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【課程背景】

年終結賬，是企業全年經營成果的匯總和反映，更是摸清“家底”為來年做規劃編預算的基礎。所以不管是國企，還是民企或外企，年終結賬、年度財務決算都是必須要做的重要工作。年終關賬需要注意的幾個要點包括：核查企業當年的賬務處理情況，做好資金清理、盤點財產、核對賬務、核實損益、清理憑證等各項準備工作：本課程致力于講解年終關賬前需要做好上述工作的技巧與方法，與一年一度的企業所得稅匯算清繳緊密銜接，為匯算清繳及納稅調整做好相應鋪墊，為匯算清繳后的納稅評估和稽查掃清稅務風險。

【課程收益】

明晰企業會計核算年度關賬前準備及標準考量

梳理企業年度關賬前各稅種預清查及票據管理

把控企業所得稅預期籌劃及成本費用扣除情況

從頭至尾由里到外全面系統清除企業涉稅風險

用足優惠準確運用關賬前自查方法及應對技巧

 

【課程大綱】

模塊一、年終關賬（6小時）

一、年終財務關賬的時間及含義

1、年度結賬日、截止日、資產負債表日

2、與截止日相關的證據資料

3、企業自定關賬日及倒軋日

二、年終財務決算前的準備工作

1、年前自查及數據收集整理

2、業務進度狀況跟蹤與催告

3、檢查發票的取得、勾選與開具

4、備案或報批事項的結賬前準備

5、往來對賬、實物盤點前準備工作

三、具體關注的關賬前賬務與業務

1、資金類問題

1）現金白條？盤虧？

2）現金負數？

3）不合理大額？

4）未達賬項？

5）資金余額異常？

6）久懸閑置賬戶

7）匯兌差異及調匯

2、往來類問題

1）是否真的應收？

2）什么時候賒的？

3）還能否收回？

4）年末不還呢？

5）是否真的應付？

6）是否付息是否關聯？

7）我已收款若干年

8）為何只欠你一人？

9）預計負債還沒準兒？

10）五年貸款明年還？

3、存貨類問題

1）已付款沒來貨

2）已暫估沒來票

3）已退回未沖紅

4）已發出未銷售

5）已損失未處理

6）已領用未記錄

7）已挪用未轉出

4、資產類問題

1）資產來源和權屬

2）折舊攤銷要加速

3）設備過時或減值

4）停用、報廢、待售

5）房產與土地要分開

6）股權投資貶值及升值

7）無形資產不確定

8）持有意圖變化多

5、其他類科目的時點狀況問題

1）合同進度與權力

2）合同預提及義務

3）研發支出的劃分

4）所有保險都能扣？

5）小稅種牽扯出大問題

四、重點的影響損益的問題

1、收入是否真發生？

2、開票收票才納稅？

3、跨期發票的處理

4、視同銷售：投、分、換、抵、贈

5、虛開發票多列支

6、工資獎金未預提

7、薪酬經費提與發

8、代墊費用無從要

9、支付利息沒發票

10、關聯借款利息高或低

11、招待費廣宣費區別列

12、福利費的n種變形

13、年終獎與裁員計劃

14、股權激勵進行時

15、傭金、咨詢混一鍋

胡老師

原恒大控股地產分公司（03333）項目財務總監

★和潤科技（837746）掛牌審計負責人

★原河北方德實業集團有限公司財務總監

★財稅實戰專家 注冊會計師 注冊稅務師

★中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

★滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚稅務師事務所有限公司總經理

【個人簡介】

胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經理，協助十幾家中小型新銳企業財務規范，稅務合規，成本最低并順利走向資本市場；協助多家地產企業接受稅務稽查，使企業順利通過且得到董事會高度認可；協助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數千萬；現任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業財稅問題的高級咨詢顧問。

胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業務合同及圍繞業務設計合同，總結了一套基于業、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰實操案例指導教學及方案落地，對中小企發展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業財稅規范并通過財稅規范實現企業價值。

胡老師累計服務專業培訓機構及大型企業100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業稅務籌劃咨詢項目，幫助企業成功實現安全節稅和風險規避。

【課程領域】

獨家品牌課程（大型論壇/公開課/總裁班）

1.《企業經營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

2.《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

3.《稅收籌劃與企業利潤創造》

4.《企業所得稅匯算清繳及關賬、調賬技巧》

5.《房地產開發項目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業捐贈稅收籌劃與稅收熱點問題》

7.《建安企業納稅風險管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優惠政策案例解析》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當的解決中小企業的財稅問題。

故事與案例的融洽結合；管理與執行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業績的結果導向。

【服務客戶】

專業培訓機構：中稅網、大成方略、華東理工大學、延慶教委、企宣教育

稅務機關：成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團

工業制造：中鐵集團、長春一汽、漆谷隆仕達、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農行

地產建投：恒大地產、首開集團、滄州建投集團、河北方德集團、天成晟和地產

能源資源：神華集團、中鋁集團、國家電網、中礦資源、準能集團等

商業貿易：中國煙草集團、航天科工、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發區等

信息技術：中國信通、中國移動、國網信通、中國通信建設集團、浩富易中集團

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