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課程背景

預算編制工作每年都在做，但不少企業在預算管理管理效果不夠理想，達不到控制成本費用、減負增效的目的，讓企業財務管理工作陷于被動。您在預算工作中是否遇到過以下困境：

1、如何可以有效的將企業的戰略經營目標轉換成執行者的工作標準?

2、怎樣才能編制出有效的預算，既有引導激勵作用，又不會約束到部門的正常運作?

3、總是無法合理預測銷售預算，導致其它預算也受影響，各部門未形成真正的預算鏈條。

4、各部門的預算編制工作零散，缺乏協調性，容易資源分配沖突。

5、如何有效地跟蹤預算，使執行情況得到及時的反饋，通過及時的總結和改進，作用于下期預算工作?

6、怎樣通過財務分析為決策者提供更有效的參考依據/財務支持?

培訓受眾:

總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、財務主管、及其他相關管理人員等。

課程收益:

【身臨其境】運用大量案例穿插要點，分組練習，快速掌握預算編制精髓

【創造思維】注重預算管理的技巧和思路，啟發學員解決實際問題的能力

【解決問題】帶著疑問來，帶著方案回，豐富的預算工具、模型效果凸顯

【成功經驗】資深講師跨國企業預算管理成功經驗無私與學員分享

課程大綱:

一、基于戰略的預算管理理念

預算不是一場數字游戲，而是圍繞戰略目標的設立而進行思考的一個過程。

1、全面預算管理的特點

全面性—機制性-戰略性-系統性-科學性-整合性

2、預算管理組織體系

誰管理預算-預算管理工作組、預算管理部門

預算管理誰-成本、費用中心、收入中心、利潤中心、投資中心

預算管理制度體系-預算管理辦法、年度實施細則、預算表格體系

3、預算管理循環過程

4、預算管理的內容

全面預算體系

1、經營預算-銷售預算、生產預算、采購預算、成本費用預算、其他專項預算

2、資本預算-擴大經營規模、固定資產更新改造、資本運作等重大投資性決策的預算

3、財務預算-現金預算：編制預計的現金流量表、利潤表、資產負債表

5、全面預算管理中各部門的職責

財務部的預算角色：全面預算的參與者、整合者，組織者

1、運營層面：財務部負責

2、戰略層面：財務部負責

3、資本層面：財務部負責

6、預算管理需要具備的基本條件

二、為預算做準備 — 打造系統能力

1、梳理企業年度目標與預算管理流程

2、不同層級預算之間的關系

3、預算工作規范的建立

4、統一預算語言：預算與會計核算的協調

三、預算編制的要點與工具

1、預算的編制原則

2、預算溝通與質詢

3、預算編制方法

四、預算的有效執行——分析、調整、控制、改進

1、預算分析

2、預算調整，剛性但不僵化；靈活而不失控

3、預算控制要注意的若干問題

五、預算考核的重點難點問題

1、預算報告與考評

2、預算與績效管理

3、預算考核—兩個層次的考核

4、預算考核的定位

5、預算考核的一般流程

6、把預算考評與績效考核相關聯

六、全面預算管理信息化

1、信息化管理和手工管理是完全不同的管理模式

規范流程、掌控全局、快速響應、實時分析、決策有據、預警提示

2、預算管理信息化發展路徑：

（1）單機應用—公司級應用— 集團級應用

（2）讓過去的IT 投資發揮持續效應：

（3）軟件產品的持續發展，定期升級

（4）標準化的接口

（5）高度的開放性

3、構建全面預算管理信息系統

楊老師

國際注冊培訓管理師、信永中和會計師事務所外部專家、天健光華企業管理咨詢公司合伙人、 清華大學、北京大學、中央財經大學特聘講師、擁有十幾年財務管理培訓和咨詢經歷，有著深厚的理論功底和豐富的實踐經驗。曾職于北京嘉信達盛會計師事務所有限公司、北京交通運輸總公司、北京電子控股有限公司。長期擔任清華大學職業經理人訓練中心、清華大學卓越財務總監研修班、北京大學EMBA中心、北京市國資委黨校客座教授；

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