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企業(yè)財稅人員必備的50個重要涉稅問題_案例詳解
【課程編號】：MKT041274
企業(yè)財稅人員必備的50個重要涉稅問題_案例詳解
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【所屬類別】：稅務會計培訓
【時間安排】：2024年08月23日 到 2024年08月23日3500元/人
2023年09月08日 到 2023年09月08日3500元/人
【授課城市】：北京
【課程說明】：如有需求,我們可以提供企業(yè)財稅人員必備的50個重要涉稅問題_案例詳解相關內訓
【課程關鍵字】：北京稅務問題解析培訓
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課程介紹
隨著金稅三期上線、金融機構信息自動交換、全球反避稅、政府部門之間的信息交換、國稅地稅合并等，加上企業(yè)多元化、國際化經(jīng)營成為常態(tài)，一方面國家大幅提供減稅政策但同時依法處理違規(guī)行為。企業(yè)納稅事宜日趨復雜，合規(guī)經(jīng)營并爭取稅收優(yōu)惠更為重要，以前常見的避稅方案可能被罰，D類企業(yè)更是處處受限。涉稅合規(guī)成本日益增加，稅務違規(guī)影響企業(yè)經(jīng)營和聲譽，稅務風險已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時炸彈”，同時企業(yè)也要掌握優(yōu)惠去省稅。個人所得稅法修訂，對企業(yè)、老板和員工也有莫大影響。
因此，名課堂特邀稅務專家，為大家系統(tǒng)梳理了企業(yè)日常稅務中涉及的所有重要的稅收法規(guī)，結合近年來服務的眾多外資企業(yè)的咨詢案例以及微信群組反映的問題，以最常見、最焦灼的50個熱點稅務問題入手，通過案例詳解稅務風險，給大家提供如何防范稅收風險的分析框架和操作思路。本課程由淺入深，既將基本理論講透，使稅務經(jīng)理能掌握分析問題的基本技能，也緊扣當下熱點，使稅務經(jīng)理能迅速把握分析問題的思路和解決途徑。
除下列問題外，我們也歡迎你提問。請在講座前十天向我們提供你的問題，如果適當?shù)模覀儗⒃谥v座中討論。
課程對象
企業(yè)財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理，辦稅人員
課程大綱
一、2018和19年重要的稅收政策解讀
二、全球反避稅和違規(guī)處理
1、以前聽說BVI離岸公司或香港離岸公司做貿易不用交稅。BVI的《經(jīng)濟實質法案》為何終止了這些誤解的神話？英屬維爾京可以如何處罰不符合《經(jīng)濟實質法案》的公司？為何這些離岸公司可能要交中國的25%企業(yè)所得稅？
2、中國公民在境外有銀行戶口、保險、證券賬戶等，中國的國家稅務總局通過CRS已取得哪些資料數(shù)據(jù)？2020年初不進行個人所得稅自行申報境外收入，會有什么風險？
3、大數(shù)據(jù)和金稅三期下，企業(yè)有哪些涉稅風險？爬蟲系統(tǒng)如何協(xié)助稅局找稽查對象？
4、哪些企業(yè)違規(guī)行為公司的財務人員也要負上刑事責任，可能要坐牢？哪些行為導致公司財稅人員列入黑名單，甚至不能乘高鐵？
三、企業(yè)涉稅爭議問題及處理技巧
稅務模塊一：企業(yè)如何應對稅務稽查和各種稅務檢查
5、如何應對稅務自查和稽查？
6、企業(yè)在上市前或被并購前該如何通過自行補稅減低風險？
7、在哪些情況下稅局可以要求法定代表人、財務負責人等提供個人銀行賬戶流水賬以稽查？
稅務模塊二：經(jīng)營模式的熱點問題解析
8、生產(chǎn)企業(yè)、貿易公司等按13%銷項稅的企業(yè)，如何通過合理籌劃，充份享受增值稅加計抵扣進項稅的優(yōu)惠 ?
9、企業(yè)通過發(fā)放微信現(xiàn)金紅包，應如何交稅？在微信發(fā)抵用券和現(xiàn)金紅包有何區(qū)別？沒發(fā)票的費用能在企業(yè)所得稅前扣稅嗎？
10、產(chǎn)品過期不能出售需要報廢，增值稅進項稅要轉出嗎？企業(yè)所得稅如何處理？
11、因雷擊公司發(fā)電機，導致半成品全部報廢，企業(yè)所得稅是非正常損失。為何增值稅不是非正常損失，也不用進項稅轉出？企業(yè)所得稅前扣除要準備什么資料？
稅務模塊三：跨境收付的熱點問題解析
12、公司為境外關聯(lián)公司提供服務，收取服務費。能否符合增值稅零稅率或免稅？若能符合，如何申請優(yōu)惠？
13、中國企業(yè)需要向境外咨詢公司付款，要辦理什么手續(xù)？境外公司無法提供發(fā)票，能否稅前扣除？
14、公司派員工到國外參加集團培訓，要向境外支付培訓費。為何不用扣繳增值稅和企業(yè)所得稅？該辦什么手續(xù)？
15、為何已向關聯(lián)企業(yè)支付的費用，也扣繳了所得稅和增值稅，最后仍不能在稅前扣除而被稅局調整？
16、為何境外公司某些代墊代支費用不能匯出境外？
17、中國員工替境外公司工作，向境外公司收回代墊代付工資，有何問題？
18、公司出口貨物應收匯，哪些情況下出口應收款能直接抵銷欠境外公司的款項？
19、公司欠境外關聯(lián)公司款項，哪些可以債轉股？哪些不能？
稅務模塊四：分稅種的熱點問題解析
增值稅
20、公司有免稅收入90%，也有征稅收入10%。哪些進項稅可以全部抵扣？哪些進項稅與免稅收入有關不能抵扣？租金費用的進項稅能全部抵扣嗎？
21、善意和惡意取得增值稅專用發(fā)票有何區(qū)別？如何證明自己是無辜的？
22、取得2%個人所得稅扣繳手續(xù)費以及其他代扣代繳稅款的手續(xù)費返還，要交增值稅嗎？取得地方政府財政補貼要交增值稅嗎？你知道從2019年起，每年要在3月30日前申請去年的代扣代繳稅款手續(xù)費，否則視同放棄嗎？
23、關聯(lián)企業(yè)免息貸款要視同銷售交增值稅嗎？
24、免租期會否被看成視同銷售？
25、取得違約金：哪些要交增值稅？哪些不用交增值稅？不用交增值稅的如何開發(fā)票？
26、哪些情況下征稅比免稅好？
27、年末前收到供應商的貨物但未取得發(fā)票，貨物在年底已出售，客戶要求開發(fā)票。先賣后買會否被視為虛開發(fā)票？要考慮什么問題？
28、哪些投資理財產(chǎn)品的收入要交增值稅？
企業(yè)所得稅
29、為員工買保險，哪些可以企業(yè)所得稅扣除？企業(yè)繳納的雇主責任險可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？要如何正確入賬？
30、企業(yè)為員工承擔的個人所得稅要如何入賬才能在企業(yè)所得稅前扣除？
31、公司購進禮品送給客戶，哪些情況下作為業(yè)務宣傳費？哪些情況下作為業(yè)務招待費？
32、支付違約金沒有發(fā)票，能否稅前扣除？
個人所得稅 – 包括新稅法的影響
33、個稅改革下，外籍人士在中國停留超過183天將成為稅收居民。數(shù)居住天數(shù)的方法改變，結果外籍（含港澳臺）的高管，周一到中國周五飛走，也變成非居民。公司2019年1月起按居民個人為他們申報扣繳個人所得稅，該怎辦？當時用了除12找稅率這優(yōu)惠方法計年終獎，變?yōu)榉蔷用窈笠绾斡嬎悖?/p>
34、在2019年初，外籍員工未達183天，所以全部按非居民個人申報。他們居住超過183天時，該怎辦？
35、出現(xiàn)扣繳判定居民和非居民與實際結果不相符的情況，該怎辦？
36、外籍個人分別從境內和境外取得工資，中國企業(yè)只申報境內工資扣繳個人所得稅，有沒有問題？自2019年起，外籍個人有責任將境外工資合并然后按天數(shù)計算應稅收入，以先分后稅方式計稅。若個人不申報，責任在公司還是個人？
37、Tax break 有「清零」的說法？是什么意思？以前有欠稅是否也清零？
38、累計預扣法下，高管會出現(xiàn)年底扣繳45%的個人所得稅，在稅收平衡的情況下，能否做到每月稅后實發(fā)工資相同？
39、中國公民（包括香港、澳門、臺灣）可以如何查詢出入境記錄？
40、公司聘用了外籍顧問提供咨詢服務，在中國逗留了三個月，公司支付他的服務費為何可以免個人所得稅？
41、年終獎6個區(qū)間的臨界點可以如何籌劃？
42、解除勞動合同補償如何征稅？非競業(yè)補償如何征稅？兩者有何區(qū)別？
43、有中國身份證又同時有外國護照的人，能否按外籍個人享受免稅補貼優(yōu)惠？
印花稅
44、與咨詢公司簽訂的合同，要交印花稅嗎？
稅收優(yōu)惠
45、近期有哪些稅收優(yōu)惠可供企業(yè)考慮？哪些優(yōu)惠要備案？哪些不用？
46、企業(yè)要盤活無形資產(chǎn)和技術，以此出資成立子公司。如何才能達到省稅的目的？
關聯(lián)交易和轉讓定價
47、進料加工復出口給關聯(lián)企業(yè)的公司，只有微利而被稅局質疑。有什么方法可以增加公司的利潤而境外公司又可以作為成本扣除？
48、境外集團公司按轉讓定價報告要求中國公司進行轉讓定價調整。應該如何調？調稅不調賬VS調稅也調賬有何不同？相關調整要考慮什么稅務、海關和外匯問題？
49、境外集團要把成本分攤到中國公司，要提供什么資料？
50、為何中國公司直接支付集團審計費，取得發(fā)票，但被稅局視為隱性關聯(lián)交易不得扣除？
張老師
張少云 原畢馬威會計師事務所稅務合伙人；資深特許公認會計師(FCCA)；資深會計師(FCPA)
張少云在中國稅務和商業(yè)咨詢方面有超過二十多年的經(jīng)驗。她自1996年加入畢馬威會計師事務所中國稅務部，八年內進升為合伙人，在畢馬威中國工作了十五年后，她選擇于2011年從稅務合伙人角色退休，以自由職業(yè)者身份投入企業(yè)培訓、教育、慈善活動以及獨立咨詢工作并完成她第二個碩士學位，實踐哲學碩士。并于2018年出版稅務系列叢書之：「香港人看得懂的中國稅---入門篇」
張小姐現(xiàn)時是特許公認會計師公會(ACCA) 中國智庫成員，香港職業(yè)訓練局會計訓練委員會研討會工作小組委員，香港政府香港工業(yè)貿易署中小企業(yè)客戶聯(lián)絡小組委員，澳門大學、香港大學專業(yè)進修學院、廈門國家會計學院、北京國家會計學院客席講師。2004-2016年為華南區(qū)專家指導小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區(qū)專家指導小組主席，2012年至2016年為苗圃行動(香港的一家慈善團體)董事局副主席，2016年起為南寧市苗圃行動華光女子高中的理事會理事。