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課程簡介

本課程通過大量的案例，主要講解以下內容：

（一）新所得稅法及其實施條例的運用及納稅籌劃

重點講解最新出臺的、與新所得稅法及實施條例配套的稅收政策的運用。在新所得稅法下，企業如何進行納稅籌劃。

（二）三種流轉稅的修訂、納稅籌劃及相關稅務處理

增值稅實施條例的修訂及納稅籌劃；

增值稅轉型的會計處理；

消費稅和營業稅實施條例的修訂及納稅籌劃。

課程范圍

本課程適于各類企業的高中級管理層、各級財務管理人員以及企業主管稅收申報的財務人員和他管理人員等。

課程大綱

（一）新所得稅法的運用及納稅籌劃

1.納稅人范圍的運用及納稅籌劃

《國家稅務總局關于印發〈跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發〔2008〕28號）

案例（一）

（1）設立分支機構的籌劃

案例（二）

2.稅率的調整及納稅籌劃

（2）降低稅率的籌劃

案例（三）

3.稅前扣除規定的運用及納稅籌劃

（3）銷售成本的籌劃

國稅函〔2008〕159號文

（4）工資薪金的籌劃

（5）職工福利費、職工教育經費的籌劃

（6）廣告費、業務宣傳費和業務招待費的籌劃

案例（四）、案例（五）

（7）關聯方利息支出的籌劃

《關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）

案例（六）、案例（七）

（8）集團公司對外捐贈的籌劃

案例（八）

4.應納稅所得額的運用及納稅籌劃

（1）收入總額的籌劃

（2）免稅收入的籌劃

（3）允許彌補的以前年度虧損的籌劃

案例（九）

5.稅收優惠政策的運用及納稅籌劃

特點：稅收優惠政策調整后突出了產業優惠，形式多樣。

利用稅收優惠政策的籌劃：

（1）固定資產的納稅籌劃

（2）投資方向的納稅籌劃

（3）技術轉讓所得的籌劃

案例（十）

（4）享受5年過渡期優惠政策的籌劃

綜合案例

（二）三個流轉稅實施條例的修訂、納稅籌劃及相關稅務處理

1.增值稅實施條例的修訂及納稅籌劃

2.增值稅的納稅籌劃

納稅人納稅身份的籌劃—無差別平衡點增值率判別法

案例（十一）

3.增值稅轉型的會計處理

（1）固定資產進項稅額的會計處理

案例（十二）—案例（十五）

（2）固定資產銷項稅額的會計處理

案例（十六）—案例（十七）

（3）固定資產進項稅額轉出的會計處理

案例（十八）

4.消費稅暫行條例的修訂及納稅籌劃

案例（十九）—案例（二十三）

5.營業稅暫行條例的修訂及納稅籌劃

案例（二十四）

俞老師

北京交通大學教授，博士生導師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內部審計師

中央財政部企業會計準則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認會計師）

國家發改委培訓中心社會培訓部特聘教授、首席培訓師

國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師

中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協會會員

中國管理會計學會常務理事

中國企業內部控制標準委員會委員

中國科學院研究生院特聘教授

清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師

中國民航總局干部管理學院審計會計培訓中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。

會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

著作：在中國財經出版社、國防工業出版社、機械工業出版社、經濟科學出版社和北京交通大學出版社以及《財務與會計》雜志上發表《財務管理的策略和方法》、《COSO:企業內部控制與風險管理》、《國有企業內部控制設計與運用》、《企業內部控制流程設計》、《集團公司財務內部控制子系統設計》、《企業財務風險管理》、《企業財務風險有效控制》、《財務報表分析》、《企業財務分析》、《企業成本管理與控制》、《企業財務戰略》、《企業納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業管理層的納稅管理與納稅風險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業部、中國電信集團公司、中國聯通有限公司、中國國家電網集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設銀行、信達投資總公司、中國農業銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務總公司、中國電力財務公司、中國路橋集團公司、中國新興建設開發總公司、審計署、海關總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

培訓課程：

1.企業會計準則講解2010

2.企業全面預算管理（一）、（二）

3.企業納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業納稅籌劃應用技巧與案例分析

5.企業管理層的納稅管理

6.新稅收法規運用與涉稅風險規避

7.企業內部控制基本規范

8.企業風險管理與內部控制（一）、（二）

9.企業財務風險管理

10.企業財務規劃與財務預測

11.企業績效管理

12.企業財務風險控制（專業版）

13.企業投融資管理

14.公司理財

15.企業資本運營（一）、（二）

16.非財務人員的財務管理（一天）

17.企業會計準則與納稅籌劃

18.企業財務報表解讀與分析

19.企業財務決策能力提升

20.非財務人員財務管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業單位會計核算與實務操作

22.行政事業單位國有資產管理（2009新版）

23.合同法與票據法

24.企業財務戰略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業的影響

27. 企業流動資產內部控制與風險管理

28企業成本費用的管理與控制

29.企業現金風險管理與控制

30.新《企業財務通則》講解

31.金融危機下的財務風險管理與應對

32.新企業所得稅法與企業會計準則的差異與調整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業境內外上市比較

35.企業納稅核算技能訓練

36.企業所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業全面成本管理

38.企業內部控制流程設計與運用

39.企業內部控制應用指引

40.企業財務風險有效控制

41.企業財務分析（一）、（二）

42.企業增值稅的核算與納稅申報

43.企業稅務主管的六大能力提升

44.企業融資分析

45企業投資分析

46.企業成本分析

47.企業財務風險預警分析與風險防范

48.企業財務預測分析

49.企業虛假財務報表分析

50.企業標準成本與目標成本控制

51.企業內部控制流程設計

52.國際財務報告準則變革與應對

53.行政事業單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業單位內部控制

55.“小金庫”治理與發票管理

56.企業內部控制評價指引

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