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【課程收益】：

內部審計目的多樣，審計涵蓋的范圍寬廣，主要服務于管理層的管理，幫助管理層分析評價企業的內部控制流程，并就內部控制系統的優化提供管理建議。內部審計人員必須要重新審視自己的審計程序與方法，與時俱進，圓滿完成自身角色的變化。

本課程以案說法，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現。通過培訓:學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵；學會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應用，會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領導信任的優秀內審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態，建立科學先進的審計流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結合企業自身的特點，建立適合企業自身情況的內部控制系統；

【培訓對象】：

企業內部審計人員、財務人員、法務等相關人員

【課程大綱】：

開篇案例：傳統觀念里最難舞弊的貨幣資金造假案，成為18年底上市公司造假丑聞里又一批黑馬

第一節 解開企業內部審計的困惑與無力

1 如何保證內部審計的獨立性？

1.1人員獨立

1.2機構獨立

1.3內部控制保障

1.4國企尤其要注重黨對內審工作的領導

2內部審計和內部控制的關系

2.1 舞弊三角理論

2.2 內部控制缺失導致的審計失敗經典案例

3、內部控制與會計信息質量的關系

3.1 常見的財務舞弊手段（國際）

3.2 常見的財務造假方法（國內）

第二節 如何做好風險導向型的內部審計

2.1 風險導向型的內審工作的特點

2.2 “五段化審計流程”解讀

2.3 內部審計職能體系

2.3.1 財務收支審計&舞弊審計

2.3.2 經濟責任審計&經濟效益審計

2.3.3 內部控制審計

2.3.4 經濟合同審計

2.3.5 信息系統審計

2.3.6項目審計&專項審計

第三節 以北京某電子行業為例講解如何改進內審質量

北京A企業內審現狀與問題分析

本節為案例分析與課堂互動階段

第四節 企業內控審計的方法與技巧——通過內審查找風險

4.1資金管理防詐騙與挪用

4.2 費用管理防失控

4.3 資產管理防無效

4.4 應收賬款管理防壞賬

4.5 投資管理防失誤

4.6 會計信息系統管理防失控

4.7 合同管理防無效

4.8內外部信息傳遞防滯后

第五節 傳授企業最常見的內控審計要點與技巧

5.1 存貨內控審計要點

5.2 固定資產內控審計要點

5.3 無形資產內控審計要點

5.1職工薪酬循環內部控制審計要點

5.1.1如何審計職工薪酬包括哪些內容？

5.1.2如何審計職工薪酬核算的內容是否符合要求？

5.1.3如何審計累計帶薪缺勤的合規性？

5.1.4如何審計非累計帶薪缺勤的合規性？

5.1.5 如何審計年終獎的計提是否合規？

5.1.6如何審計非貨幣性福利核算的是否正確？

5.1.7如何審計辭退福利的合規性？

第六節 如何通過審計發現報表舞弊與差錯？

6.1 如何快速通過內部分析復核發現報表科目異常？

6.2 如何通過三大報表內部的勾稽關系發現報表差錯或舞弊？

第七節 反舞弊

7.1 反舞弊措施

?舞弊理論

?常見舞弊

?常見反舞弊方法

案例：實踐中遇到的舞弊案例

夏老師

夏倩—500強企業財務、金融實戰專家

★中國注冊會計師

★中國注冊評估師

★高級會計師

★北京航空航天大學管理學博士

★中國人民大學MBA入學考試面試官

★中國人民大學碩士畢業論文評審答辯委員

★對外經貿大學MBA社會導師

★中國農業大學會計碩士社會導師

★北京航空航天大學MBA畢業論文盲審專家

★多家管理會計師與總會計師機構特聘講師

★曾任某大型保險總公司計劃財務部科室負責人

★現任500強央企下屬板塊在職財務總監

夏倩老師曾經擔任大型金融投資集團財務總監、500強集團財務負責人，國內某保險集團公司(保險行業頂尖企業)計劃財務部財務負責人、河南產權交易中心審計部經理等職務。經過多行業、多崗位的工作鍛煉，具有扎實的財務管理知識，在財務管理工作方面經驗豐富，尤其擅長會計核算，財務分析，成本管理、風險管控，預算管理和內部控制建設、財務戰略與投融資決策、資本運作等各個方面；善于理論聯系實際，撰寫的多篇論文發表于核心期刊，在《Lecture Notes in Mathematics》（SCI檢索）雜志上發表論文《An Integrated Model For The Implementation of ERP》

作為世界500強企業在職財務高管，并作為多家高校MBA社會導師與輔導專家，夏老師授課實操性強，善于運用來自企業的鮮活資料與經典案例，解決企業的實際問題，為學員排憂解難。擅長將枯燥與深奧的財務專業知識轉化為深入淺出的實戰案例，使學員掌握到能解決實際工作問題的工具與方法。“純干貨、接地氣”是來自學員對夏老師授課內容與風格的評價。

財務系列：

《大數據下的財務分析實操案例》

《財務人員職業道德教育與核算合規能力提升》

《所得稅匯算清繳與涉稅風險防范》

《企業全面風險管理與財務風險管控》

《互聯網時代業財融合：經營全環節財務管控與價值創造》

《全面預算管理在企業中的實操運用》

《新準則下的核算能力提升與營改增后稅籌實操》

《管理會計在企業中的實操運用與案例分析》

《大中型企業資金集中管控過程中的問題診斷與錦囊妙計》

《企業內控經典案例與實操技巧》

《市場化績效考核與業績提升——阿米巴經營模式精髓》

《監管驅嚴大環境下保險公司風險管控與財務分析》

《非財務經理的財務管理》

《成本管理與費用控制》

《財務戰略與企業內審》

資本系列：《企業上市前IPO財務合規性改造》、《企業并購與整合》、《企業投融資實戰經驗薈萃》、

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