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‖專題背景‖

?房地產企業在經營全程中，有哪些稅務風險必須控制？有哪些所謂的稅收籌劃是無效的？怎么樣才能降低企業的涉稅風險，是每一家房地產企業面臨的挑戰。了解稅收籌劃，防范和控制各項稅務風險，對企業日常經營有著至關重要的作用。

?2015年，“稅收十二五規劃”的最后一年，也是房地產建筑安裝行業“營改增”預定完成之年，國家稅務總局局長王軍在2015年01月24日表示：今年完成營改增改革，營改增今年擴大到全行業。然而，營改增對房地產企業是利好還是利差？是拔高還是降低稅負？該如何把握營改增機遇并采取有效措施防控企業可能面臨的涉稅風險？營改增將對房地產的組織結構、業務流程等帶來哪些重大影響和挑戰？

?本課程有針對性的對房地產企業在經營全程提出相應的防控建議或方案，并對房地產企業在“營改增”之前應做準備事項以便使企業的利益最大化提出相應的建議。本次培訓專家將全部采用案例式教學模式。案例全部都來源于專家在全國各地稅收執法實踐。希望通過本次培訓，讓大家對稅務培訓業務有一個前所未有的、不一樣的、全新的認識與感受。讓大家在輕松愉快的學習氣氛中獲得最有價值的知識與收獲。

‖培訓對象‖

各房地產企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

‖課程內容‖

一：房地產企業股權架構設置的稅務風險控制

1．某上市公司股權架構由間接持股變為直接持股的案例分析及全國獨家解讀國家稅務總局公告2013年23號公告

2．三層股權架構設置在土地轉讓的重要性分析

3．個人股東在境外轉讓境外公司的股權到底要不要交個人所得稅

二：企業資本運作的稅務風險控制與稅收籌劃

1．資本運作經典案例分析

2．國家稅務總局公告2014年第29號解讀

⑴ 企業接收股東劃入資產會計與稅法最重要的差異分析

⑵ 對賭協議的的三種形式與兩種稅收后果分析

⑶ 29號公告第二條在非100%股東與被投資企業之間的贈與到底有沒有暗含避稅風險？

3．財稅〔2014〕109號 關于股權、資產劃轉的稅務風險控制與稅收籌劃

三：房地產行業營改增的特殊性難題分析

1．房地產行業營改增的特殊性難題是什么？

2．招拍掛拿地在營改增后需要注意什么？

3．營改增對房地產業現行組織架構的影響分析

⑴ 房地產企業設立上下游產業鏈的做法營改增以后還會承續下去嗎？

⑵ 萬達商業剛剛全面啟動“總包交鑰匙”新模式營改增以后還會承續下去嗎？

⑶ 萬科現階段的組織架構從金字塔科層結構向合伙人扁平化結構轉變營改增以后還會承續下去嗎？

4．甲供材深度分析

5．營改增后材料采購的價格平衡點分析

四：融資費用的稅務風險控制

1．財務顧問費企業所得稅與土地增值稅的處理最大的區別在哪里？

2．統借統還企業所得稅與土地增值稅的處理最大的區別在哪里？統借統還土地增值稅處理的關鍵點在哪里？

3．債資比例如何正確計算與案例分析

4．房地產信托的企業所得稅與土地增值稅稽查風險規避及化解技巧

五：銷售環節的稅務風險控制

1．房地產業收入的確認會計與稅法的最大差異分析及房地產企業所得稅三種所謂的退稅情形分析

2．前段時間央視說房地產企業拖欠巨額土地增值稅到底是怎么回事？房地產企業計提土地增值稅的風險在哪里？

3．房地產企業的毛利要達到多少才用交土地增值稅？房地產企業降低毛利有哪兩種常見的手法？哪一種是有效的？哪一種是充滿稽查風險的？

4．“買一贈一”行為如何納稅以及風險如何控制？

5．銷售價格偏低的最新新疆地稅敗訴案例全國獨家權威分析

6．售后返租涉及的稅收風險有哪些？售后返租的上、中、下三策是什么？

六：成本結轉環節的稅務風險控制

1．房地產開發建設的六個成本項目詳細解析

2．詳解計稅成本的七個步驟

3．稅務機關檢查房地產企業虛開發票的四大方法是什么？虛開發票的嚴重危害性在哪里？企業財務人員應該學會如何保護自己？

4．國家稅務總局2014年39號深度解讀

七：專家現場預留時間與學員互動交流，解答涉稅疑難問題。

鐘老師

鐘老師：網名云中飛，資深稅務稽查官員，全國主流稅務培訓講師，省級稅務干部學院教師，注冊會計師協會教育培訓委員會委員；豐富的稅務稽查經驗與熟練的業務技能，精通稅務機關稽查模式與方法，具有豐富的房地產稅收籌劃經驗。《中國稅務信息網》、《中國會計視野》、《房地產企業管理教育網》簽約稅收實務專家，《中國稅網》涉稅風險研究室特邀稅務專家。個人新浪博客《云稅務》訪問量超過百萬次，在網上具有廣泛的影響力。曾任各地方國稅局及稅校的特約培訓講師，并參與過國家稅務總局教育中心標準化課程編寫。長期為各地稅務稽查系統做查前培訓，經常為廣大企事業單位授課，授課內容精彩，實戰經驗豐富，實操性強，信息量大，受到各方好評！

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