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課程介紹

隨著我國經濟快速發展，逐步進入全球經濟重心的上位圈，大額跨境資金調動頻繁往來于中國和其他國家之間。企業跨境業務日益頻繁的今日，中國稅務、海關、外匯對跨境交易的監管也日趨嚴格。

作為跨國企業的財稅經理人，您是否了解：

- 2017新規下，外管局將外匯業務真實合規性進行嚴控，銀行或將成為企業對外支付的一大“新關卡”

- 海關對跨境貿易開啟全面審查，自2016年起，已有超過百家企業被進行特許權使用費相關的稽查

- 稅局持續嚴管，看似便利化的流程下，非貿付匯的“危機”重重

本次課程，特邀跨境稅收實戰講師，分析外匯監管方向及重心、審視海關估價中的特許權使用費爭議、實例解讀非貿付匯熱點與合同備案，幫助大家全面規避跨境稅收風險。

課程收益

參與本次課程您將收獲：

【獨具匠心】獨家定制特許權使用費爭議案例、非貿合同擬真測試

【新政速遞】當季外匯新政權威解讀

【權威講師】兩位實戰派講師，多年跨境稅收領域實戰、咨詢經驗

【實務教學】從企業業務模式出發的課程研發思路，深耕日常難題

課程安排

DAY ONE

外匯篇

最新外匯監管方向及重心

- 當前外匯收支總體環境概述

- “嚴控流出”引發的日常操作問題

- 高壓下的轉口貿易（離岸轉手買賣）及貿易融資操作要點

- 警惕——避開違規跨境套利陷阱

- 風險提示函發函對象及應對要求

- 外匯總量核查

最新外匯管理政策解讀：匯發〔2017〕9號

- 新貨物貿易項下進口付匯的關單核驗程序

- 貨到付款、預付貨款的注意事項

- 不良的標識=貨物貿易的“黑名單”？

- 外匯調控新方向：控流出！

- 企業內部管理的新要求

海關篇

海關估價的方法和原理

- 海關估價的方法

- 成交價格的調整項目

- 轉讓定價和海關估價的方法對比

- 轉讓定價與海關估價的區別

- 企業的應對措施

海關及稅務機關對特許權使用費的差異

- 海關與稅務機關對特許權使用費的定義

- 海關與稅務機關對特許權使用費征稅范圍的劃分

與進口貨物有關的特許權使用費的理解

- 海關特許權使用費征稅條件

- 案例1：采購含有專利的產品的海關爭議案例

- 案例2：向境外母公司支付入門費與提成的爭議

- 案例3：關于商標費的特許權使用費爭議案例

- 特許權使用費的重復征稅

特許權使用費的籌劃及海關磋商方法

- 特許權使用費的籌劃

- 特許權使用費的分割與分攤

- 海關磋商的注意事項

DAY TWO

PART 1 非貿付匯為什么那么難？

非居民企業享受稅收協定待遇的主要范圍--稅收居民身份認定

非貿付匯支付流程更新

非貿付匯有效憑證及對外支付合同備案

稅收協定優惠申請

PART 2 案例解析非貿付匯7大“蜀道難”

熱點1：常設機構的判定

熱點2：特許權使用費VS服務費

熱點3：增值稅境內外勞務的劃分

熱點4：境外派遣人員任職

熱點5：代墊款支付

熱點6：集團服務費對外支付策略

熱點7：股息、紅利對外支付

PART 3實例探討-付匯合同大檢查

綜合案例測試：付匯合同，等你來“找茬”

合同1：特許權使用費合同-技術許可協議

合同2：技術支持服務費合同-質量和技術支持服務協議

陳老師

陳棟先生擁有近10年的稅務咨詢和培訓開發工作經驗，特別在國際稅務理論結合中國實踐操作方面有獨到的見解，現任鉑略咨詢首席運營官，全面負責鉑略咨詢的財稅課程開發和市場運營工作，并直接參與相關課程的授課。在加入鉑略之前，陳棟先生曾直接主導或參與數十個知名企業的非貿付匯、轉讓定價和非居民跨境股權轉讓咨詢案例和企業內部培訓，涵蓋的客戶行業包括醫療、機械、貿易和服務等。

李鵬老師曾在海關總署數據中心工作6年，從事進出口企業咨詢培訓工作7年。現為中稅咨詢集團合伙人、易匯咨詢涉外財稅與外匯管理高級合伙人。主要領域為進出口企業的海關、退稅、外匯管理業務合規咨詢及培訓服務。熟悉涉外財稅和外匯管理政策法規、業務流程、政策導向，對實際應用有著深刻的理解和心得。曾為數千家企業和外匯指定銀行提供公開課、內訓及咨詢服務。

授課風格：案例豐富、實務操作性強、邏輯清晰、深入淺出為特點，堅持課程的原創性、實戰性和實用性三原則。

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