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課程介紹

? 全國上萬份稅務檢查通知書，今年稅務檢查與稽查的重點到底為何？

? 稅政頻發后，哪些領域成為新的稅收風險“高危區”？

? “放管服”于納稅人，企業是否開始修煉內功？

? 大數據預警提示將成為稅務檢查主要緣由，依托大數據武器，稅務檢查中的新話題迭出……

2019年是財稅規范的關鍵年，從過去的十年來看，2019年是十年來最嚴峻的一年；從現在往后再看十年，2019年是未來十年最寬松的一年。

無論是稅收征管、納稅評估、還是稅務稽查，在稅收“放管服”的大形勢下也都會有新的舉措，新的行動和新的方式。在這個新時代，如何在遵紀守法的基礎上避免稅收風險、應對納稅評估和保護納稅信用是每一個企業都要正視和重視的問題。

同時，經濟形勢的變化倒逼企業進行業務創新，而稅收往往“后知后覺”，這就考驗著稅務人員對敏捷應對能力：既能做到風險的前置化管控，又幫助企業實現業務擴張。本次課程，特邀具備豐富稅務實戰背景的實務專家，以稅收“天網”為宏觀背景，案例解析新征管下的企業典型經營風險，助力實現敏捷稅務風險管控。

課程收益

前置化——洞悉稅收征管新要點，將風險扼殺于萌芽階段

重實操——結合新政與實務場景，解析企業稅務管理精髓

全局觀——拔高稅務視角，打通業務全局與稅務風險管理

課程內容

模塊一：稅收監管新形式，企業應加強風險管控

1、 國地稅合并、金三系統并庫對企業的影響

2、 大數據時代，稅務稽查新特點

3、 2019年稅收稽查動態及稽查大案介紹

模塊二：典型風險案例分析

第一部分：增值稅風險與案例分析

1、易混增值稅業務，不能正確選擇稅目稅率的風險及應對

2、案例：這個業務符合三流一致嗎？

三流一致的風險及應對

3、案例：銀行貸款無償提供關聯企業使用，納稅調增？

企業無償借貸與借款利息相關的稅收風險及應對

4、商業折扣、現金折扣、銷售折讓不能準確區分的風險及應對

5、混合銷售政策不能準確應用的風險及正確處理

6、增值稅長期零申報勢必引起稅局警覺

7、增值稅進項稅額可以抵扣與不可抵扣錯誤適用的風險及應對

8、增值稅發票“虛開”規避與抵扣風險防范

第二部分：個人所得稅風險與案例分析

1、案例：送禮莫忘扣個稅—— 關注不履行代扣代繳義務個人所得稅風險

2、個人所得稅一次性年終獎政策適用風險及應對

3、案例：股東借款長期不還，視同分紅——關注股東借款的風險及應對

4、案例：資本公積轉增資本，補繳個人所得稅——關注增資過程涉及個稅的風險

5、案例：公司報銷費用中隱藏的個稅風險

6、工資薪金與勞務報酬界定不清帶來的風險

7、案例：又一起“終止勞動合同”時能否享受補償免個稅之爭

——關注解除勞動關系與終止勞動合同的不同法律概念帶來不同結果

8、職工入職時間填列風險及應對

第三部分：所得稅風險與案例分析

1、案例：核定征收所得稅企業，超定額收入是否應該補稅？

—— 關注核定征收政策，避免產生風險

2、稅收優惠備案風險

3、資產損失資料留存備查風險

4、不征稅收入與免稅收入界定不清導致的稅收風險

第四部分：多稅種聯動管理風險與案例分析

1、預收租金收入房產稅、所得稅、增值稅收入確認不一致的風險

2、社保入稅與個稅、所得稅比對的風險

3、行業大數據為準繩，稅負率異常、與行業標準的差異成為稅務檢查依據

4、案例：通過招標網站查出隱瞞收入——關注：第三方數據運用的威力，做好第三方數據管理

5、案例：印花稅多繳與少繳風險

6、不能正確認定視同銷售業務的風險

7、舉辦促銷活動，網絡支付促銷獎金（紅包，代金券，返現）無法取得發票的稅務風險

8、違約金支出稅收風險及應對

第五部分：企業合同發票等管理風險與案例分析

1、滯留票、失控票帶來的風險及應對

2、案例：被列為非正常戶，別不以為然—— 關注信用登記，信用登記評定風險及應對

3、案例：合同約定不含稅價，不開發票的效力和責任承擔——關注合同條款的風險及應對

4、案例：稅率調整，買賣合同價格爭議，誰來承擔風險？

——關注稅率調整情況下，合同簽訂的風險及應對

5、案例：老板個人賬戶與公司賬戶頻繁資金往來—— 關注帳外經營的風險

6、由于疏忽導致發票認證過期的風險及應對

7、案例：掛靠人慣用假公章，責任誰來擔—— 印章使用風險及應對

8、取得發票=已經付款？ —— 重視發票給付與付款的風險

高老師

高老師有著20年+稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理，富立房地產開發財務總監，金茂集團投融資總監、稅務師事務所業務培訓師等。由于各企業任職的經歷，使高老師熟悉各種票據的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業內部各崗位的特點，找出企業生產經營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據企業需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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