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課程背景：

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅，在財政收入中占較大比重，對經(jīng)濟(jì)亦有較大影響。新個稅改革以來，現(xiàn)進(jìn)入第2個匯算清繳年度。

課程收益：

通過此次課程薄朝華老師將帶大家全面掌握以下內(nèi)容：

?什么是居民綜合所得個人所得稅？

?如何申報報個人所得稅？

?如何搭配年終獎金和每月工資的達(dá)到節(jié)稅的目的？

授課對象：

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)人員

授課方式：

講師講授、討論提問、互動點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程大綱

第一講 納稅義務(wù)人

一、居民納稅義務(wù)人與非居民納稅義務(wù)人

二、所得來源地

第二講 征稅范圍

1.工資薪金所得

2.勞務(wù)報酬所得

3.稿酬所得

4.特許權(quán)使用費(fèi)所得

5.經(jīng)營所得

6.財產(chǎn)租賃所得

7.利息、股息、紅利所得

8.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

9.偶然所得

第三講 應(yīng)納稅所得額

一、綜合所得額的計算方式

1、按月、按次預(yù)扣預(yù)繳

（1）工資薪金

（2）勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、稿酬所得

2、年度匯算清繳

（1）年度收入

（2）年度各項扣除

二、關(guān)于按“次”所得額的規(guī)定

1、非居民個人

2、經(jīng)營所得

3、財產(chǎn)租賃所得

4、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

5、利息、股息、紅利所得和偶然所得

第四講 稅率

一、綜合所得

1、預(yù)扣預(yù)繳

2、年度匯算清繳

二、經(jīng)營所得

三、其他

第五講 居民個人綜合所得應(yīng)納稅額的計算

一、按月預(yù)扣預(yù)繳時的計算方式

1、工資薪金

2、勞務(wù)報酬

3、特許權(quán)使用費(fèi)

4、稿酬

二、年度匯算清繳的計算方式

第六講 專項附加扣除詳解

1.子女教育

2.繼續(xù)教育（學(xué)歷/學(xué)位繼續(xù)教育、技能人員資格教育/專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格）

3.大病醫(yī)療（與基本社保相關(guān)）

4.住房貸款利息（不能與租房租金同時享受）

5.贍養(yǎng)老人

第七講 專項附加扣除的信息采集

一、納稅人專項附加扣除方式

二、納稅人專項附加扣除的信息采集步驟

第八講 其他事項

1、不征稅收入

2、公益性捐贈扣除

3、免征項目

4、私車公用

5、個人出租住房

6、個人轉(zhuǎn)租住房

7、個人轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)

8、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)

9、利息、股息紅利所得

第九講 年終一次性獎金的問題

一、年終一次性獎金的計稅辦法

二、年終獎的無效區(qū)間

三、年終獎個稅籌劃

課堂答疑與總結(jié)

薄老師

注冊會計師

注冊稅務(wù)師

高級會計師

現(xiàn)任：蘇州誠原稅務(wù)師事務(wù)所 合伙人

現(xiàn)任：蘇州君和誠信會計師事務(wù)所 合伙人

曾任：昆山市律師協(xié)會 財稅顧問

曾任：中匯稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 高級項目經(jīng)理

曾任：新沂市衛(wèi)生局 會計核算中心主管

擅長領(lǐng)域：

稅務(wù)籌劃；稅務(wù)風(fēng)險的識別、防范及應(yīng)對；處理各種疑難的稅務(wù)問題；研究國家財稅動向，幫助企業(yè)適應(yīng)國家財稅體制改革

→致力于國家財稅政策走向的研究，善于將對外政策與企業(yè)內(nèi)部情況相匹配，制定計劃為公司謀求利益最大化，薄老師有著十五年以上的財稅工作經(jīng)驗，熟練掌握財務(wù)會計管理制度及會計準(zhǔn)則，曾在各大知名網(wǎng)站和雜志報刊發(fā)表過多篇財稅論文，包括《暫估和預(yù)提成本的匯繳分析》

《集團(tuán)公司資金往來的增值稅優(yōu)惠政策分析》《土增稅清算中土地成本抵減銷項稅額的稅務(wù)處理》《淺析基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)關(guān)于公共衛(wèi)生資金核算存在的問題》《論基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)物資采購中的成本控制》《企業(yè)稅務(wù)籌劃風(fēng)險分析及其控制》《新購進(jìn)的設(shè)備器具用于研發(fā)如何加計扣除》《解讀增值稅留抵退稅的幾個關(guān)鍵問題》等。

薄老師精通國家財務(wù)、稅務(wù)、審計等政策法規(guī)，曾幫助旭輝集團(tuán)、中南集團(tuán)等多家大型集團(tuán)應(yīng)對稅務(wù)檢查。曾擔(dān)任烽禾升精密、沃逸新能源、承安機(jī)電、甲骨文紡織、富盛市政、昆山矗可冠電子、普洛泰科精密等多家名企的財稅顧問。

薄老師思維縝密，對數(shù)據(jù)就極具敏感度，恪守職業(yè)操守，講究職業(yè)道德曾協(xié)助稅務(wù)局審計森隆地產(chǎn)、景康房產(chǎn)、華強(qiáng)房地產(chǎn)、美麗華房地產(chǎn)、遠(yuǎn)望谷產(chǎn)業(yè)園等多家企業(yè)。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

?中匯江蘇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司丨高級項目經(jīng)理

→承接房地產(chǎn)、高新技術(shù)制造業(yè)企業(yè)的稅務(wù)咨詢，為企業(yè)提供稅務(wù)風(fēng)險管理、稅務(wù)稽查、自查、稅企爭議處理應(yīng)對指導(dǎo)、涉稅財務(wù)規(guī)范制定、地產(chǎn)項目土地增值稅清算等專業(yè)服務(wù)。完成的具體項目包括：

土地增值稅清算：淀湖觀園、九方城市花園、日月光科技城、名人城、梧桐樹花園、盛洋花園、麗景灣等多個項目土地增值稅清算

稅務(wù)檢查應(yīng)對：錦融投資、旭輝集團(tuán)、中南集團(tuán)

財稅盡職調(diào)查：藍(lán)光地產(chǎn)臺州房產(chǎn)并購、三迪集團(tuán)南陽房產(chǎn)并購

稅務(wù)籌劃：長發(fā)鋁業(yè)重組

?新沂市衛(wèi)生局丨會計核算中心主管

參與區(qū)域衛(wèi)生信息化平臺建設(shè)項目，完成對財務(wù)管理子系統(tǒng)、綜合查詢子系統(tǒng)、新財務(wù)報表子系統(tǒng)的報表設(shè)計、項目設(shè)定；設(shè)計基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)財政資金收支輔助賬套，規(guī)范了財政資金的輔助核算和資金管理；負(fù)責(zé)年度衛(wèi)生部門財務(wù)決算匯總、審核、分析、上報工作，數(shù)據(jù)質(zhì)量高，準(zhǔn)確性好。

部分授課案例：

?太倉城市發(fā)展集團(tuán)-《財稅基礎(chǔ)法規(guī)解讀》

通過此次企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，使得該企業(yè)的工作人員對財稅方面的知識有了全新的了解，部門之間溝通的效率有了一定程度的提高；提高了員工對公司政策的配合度。

?上海E通世界產(chǎn)業(yè)園-《中小企業(yè)財稅培訓(xùn)及疫情財稅政策解析》

通過此次培訓(xùn)，使得產(chǎn)業(yè)園內(nèi)的中小企業(yè)家們對國家的財稅政策有了更全新的領(lǐng)悟與認(rèn)識，一定程度上解決了中小企業(yè)財務(wù)不規(guī)范的問題；本次培訓(xùn)還宣傳了疫情防控下國家稅收的優(yōu)惠政策。

?蘇春工業(yè)坊產(chǎn)業(yè)園-《從匯算清繳談企業(yè)所得稅》

通過此次培訓(xùn)，使得產(chǎn)業(yè)園的企業(yè)家、財務(wù)人員對企業(yè)所得稅及有了更深入的理解，并提高了該企業(yè)財務(wù)人員的稅法遵從意識。

主講課程

《從匯算清繳談企業(yè)所得稅》

《研發(fā)費(fèi)用加計扣除工作指引》

《新個人所得稅制度下居民個人綜合所得計稅指引》

授課風(fēng)格：

邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、條理清晰：從企業(yè)的立場出發(fā)，關(guān)注企業(yè)的核心需求。

深入淺出、通俗易懂：層層剖析財稅法規(guī)，將理論與實際相結(jié)合，便于學(xué)生理解。

親切隨和、寓教于樂：善于啟發(fā)學(xué)員主動思考，課堂氛圍輕松愉悅。

部分服務(wù)客戶：

土地增值稅的應(yīng)對：淀湖觀園置業(yè)、兆坤房產(chǎn)……

土地增值稅清算：輝耀房產(chǎn)、昂內(nèi)房地產(chǎn)、世茂海峽城……

節(jié)稅稅籌：瑋鋒電子、長發(fā)鋁業(yè)……

稽查應(yīng)對：旭輝、中南雅苑、中南錦城……

稅務(wù)局協(xié)審：森隆地產(chǎn)、景康房產(chǎn)、華強(qiáng)房地產(chǎn)、美麗華房地產(chǎn)、遠(yuǎn)望谷產(chǎn)業(yè)園……

財稅咨詢：烽禾升精密、沃逸新能源、昆山市律師協(xié)會、承安機(jī)電、甲骨文紡織、富盛市政、矗可冠電子、普洛泰科精密……

其他：北大高科、好孩子百瑞康、永隆涂料……

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