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課程介紹

運營分析會議上，財務(wù)總監(jiān)說得口干舌燥，管理人員卻對一堆財務(wù)指標(biāo)似懂非懂、昏昏欲睡。如何能讓非財務(wù)的這些管理人員擁有全面而清晰的財務(wù)思維和邏輯思路？

為此，我們設(shè)計了本次課程，幫助非財務(wù)的管理人員快速提升財務(wù)知識架構(gòu)、通曉財務(wù)思維體系，感受并實踐如何讓企業(yè)突破發(fā)展瓶頸、利潤倍增的財務(wù)管理思想及模式。

非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理培訓(xùn)，一定要明白三大事項，一項不明，學(xué)也白學(xué)。

第一、為什么要學(xué)？這是首要問題，必須要明確，意義不清晰、趕鴨子上架，效果可想而知。天生的不可拋棄的“計劃與回思”讓您頓悟：我應(yīng)該學(xué)。

第二、要學(xué)些什么？是不是要學(xué)至懂會計、會做賬、能報稅呢？答案必然否定。結(jié)合本職工作、掌握基礎(chǔ)知識、通曉財務(wù)思維即可。

第三、該如何學(xué)習(xí)？財務(wù)會計畢竟有其專業(yè)性，且隔行如山，業(yè)務(wù)人員忐忑又迷茫：該如何學(xué)習(xí)呢？請放心，“財務(wù)基礎(chǔ)+案例講解”，通俗易懂。

課程收益

全面系統(tǒng)認(rèn)知財務(wù)：通悟?qū)W習(xí)意義和重要性，強化財務(wù)管理意識

透視企業(yè)運營之道：基于業(yè)務(wù)談財務(wù)，理解財務(wù)如何在經(jīng)營中發(fā)揮作用

業(yè)財有效溝通融合：業(yè)務(wù)與財務(wù)互相理解融合，提升效率和效益

提升綜合管理素養(yǎng)：構(gòu)建財務(wù)思維模式，提升綜合管理素養(yǎng)

培訓(xùn)對象

企業(yè)負責(zé)人、企業(yè)中高層非財務(wù)管理人員、骨干員工等

課程大綱

導(dǎo)入模塊：

一、放棄與選擇，折射我們的理性邏輯思維

案例互動：影響選擇的三大要素

二、企業(yè)運營的237基本常識

三、為什么要學(xué)習(xí)本次課程？

1、非財務(wù)人員為什么要學(xué)習(xí)？要學(xué)到什么程度？

2、會計核算是什么？財務(wù)管理是什么？

3、初識三主一附：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附表

4、財務(wù)報表是什么？管理報表是什么？

5、課堂互動：財務(wù)分析的123基礎(chǔ)邏輯（課堂互動）

6、財務(wù)分析四大指標(biāo)體系簡要解讀

7、案例解讀：基于業(yè)務(wù)的財務(wù)指標(biāo)分析

8、案例解讀：財務(wù)分析指標(biāo)體系的自創(chuàng)邏輯

第一模塊：資產(chǎn)負債表——踏實的基石

一、通俗易懂搞明白資產(chǎn)負債表

1、大白話解讀資產(chǎn)負債表的主要報表項目

2、資產(chǎn)是越多越好嗎？負債是越少越好嗎？所有者權(quán)益越大越好嗎？

3、三大運營活動是如何反映在資產(chǎn)負債表上的不同項目的？

4、純潔的應(yīng)收、需辨析的應(yīng)付、避免成為垃圾桶的其他應(yīng)收應(yīng)付

5、案例分析：底層邏輯解密存貨、往來的“賬實差異”（如何避免賬實兩層皮）

6、課堂互動：由JIT展開，什么樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)才是最優(yōu)的？

二、核心報表項目的透視審查

1、貨幣資金：貨幣資金分類，是否受限，占比變動與企業(yè)運營，存貸雙高與舞弊辨識

2、應(yīng)收票據(jù)：應(yīng)收票據(jù)的收款占比，行業(yè)特點OR供客關(guān)系

3、應(yīng)收賬款：前五大客戶、賬齡、結(jié)構(gòu)分析，壞賬計提與利潤粉飾

4、存貨：分類看核算基礎(chǔ)、進銷存結(jié)構(gòu)變化與企業(yè)運營，庫齡與舞弊辨識

5、固定資產(chǎn)：資產(chǎn)與產(chǎn)能適合度、資產(chǎn)成新率、重資產(chǎn)與輕資產(chǎn)、折舊對利潤表的影響

6、無形資產(chǎn)：與專利技術(shù)的匹配度、技術(shù)支撐度

7、短期借款：企業(yè)信用、借款利息的利潤占比、短期借款的現(xiàn)流占比

8、應(yīng)付票據(jù)：企業(yè)授信、銀企關(guān)系（保證金比例）、資金松緊度

9、應(yīng)付賬款：商業(yè)信用利用程度

10、應(yīng)付職工薪酬：員工關(guān)系、資金松緊度

11、應(yīng)繳稅費：稅收法律法規(guī)遵守程度

12、其他應(yīng)收款：內(nèi)部管理力度（有無長期掛賬未沖銷、股東與企業(yè)資金往來）

第二模塊：利潤表——興奮的盈余

一、由上到下貫通凈利潤的計算

1、收取貨款時確認(rèn)收入可以嗎？

2、課堂互動：早開晚開發(fā)票對收入確認(rèn)有影響嗎？

3、課堂互動：銷售成本與生產(chǎn)成本是一樣的嗎？

4、一夫一妻制的收入與成本的匹配邏輯

5、案例解讀：“過手”增值稅的“以票控稅”邏輯

6、和增值稅不一樣的其他稅種解讀（車船/房產(chǎn)/土地/印花/城建/教育費附加/地方教育發(fā)展）

7、徹讀五大費用：制造費用、銷售費用、研發(fā)支出、管理費用、財務(wù)費用

8、如何辨識主營業(yè)務(wù)收成和其他業(yè)務(wù)收成？

9、如何辨識其他業(yè)務(wù)收支與營業(yè)外收支如何辨識？

10、稅會差異：公司隱形股東是如何獲取收益的？

二、不同指標(biāo)分層判定盈利能力

1、認(rèn)識四大利潤：毛利潤、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤

2、各有千秋：毛利率與ROE（杜邦分析）對比分析

3、財務(wù)分析四大指標(biāo)體系

4、綜合案例解讀

杜邦分析法和三大指標(biāo)

第三模塊：現(xiàn)金流量表——這才是王道

一、兩級分化的現(xiàn)金流量表及其附表

1、現(xiàn)金流量表：令人生畏的它其實最簡單

2、現(xiàn)金流量表附表：史上難編制的財務(wù)報表竟然是它

二、從現(xiàn)金流量表透視持續(xù)運營

1、有利潤是不是就有現(xiàn)金嗎？

2、經(jīng)營投資籌資凈流量對比：判斷企業(yè)所處階段、初評資金壓力

3、經(jīng)營活動凈流量與凈利潤對比：考慮折舊攤銷、財務(wù)費用、存貨變動、經(jīng)營性應(yīng)收（付）變動的影響

4、如何從現(xiàn)金流量表中看出企業(yè)的資金鏈風(fēng)險

第四模塊：非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)技能系統(tǒng)提升

一、三大財務(wù)報表的核心勾稽關(guān)系

1、資產(chǎn)負債表與利潤表

2、資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表

3、利潤表與現(xiàn)金流量表

二、永恒的營運資金管理

1、案例解讀：快速計算公司的營運資本

2、企業(yè)常見的營運資金危機及其及規(guī)避

3、是時候?qū)鹘y(tǒng)的周轉(zhuǎn)率公式進行革新了

4、高存貨的利弊分析：如何加快存貨的周轉(zhuǎn)

5、蒸蒸日上的應(yīng)收賬款是好是壞？

6、如何降低應(yīng)收賬款的壞賬？（事前/事中/事后）

三、永恒的成本領(lǐng)先戰(zhàn)略

1、成本管控是企業(yè)運營的永恒追求

2、90%的公司成本管控的起點就錯了

3、成本性態(tài)：為什么說成本管控的核心是固定成本？

4、本量利分析與目標(biāo)成本管理

四、全面預(yù)算：人性的博弈

1、為什么說全面預(yù)算是人性的博弈

2、課堂互動：預(yù)算天生說與預(yù)算舶來說

3、課堂互動：預(yù)算職業(yè)說與預(yù)算專業(yè)說

4、課堂互動：預(yù)算彈性說與預(yù)算剛性說

5、絕大多數(shù)的預(yù)算內(nèi)超支和預(yù)算外支出管控都是錯誤的

6、如何開好運營分析會議

段老師

26年財務(wù)管理經(jīng)驗

武漢大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院財務(wù)與審計專業(yè)

武漢工程大學(xué)MPACC 導(dǎo)師

注冊會計師、注冊稅務(wù)師、國際注冊內(nèi)部審計師

律師、資產(chǎn)評估師、高級會計師、審計師

專著《管理者的財務(wù)思維》《企業(yè)上市財務(wù)規(guī)范實務(wù)指南》由人民郵電出版社出版

曾任：武漢XX涂料集團有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

曾任：武漢XX環(huán)保控股集團 丨財務(wù)部長

曾任：東風(fēng)XX發(fā)動機有限公司 ｜財務(wù)主管

曾任：鐵道XX勘察設(shè)計院 ｜審計師

擅長領(lǐng)域：企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)、財務(wù)管理與分析、全面預(yù)算、成本管理等

26年企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗：段昕宏老師曾就職于國有企業(yè)、外資公司、上市公司、民營公司等任審計師、會計主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部長、財務(wù)總監(jiān)職務(wù)；憑借扎實的財務(wù)知識從基層走向管理，超強的工作能力贏得領(lǐng)導(dǎo)與下屬的一致認(rèn)可，多次獲得“集團優(yōu)秀管理者”稱號。

段老師在資本運作項目中，主導(dǎo)項目公司（IPO/新三板/并購重組）申報期內(nèi)賬務(wù)合規(guī)輔導(dǎo)工作，代表項目公司與券商、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、評估師事務(wù)所等中介機構(gòu)溝通，確保順利過審。代表項目公司與稅務(wù)機關(guān)協(xié)調(diào)解決前期稅務(wù)風(fēng)險，段老師已協(xié)助三十余家企業(yè)實現(xiàn)資本期望（IPO/新三板/并購重組）。

段老師有著非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗及深厚的理論基礎(chǔ)，先后在《國家級會計期刊》等重要期刊發(fā)表關(guān)于財務(wù)管理學(xué)術(shù)論文近20篇；段老師專注于企業(yè)財務(wù)管理領(lǐng)域，在企業(yè)財務(wù)管理/預(yù)算管理/財務(wù)核算/成本管理/財務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實操管理經(jīng)驗；累計授課近千場，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 武漢XX涂料集團有限公司丨財務(wù)總監(jiān)

建立全面成本管理體系。原計劃成本核算體系維護不全面不及時，部分材料甚至出現(xiàn)材料成本差異遠大于材料計劃成本的情形。借助計算機系統(tǒng)，推行實際成本核算法，且從類別成本核算細化至生產(chǎn)單成本核算。

推行產(chǎn)品核價制度。粗放的、靜態(tài)的產(chǎn)品報價體系已不適應(yīng)瞬息萬變的市場，在全面成本管理基礎(chǔ)之上，推行產(chǎn)品核價制度，市場獲利空間胸有成竹。

夯實費用管理控制。梳理夯實各項費用標(biāo)準(zhǔn)。優(yōu)化費用報銷管控。以通訊費報銷為例，由兩月600單（每月300單）優(yōu)化為兩月1單。

★ 武漢XX環(huán)保控股集團｜財務(wù)部長

建立收入成本核算模型，核算周期由原來的7天縮短至2天。深入項目現(xiàn)場，做好企稅溝通。為公司節(jié)稅近千萬元。

★ 東風(fēng)XX發(fā)動機有限公司｜財務(wù)主管

優(yōu)化銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制，編制時間由原來的6天縮短至2天，該方法發(fā)表于財會月刊。拓寬融資渠道，為公司節(jié)約資金成本2000余萬元。

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