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課程介紹

近年來 ，稅收新政層出不窮 ，稅收征管環(huán)境更加嚴格 ，對企業(yè)的稅務(wù)管理工作帶來了全新的挑戰(zhàn)。金稅三期和稅局網(wǎng)絡(luò)爬蟲應(yīng)用后 ，企業(yè)很多偷、漏稅行為 ，都會被稅局 監(jiān)控到 ，對應(yīng)的處罰包括繳納稅款、滯納金和罰款等 ，無疑增加了企業(yè)的稅收成本。我們財務(wù) 人員想要節(jié)稅 ，需要深入了解財稅政策 ，掌握納稅籌劃的新思路 ，更新稅收觀念 ，提高稅收管 理水平 ，學(xué)會用稅收手段經(jīng)營和管理企業(yè)。

2023年，稅務(wù)部門將按照既定的路線圖、時間表和任務(wù)書，以金稅四期為支撐，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動，全面推動智慧稅務(wù)稽查建設(shè)，對納稅人加強精準監(jiān)管、實施分類管理，不斷促進稅法遵從度的提高。也就意味著，稅務(wù)機關(guān)對納稅人的稅務(wù)監(jiān)控體系，將實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。精準監(jiān)管下增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等重點稅務(wù)稽查問題有哪些？運用何種方法洞察企業(yè)涉稅疑點？企業(yè)該如何正確應(yīng)對才能做到風(fēng)險最小？這些是每個企業(yè)都必須認真思考、積極應(yīng)對的問題。本次課程將通過大量實際案例的講解，對梳理出的39個高危問題進行詳細解析，以幫助大家做到知己知彼，從容應(yīng)對，及時做好風(fēng)險防控工作，全面提高控制稅收風(fēng)險能力。

課程對象

企業(yè)高管、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)管理人員、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主辦、財務(wù)主管、財務(wù)稅務(wù)會計相關(guān)實操人員。

課程收益：

最新政策 ：快速、準確掌握新財稅政策動向和稽查重點 ，充分做好必要的事前準備 ；

思路梳理 ：全面掌握納稅籌劃思路 ，提升稅務(wù)籌劃思考力 ，合理合規(guī)降低稅務(wù)成本 ；

提升價值 ：從企業(yè)整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略高度 ，規(guī)劃業(yè)務(wù)模式 ，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險 ；

實例操作 ：借鑒實際案例 ，掌握納稅籌劃思路和應(yīng)對稅務(wù)稽查的策略和技巧 ；

課程收益

最新政策 ：快速、準確掌握新財稅政策動向和稽查重點 ，充分做好必要的事前準備 ；

思路梳理 ：全面掌握納稅籌劃思路 ，提升稅務(wù)籌劃思考力 ，合理合規(guī)降低稅務(wù)成本 ；

提升價值 ：從企業(yè)整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略高度 ，規(guī)劃業(yè)務(wù)模式 ，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險 ；

實例操作 ：借鑒實際案例 ，掌握納稅籌劃思路和應(yīng)對稅務(wù)稽查的策略和技巧 ；

課程大綱

一、納稅籌劃思路分享

【案例分析】企業(yè)剛掛牌就馬上分紅4個億，省稅1億的秘訣！

1、納稅籌劃的特征？

2、納稅籌劃的原理和方法

（1）利用納稅人身份籌劃法

（2）稅基籌劃法：稅基推遲實現(xiàn)和稅基提前實現(xiàn)

（3）稅率籌劃法

二、 如何利用稅收政策做好納稅籌劃？

【案例分析】

如何巧妙化解『專用』，把不能抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)化為可以抵扣的？

1、企業(yè)擴大規(guī)模，對外投資之初的選擇（公司關(guān)系選擇的三大訣竅）

2、加計抵減政策解析與納稅籌劃案例

3、設(shè)備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

4、如何正確理解違約金政策

5、租金收入的稅收規(guī)定與納稅籌劃

6、同樣的業(yè)務(wù)下，不同的處理方式，對稅收的影響；

7、如何用足業(yè)務(wù)招待費扣除限額？

8、房產(chǎn)稅納稅籌劃思路分享

9、企業(yè)聘用員工的納稅籌劃思路分享

10、個稅籌劃案例

三、納稅籌劃前置，合同節(jié)稅與股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

【案例分析】合同稍加注意，節(jié)稅100萬元，是如何做到的？

1、案例解析：過度籌劃補稅2.1億元，原因何在？

2、案例解析：不同稅率下，成本差異，對所得稅的影響；

3、案例解析：如何利用合同改變增值稅納稅義務(wù)時間？

4、如何利用商業(yè)模式的改變節(jié)稅?

5、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！

6、進項不足籌劃案例

7、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進項變?yōu)榭梢缘挚鄣模?/p>

8、合同簽訂好，印花稅也能少交？

9、利用股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

四、稅務(wù)稽查的形勢分析、稽查流程及方法

【案例分析】

因無償贈送禮品，新東方旗下7家廣州培訓(xùn)學(xué)校被稅局處罰，原因何在？

1、“智慧稅務(wù)”最新嚴稽查形勢分析

2、什么是稅務(wù)稽查，大數(shù)據(jù)下，納稅不合規(guī)，稅局怎么找到你?

3、了解稅務(wù)稽查的流程，讓稅務(wù)稽查不再神秘

4、在5年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的偷稅，不再給予稅務(wù)處罰，是這樣嗎？

5、案例解析：稅務(wù)稽查思路及方法

6、案例解析：稽查人員不查賬，如何查出企業(yè)存在賬外收入？

第五部分 以案說稅，企業(yè)39項高危風(fēng)險稅務(wù)稽查應(yīng)對實務(wù)

【案例分析】企業(yè)注銷后，被稽查局發(fā)現(xiàn)偷稅，稅款及滯納金仍會被追征？

（一）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險問題及應(yīng)對

問題1：先賣后買算不算虛開？

問題2：稅務(wù)局代開的發(fā)票，為什么也被稅務(wù)局認定為虛開......

問題3：稅局如何通過一張代開的發(fā)票，找到發(fā)票虛開的端倪？

問題4：購進品名為原料油，開出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開，讓企業(yè)補稅1.85億？

問題5：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

問題6：銷售方取得第三方付款是否會被認定為虛開？

（二）多家企業(yè)提供“無償”借款服務(wù)，被稅局稽查！

問題1：企業(yè)間資金借款“無償”并非“無稅”，“無償”不如“有償”！

問題2：企業(yè)產(chǎn)品無償贈送，為何贈出了七個稅費？

問題3：關(guān)于借款，利息結(jié)算單能否作為稅前扣除憑證？

問題4：公司從金融機構(gòu)貸款，支付的利息取得的是免稅發(fā)票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？

問題5：股東未實際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？

問題6：集團公司總部向下屬分公司無償出借資金1000萬元，需要視同銷售嗎？

問題7：企業(yè)之間無償拆借資金的會計處理、增值稅和企業(yè)所得稅的處理

問題8：如何正確理解集團公司的無償借貸與“統(tǒng)借統(tǒng)還”政策？

問題9：向非金融企業(yè)的中介機構(gòu)貼現(xiàn)票據(jù)的貼現(xiàn)息能否在稅前扣除?

（三）存貨長期暫估引發(fā)稅務(wù)稽查……

問題1：看稅局稽查高手如何稽查存貨！

問題2：固定資產(chǎn)折舊年限不符合規(guī)定稅務(wù)稽查！

問題3：在建工程稽查案例分析

問題4：無形資產(chǎn)記入費用問題的稅務(wù)稽查案例分析

問題5：企業(yè)所得稅與增值稅上對“非正常損失”認定有什么不同？

（四）稽查稅案：企業(yè)取得財政補貼收入作為不征稅收入被稽查處50%罰款

問題1：財稅補貼收入都是不征稅收入嗎？

問題2：財政性資金按不征稅收入處理一定是企業(yè)的最佳選擇嗎？

問題3：非營利組織的收入都免征企業(yè)所得稅嗎？

問題4：不征稅收入和免稅收入是一回事嗎？

問題5：財政性資金做不征稅收入的稅會差異如何處理？

問題6：財政性資金做征稅收入的稅會差異如何處理？

問題7：政府給企業(yè)發(fā)放的開工補貼、社保返還的穩(wěn)崗補貼，留工補助，交增值稅嗎？

問題8：政府補貼收入，什么情況下按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認，什么情況下按收付實現(xiàn)制確認？

（五）老板操作私戶1904筆，最后稽查補個人所得稅4000萬元，原因何在？

問題1：企業(yè)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)混同有多可怕！

問題2：公司支付給員工的都是工資薪金所得嗎？不一定！

問題3：退休返聘人員支付報酬如何扣繳個稅？

問題4：“非全日制用工”人員怎么扣個稅？

問題5：年終獎怎么發(fā)能對全體員工有利？

問題6：上市公司發(fā)放年終獎，應(yīng)扣未扣個稅被罰50%，屬于偷稅嗎？

問題7：關(guān)于發(fā)放全年一次性獎金的個稅，特別注意這7個涉稅問題！

問題8：2022年底計提的年終獎，次年才發(fā)放，企業(yè)所得稅扣除在哪個年度？

問題9：2022年底計提的福利費，次年才發(fā)放，2022年允許稅前扣除嗎？

問題10：勞務(wù)派遣用工，你到底是誰的人？

問題11：實務(wù)中，如何區(qū)分是“勞務(wù)報酬所得”還是“經(jīng)營所得”？

結(jié)束前：總結(jié)及答疑互動交流（Q&A）

趙老師

趙老師，國內(nèi)著名實戰(zhàn)派財稅，注冊會計師、注冊稅務(wù)師、高級會計師、天津某重點高校特聘講師。中財聯(lián)集團金牌講師，多家財稅機構(gòu)特約講師， 20年以上財稅工作經(jīng)驗 ，具有全面、扎 實的財務(wù)功底 ；較強的財務(wù)分析能力 ，熟悉最新財務(wù)、稅務(wù)知識 ，培訓(xùn)中 ，擅長結(jié)合 企業(yè)的實際發(fā)展情況 ，用業(yè)財融合的角度看待、分析問題。

趙老師目前已經(jīng)培訓(xùn) 300 余場 ，培訓(xùn)學(xué)員達幾十萬人 ，培訓(xùn)課程內(nèi)容包括 ：企業(yè)風(fēng)險 管控與稅收籌劃實務(wù)、企業(yè)所得稅匯算清繳、發(fā)票與合同管理、企業(yè)生命周期常見財 稅問題、個稅與社保、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠與研發(fā)費用加計扣除等課程。

趙老師具有財稅二十年的工作經(jīng)驗 ，培訓(xùn)內(nèi)容貼近企業(yè)實際 ，講課風(fēng)格幽默風(fēng)趣、互動 性強 ，深受財務(wù)朋友和企業(yè)家的喜歡。趙老師多次在中國稅務(wù)報發(fā)表財稅文章 ，同期內(nèi)容的微信點擊量過萬 ，并被稅局等各大 公眾微信號轉(zhuǎn)載。在會計頭條發(fā)表的原創(chuàng)財稅文，30 天內(nèi)，點擊量突破 10 萬家。

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