(zhì)押三種法律風(fēng)險(xiǎn)案例解析

7)擔(dān)保人不盡擔(dān)保義務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)案例解析

8)擔(dān)保物私自轉(zhuǎn)移的法律風(fēng)險(xiǎn)

9)擔(dān)保物被其他債權(quán)人首先申請(qǐng)法院查封的法律風(fēng)險(xiǎn)

2. 以時(shí)效法律風(fēng)險(xiǎn)管理為切入點(diǎn)

1)案例：超過(guò)兩年訴訟時(shí)效的債權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

2)超訴訟時(shí)效的補(bǔ)救措施

3)借款人惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的防范措施和方法

4)借款人失蹤的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

5)借款人破產(chǎn)逃債解決方法

3．不良債權(quán)的法律救濟(jì)手段和措施

1）法律救濟(jì)前對(duì)合同缺陷及訴訟時(shí)效的審核（知己）

2）了解債務(wù)人單位的法律背景（知彼）

3）超訴訟時(shí)效債務(wù)在催款通知書上簽字

4）達(dá)成新還款協(xié)議

5）其它放棄抗辯權(quán)的情形

二、不良資產(chǎn)催收的方法與技術(shù)

1.以物抵債的法律風(fēng)險(xiǎn)

2.申請(qǐng)支付令的法律風(fēng)險(xiǎn)

3.行使代位權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)

4.行使撤銷權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

5.行使不安抗辯權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)

6.申請(qǐng)抵銷權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

7.申請(qǐng)貸款人破產(chǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)

8.協(xié)調(diào)借款人重組的法律風(fēng)險(xiǎn)

三.不良資產(chǎn)清收的成功案例解析

1.提前處置，快速反應(yīng)

2.借助他行，消化風(fēng)險(xiǎn)

3.區(qū)分情況，分類處理

4.代位追償，實(shí)現(xiàn)債權(quán)

5.支行協(xié)商，互助合作

6.多方動(dòng)員，借力清收

7.黑名單控制，施壓清收

課程總結(jié)

卜老師

卜范濤,全國(guó)高級(jí)金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才實(shí)訓(xùn)網(wǎng)首席風(fēng)險(xiǎn)專家,中國(guó)管理科學(xué)研究院學(xué)術(shù)委員會(huì)特約研究員,清華五道口金融學(xué)院特約風(fēng)險(xiǎn)講師,北京大學(xué).清華大學(xué).上海財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA和EMBA特聘風(fēng)險(xiǎn)管理講師,首屆山東省風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)專家,國(guó)家注冊(cè)高級(jí)信用管理師, 中華龍風(fēng)險(xiǎn)管理研究院院長(zhǎng)。

RMCTTC風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控落地執(zhí)行系統(tǒng)國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)擁有者,20年深耕金融風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,1500場(chǎng)次金融機(jī)構(gòu)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn),300多家銀行調(diào)研實(shí)踐。2013年被《搜狐一言堂》. 《企業(yè)大學(xué)》雜志社.北京培訓(xùn)業(yè)聯(lián)合會(huì)聯(lián)合授予“全國(guó)最具影響力的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)專家”榮譽(yù)稱號(hào)。

培訓(xùn)方法和特點(diǎn)：

以素質(zhì)和技能提升為目標(biāo),注重方法和工具的傳播。課程實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng),特別注重風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的落地和實(shí)際操作,擅長(zhǎng)應(yīng)用多媒體技術(shù)進(jìn)行情境教學(xué),通過(guò)案例教學(xué).游戲互動(dòng)等教學(xué)方式,增強(qiáng)學(xué)員互動(dòng)性,教學(xué)效果受到普遍贊揚(yáng)和好評(píng)。

近期服務(wù)過(guò)的主要客戶：

中國(guó)工商銀行四川分行.江蘇省分行,中國(guó)建設(shè)銀行湖北.安徽.山西.河北.山東.河南.遼寧.陜西分行,中國(guó)銀行東莞分行.江門分行.河南分行.寧波分行.甘肅分行.內(nèi)蒙古分行,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河北分行.內(nèi)蒙古分行,國(guó)家發(fā)展銀行,中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行北京分行.天津分行.溫州分行.山東省分行.南充分行.開封分行.周口分行.甘肅分行.廣西分行,光大銀行河南分行,浦發(fā)銀行大連分行,中信銀行,興業(yè)銀行,廣發(fā)銀行,新平安銀行,華夏銀行,重慶銀行,晉商銀行,漢口銀行,湖北銀行,蘇州銀行,杭州銀行,桂林銀行,廣州農(nóng)商行,重慶農(nóng)村商業(yè)銀行,成都農(nóng)村商業(yè)銀行,大連農(nóng)村商業(yè)銀行,阜新銀行,惠州農(nóng)商行,徽商銀行,福建三明農(nóng)商行,石家莊市農(nóng)信社,山東省農(nóng)村信用聯(lián)社,陜西信合,安徽省農(nóng)村信用聯(lián)社.山西省農(nóng)村信用聯(lián)社,福建閩清農(nóng)村信用聯(lián)社,貴陽(yáng)市信用聯(lián)社,邯鄲市農(nóng)村信用聯(lián)社,煙臺(tái)市信用聯(lián)社,青島信用聯(lián)社等數(shù)百家商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)。浙江省銀行業(yè)協(xié)會(huì).廣東省江門市金融辦.南京金融發(fā)展促進(jìn)會(huì).山東省日照市金融辦.甘肅省金融辦.寧夏金融信用體系建設(shè)促進(jìn)會(huì).酒泉市金融辦.蘭州市工信委等金融管理政府職能部門。

金融行業(yè)主打課程：

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)操作與內(nèi)控執(zhí)行力,商業(yè)銀行客戶信用評(píng)估技術(shù)與方法,商業(yè)銀行信貸法律風(fēng)險(xiǎn)操作實(shí)務(wù),商業(yè)銀行柜面操作業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù),柜面業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)防范,商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理,小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理,銀行授信業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與交叉驗(yàn)證,商業(yè)銀行員工道德規(guī)范等。

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