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【課程介紹】

建筑業是我國一項傳統行業，在國民經濟體系中占有非常重要的地位，既具有傳統行業的特性，又具有建筑業獨有的管理難點。建筑業受長期計劃經濟管理體制的影響，有如管理層級復雜、粗放式經營、資質共享、掛靠、人力資源不穩定、混業經營等多種問題。

營改增的全面落地給建筑企業的業務管理、資金管理、發票管理、稅收管理等各個方面均帶來了不小的挑戰，如果不對企業進行精細化管理，不對風險點采取有效的措施予以管控，必然會導致企業經營風險大幅上升。

在建筑行業的投標、施工和結算的各個復雜環節里，究竟潛藏了哪些的稅務風險點？在原先企業的賬務處理和納稅申報有哪些潛藏的隱患？為了降低企業的稅負負擔，如何利用好、利用對增值稅的抵扣紅利？在建筑企業常見的農民工工資問題、甲供材料問題、總包與分包的等等問題究竟應該何去何從？

本次課程名課堂邀請到著名建筑企業稅務專家李志遠老師，解析建筑業項目運作中各個涉稅點及會計處理，幫助建筑企業搞定稅務風險！

【課程收益】

幫助建安企業更好地運用營改增紅利降低企業稅收成本！

幫助建安企業了解不同業務模式下的稅負風險與管控！

幫助建安企業調整好建筑物資及設備管理制度調整！

幫助建安企業減輕稅務風險管理壓力！

【課程內容】

▲模塊一 施工生產與管理環節的涉稅問題及管理

1、外部勞務用工模式及勞務費用列支問題及處理方式

2、按照建安發票金額計征個人所得稅的財稅處理

3、勞務派遣用工勞務費用列支問題

4、農民工工資發放方式的涉稅風險

5、采購砂石料、混凝土等材料過程中的涉稅問題

6、苗木采購中涉及的納稅問題

7、施工生產過程中涉及的房產稅業務

8、征地拆遷中涉及的增值稅問題

9、施工中耕地占用稅問題

10、企業研究開發費申請加計扣除的有關規定

11、企業組織職工旅游，其旅游費用怎樣扣除？

12、關于籌辦期業務招待費等費用稅前扣除問題

13、企業計提了職工工資，但是沒有發放，可以在企業所得稅稅前扣除嗎？

14、職工教育經費的列支范圍

15、職工福利費的范圍

16、福利費是否必須依據發票在稅前扣除？

17、交通費、通訊費補貼如何在企業所得稅前扣除？

18、企業發生的差旅費補貼沒有標準，是否需要以票報銷？

19、企業員工出差乘座交通工具發生的人身保險費發票，能否扣除？

20、誤餐補助能否依據餐飲發票報賬列支？

21、企業的勞動保護費和職工取暖費補助如何稅前列支？

▲模塊二 投標經營與銷售環節的涉稅問題及管理

22、銷售額與投標報價的涉稅問題

23、價外費用的組成及納稅籌劃

24、甲供材料的增值稅政策及票據、財務處理

25、自制材料物資同時提供建筑業勞務增值稅的計算與繳納

26、設備等有形動產與不動產的分類標準

27、跨省市建筑項目，如何繳納印花稅

28、EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題

29、出售固定資產、廢舊物資的涉稅問題

30、投標合同簽訂中注意的其他問題

31、企業間借款、企業向自然人借款，發生的利息支出憑借何票據進行稅前扣除？

32、企業向投資者個人、投資者家庭成員或企業其他人員借款涉稅問題

33、因投資未到位不得扣除的借款利息的規定

34、利息費用是否可以預提并稅前扣除？

35、其他費用可以預提并扣除嗎？

▲模塊三 工程結算與分包環節的涉稅問題及管理

36、增值稅納稅義務時間的規定

37、不征稅收入與免稅收入的規定

38、關于稅金代扣代繳的規定

39、分包業務的稅務規定

40、工程分包發票的開具

41、工程分包的法律規定與稅務規定

42、營改增后工程分包業務的處理

43、城建稅與教育費附加的計算

44、增值稅收入與企業所得稅收入的對比

45、會計收入與所得稅收入的對比與納稅調整

46、會計費用與所得稅費用的比較與納稅調整

李老師

李老師是中國注冊會計師（CPA）、工程碩士導師、北京中建聯特聘財稅專家。他具有近20年的實踐教學經驗、理論研究和財務咨詢背景。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業財務管理、會計稅務業務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果。

主要著作：編輯出版建筑施工方面的著作主要有《施工項目會計核算與成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企業營改增實務》（2016年）、《建筑施工企業稅務與會計•第三版》（2016年）、《施工企業會計•第三版》（2016年）。

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