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課程背景：

財務報表分析是財務工作中的重要環節也是價值最大的工作，通過對財務數據的分析發現企業的經營優勢，把握不同經濟環境下企業財務分析重點，從繁多的數據中挖掘價值、識別風險，讓財務信息更準確的滿足管理者的需求。本課程從會計報表基本的常識與原理開始講述，從不同的角度與需求對財務報表展開分析，從而為不同的需求給出財務建議幫助企業做出正確的決策。

課程收益：

通過對報表分析的學習，使管理者、財務報表分析者、決策者能從全局的角主來判斷企業營運狀況，能過對財務數據的分析與判斷能夠對未來的決策給出支持性的意見。使企業在

市場的競爭中取得快速的應對搶占稍縱即逝的商機，從而使企業價值最大化的目標得以實現。

本課程通過對財務報表的講解、數據的解讀、模型的建立、案例分析等，讓學員更直的了解企業在財務報表分析上所使用的方法與判斷。

具體學習收益主要概括為以下幾點：

● 學會財務報表分析方法

● 透過財務報表看清企業營運的策略

● 透過財務報表分析掌握企業獲利的能力

● 掌握分析的模型判斷商業模式的競爭

● 通過財務報表分析掌握財務政策的抉擇

課程對象：

中高層管理者、財務人員

課程大綱

第一講：財務報表的解讀

一、財務報表包含的內容

1. 四張一注的內容

2. 現金在企業報表中的流動

二、報表關系解讀

1. 資產負債表

2. 利潤表

3. 現金流量表

3. 三張報表的邏輯關系

4. 經營性凈現金流的價值

第二講：透過財務報表看企業經營

一、企業的經營環境與戰略

1. 企業經營活動

2. 企業面臨的經營環境

3. 企業經營戰略導向

4. 企業的經營、投資、融資決策分析

二 、企業的財務環境

1. 企業的會計系統

2. 企業的會計管理環境

3. 企業執行的財務策略

案例：三鋼、長虹等經營數據分析

第三講：財務報表分析的原則

一、財務報表表述的重點與核心

1. 報表的結構性與指標

2. 所處環境對報表的影響

案例：A公司報表數據及分析結果

二、從行業角度分析

1. 所處行業的一般特征分析

2. 行業生命周期分析

3. 行業獲利能力分析

三、從企業戰略角度分析

1. 企業戰略在報表中的體現

2. 透過報表看企業經營戰略

案例：新航財報所反饋的企業經營戰略

四、從企業業務的角度分析

1. 銷售業務模式在報表中的反映

2. 會計處理方式對企業價值的影響

3. 企業融資策略在報表的體現

4. 財務工具的使用對企業價值的影響

案例：三一重工與中聯重科的對比

四、從企業發展的角度分析

1. 從對報表的數據分析做出判斷

2. 利用分析結果對未來有個預判

案例：A公司財報分析

第四講：商業模式的財務分析

一、好的商業模式所具備的特點

1. 創造利潤

1）利潤真正的含義

2）真實的利潤來源方式

3）杜邦分析體系的運用

案例：對行業代表性公司財報人析

4）企業盈利模式影響因素

5）經營性競爭優勢與財務性競爭優勢的區別

2. 創造現金

1）現金流量表的解讀

2）獲利能力的影響因素

3）企業的獲現模型

案例：華潤電力報表分析

3. 創造價值

1）價值的模型公式

2）EVA的分析

案例：A公司報表分析

4. 控制風險

1）企業的風險杠桿

2）風險傳導的影響

3）控制風險的方法

4）利用杠桿調節風險

5. 持續成長

1）增長的財務指標

2）可持續增長率

3）企業的成長性

4）實際增長率與可持續增長率

案例：長虹、金杯、上海石化等

5）增長率指標的意義

6）財務管理的目標

7）企業的價值增長戰略EVA

8）財務的非財務指標

案例：財務報表分析

第五講：基于價值創造的財務分析體系

一、價值創造分析的核心要素

1. 找出企業的非價值點

2. 列出企業新的價值創造點

二、財務分析體系的構建

1. 找出當前的財務體系弱點

2. 改進財務分析體系

案例：A公司財報分析指標解讀

第六講：關鍵財務政策分析與抉擇

一、企業營運資金政策的分析

1. 營運需求量的預測

2. 企業的營運政策在財務報表是的表現

3. 透過報表看營銷政策

案例：A公司報表解讀分析營運策略

4. 營運資金管理的目標

二、營運資金管理方法

1. 現金周轉期

2. 通過資金負債表管理營運資金

3. 通過企業成本管理營運資金

案例：能過A公司數據分析成本的管理控制方法

4. 成本解析對企業決策的影響

案例：固定變動、機會與沉沒對決策的判斷

5. 成本分析控制的手段

1）利用邊際貢獻與盈虧平衡點進行分析

2）使用經營杠桿進行判斷分析

三、財務分析對資本結構的決策影響

1. 資本結構與企業價值關系

案例：能過兩公司財務分析對比，衡量資金結構對企業價值的影響

2. 負債對企業經營的影響

案例：負債的四種形式對企業價值影響

3. 企業融資的渠道有哪些

4. 財務杠桿對資本結構決策的影響

案例：A公司財務解讀財務杠桿的數據影響

四、財務分析對投資決策影響

1. 企業投資決策的步驟

2. 投資決策

1）企業的產品生命周期

2）企業收益的微笑曲線

3. 以EVA為前提的財務戰略

五、財務視角下的企業理財

1. 從利潤到現金

2. 從每股收益到每股經營性凈現金流入

3. 從流動比率到營運資本管理

4. 從利潤最大化到企業價值最大化

5. 從被動增長到主動的增長

6. 從被動風險管理到財務管理

六、新視角的財務分析

1. 財務分析應從戰略分析出發

2. 財務分析要考慮營運模式

3. 財務分析還要看企業管理能力

4. 建立6C的財務分析模型

王老師

王子墨老師 企業財務管理專家

21年財務管理經驗

CMA管理會計師

中國總會計師協會會員

曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務總監

曾任：江蘇天明機械集團 | 財務部長

曾任：連云港市港圣開關制造 | 財務經理

曾任：東北油泵廠 | 會計

擅長領域：風險控制、成本管理、財務組織建設以及企業IPO項目、財務轉型升級

王子墨老師有著21年企業財務管理實踐經驗，對制造業成本管理、全面預算、風控管理、財務體系建設等有著豐富的工作經驗，能夠靈活性地根據現代企業管理模式做出專業的制度化建設。任職江蘇天明機械集團有限公司期間，曾為集團減少人工與費用，對比預期總支出年均減少10%的資金支出。

5年財務管理咨詢、培訓實戰經驗，曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業進行課程咨詢與培訓，共累計授課300多場，授課學員近10000人。曾為某大型教育培訓機構進行《財務、會計課程》、《中級財務管理課程》培訓，持續采購60期，后被邀請為特聘講師。

實戰經驗：

★ 連云港市港圣開關制造有限公司

1、組織實施了ERP系統的上線工作，為公司業務的開展提供了最高效的平臺，為企業年減少呆滯庫存2000萬元，加速現金周轉26天。

2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進行實際成本與計劃成本的核算，實現采購、生產、倉儲、銷售等環節成本的管控，為公司節約材料成本了５％。

3、規范應收賬款的信用管理政策，優化付款審批流程并加強內部環節審計，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節約成本10％。

★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司

1、根據企業現狀與市場狀況加強企業的內部會計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應收款管理上月加速回款300余萬元。

2、設立不相容稽核崗位與內審環節，對財務管理類型進行了升級，完成了從小財務到管理財務的轉型，在企業內訓上完成了600小時的培訓與現場指導。

部分授課案例：

南京黑龍江商會：《企業財務管理與風險控制課程》，20期

某教育培訓機構：《中級財務管理課程》，10期

南京方基財務管理公司：《財務報表分析與舞弊課程》，9期

南京某企業管理有限公司：《初創公司的財務管理》，8期

江蘇天明機械有限公司：《非財務經理的財務管理課程》，6期

江蘇洞庭山天然礦泉水有限公司：《全面預算管理課程》，6期

南京佳寧機電有限公司：《管理者的財務思維課程》，5期

……

主講課題：

《非財務經理的財務管理》

《財務報表分析與企業決策》

《公司風險管理與財務審計》

《企業生存的生命線——現金管理》

《國地稅合并稅務風險防范與風險管理》

《企業價值創造的核心——管理會計思維》

《全面預算下的企業戰略管理》

授課風格：

? 結合實戰：課程結構設計科學，內容聚焦，結合二十五年深入財務的工作經驗，將實戰經驗與培訓內容有機結合。對企業經營中面臨的財務困境與問題能出具建設性的意見與改進。

? 體驗互動：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 結合工具，課程內容淺入深出，思維清晰，基礎工具拿來就能用，用了就能改進工作效率。

部分服務企業：

商貿業（零售）：方奇檸檬南京服飾貿易、南京愛可唯服飾、南京興業電信器材、南京麥迪小鳥醫藥科技、南京卡賓達食品、滿記甜品、南京美仙彩百貨貿易、南京梯度文化傳播、南京永祥電子科技、南京方州醫藥科技、揚州東園食品有限公司、蘇州國康生物科技、南京華世奕鴻醫藥科技……

制造業：連云港天明機械、江蘇洞庭山天然礦泉水、南京苗邦美業企業管理、南京薛佳寧機電設備、蘇州名駿百盛汽車維修、江蘇金陵體育器材、吳江市龍行者旅游用品……

建安業：南京啟輝建筑材料、南京黃乾裝飾材料、南京科菲爾建材、南京陳功建筑材料、南京乾翔裝飾材料、南京浩風建材、南京崛曦建材、南京超馳新型材料、美好置業集團公司……

保險業：中國人壽蘇州分公司、中國人壽連云分公司、友幫保險蘇州公司……

其他：蘇州可通物流、蘇州隱文之旅酒店管理、蘇州科太環境技術有限公司、無錫語風文化教育、張家港市環亞教育、無錫鑫暢酒店管理、昆山雨田體育文化發展、南京諾丁餐飲、蘇州灰姑娘、蘇州英格瑪、蘇州新科培訓教育、蘇州捷梯教育、滿蘇海納船務、南京方基財務……

部分學員評價：

特別感謝王老師的分享學習，讓我經營中更明確了做生意的本質與核心，原來一心放在銷售上，其實財務數據與反饋的指標對企業的營銷與生存更重要，讓我不能總低頭拉車還要抬頭看。

——南京華世奕鴻醫藥科技有限公司 宋學員

培訓的課程內容正是我工作中所需要的，解決了實際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標所要解決的問題。收獲滿滿的二天學習，謝謝王老師。

——南京佳寧機電有限公司 陳計

今天的講課很精彩，深入淺出的學習，通俗易懂，案例講解到位有點豁然開朗的感覺，再有機會一定還會來學習。

——南京黑龍江商會 周麗娟

謝謝王老師的培訓課程，不但輕松的通過了考試，在實際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進有質的飛越。

——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳雪

給老師一個大大的贊，課程內容專業、貼合實際貼，了解學員所需，知道財務難點痛點，實用性比較強，可復制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類似的培訓。

——卡賓達食品有限公司 嘉敏

課程講的真棒！實實在在的內容，干貨滿滿，收貨特別大，實用性強，有種茅塞頓開的感覺，王老師用他多年的工作經驗總結成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經驗技能，收獲真的非常大！

——天明機械有限公司 姜宇寧

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