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【課程背景】

2020年國家實施階段性大規模減稅降費，全年為市場主體減負超過2.6萬億元，其中減免社保費1.7萬億元。2023年繼續執行制度性減稅政策，延長小規模納稅人增值稅優惠等部分階段性政策執行期限，實施新的結構性減稅舉措，對沖部分政策調整帶來的影響。

國家推行這些減稅降費措施后，會對稅務稽查檢查產生什么影響？稅務稽查檢查中的問題有哪些？企業如何防范出現此類風險？

【課程收益】

1、掌握稅務征管系統選案指標規則，做到業務與稅務平衡最佳

2、融入業務實質中，主動與業務部門配合做好稅種的風險防范

3、掌握獲取發票難的根源，規劃好業務收益與涉稅成本，將風險消化在業務前端。

【課程對象】

財務人員、辦稅人員、業務人員、企業老板

【課程大綱】

一、稽查新管理模式從“發票控稅”向“以數治稅”的轉變

1、2023年稅務稽查的新風向

2、4800億的虛開發票案，你了解多少

3、剖析全國首例電子專票虛開大案背后的故事

4、透視全國首例利用互聯網平臺洗票案件的神秘面紗

二、打擊“虛開虛抵”案件

1、“虛開發票”行為認定

2、“虛開發票”案件特點

3、虛開與“三流一致”的博弈

4、防范接受虛開增值稅專用發票風險

三、全稅種稅務風險防范要點解析與應對

1、增值稅常見問題及風險防范

1）發票相關風險及防范：收到發票稅率、備注不規范，走逃失聯票、暴力虛開票類型，發票傳遞過程風險及應對，發票協查案件應對，利用個人獨資企業開票稅籌風險等。

2）銷售收入未確認風險及防范：違約金收入確認，集團企業間利息收入、集團資金池利息收入確認等。

3）業務發生時未考慮稅收因素引發的涉稅風險及防范：轉讓股權款項利息。

4）進項稅抵扣風險及防范：混用資產全額抵扣籌劃要點及風險防范，多種計稅方式進項稅轉出要點等。

5）固定資產涉稅處理風險：固定資產銷售、使用狀態變化時涉稅處理等。

2、企業所得稅常見問題及風險防范

1）收入確認口徑問題及風險防范：企業所得稅、增值稅、會計三者收入確認口徑差異引發的風險及防范等。

2）與支出合理性有關的風險及防范：勞務報酬支出無發票、內部證據資料不全等。

3）與支出合法性有關的風險及防范：MBA、EMBA培訓學費報銷等。

4）與支出真實性有關的風險及防范：辦公用品發票報銷、會議費報銷等。

5）與成本費用支出有關的風險及防范：跨期費用扣除等。

6）稅法理解與執行的風險及防范：壞賬準備、資產損失申報等。

3、個人所得稅常見問題及風險防范

1）與職工相關的稅務風險及防范：每月給員工報銷固定金額交通費（實質為交通補貼）、發放購物卡等。

2）與經營相關的稅務風險及防范：支付小額零星開支無發票列支的勞務報酬、買一贈一銷售等。

4、房產稅常見問題及風險防范

1）房屋租賃合同簽署風險及防范：免租期風險及防范等。

2）按余值納稅稅務口徑風險及防范：計稅金額包含內容等。

5、印花稅常見問題及風險防范

1）少交印花稅風險及防范：以單據計稅的業務未交稅風險及防范等。

2）錯交印花稅風險及防范：適用稅目錯誤等。

3）多交印花稅風險及防范：非印花稅應稅憑證納稅等。

4）核定征收政策適用風險：非核定征收企業按核定征收申報風險等。

6、城鎮土地使用稅常見問題及風險防范

1）共用土地計稅依據確定風險及防范：多個應稅單位共同使用土地多交稅等。

2）使用地下室、集體土地風險及防范：使用地下室未申報稅款等。

董老師

財稅管控專家 董建宏老師

【專業資質】

財稅合規實戰專家

會計師 中級證書

國內資深財稅實務專家

山西省稅務局 特聘講師

航天信息科技有限公司 特聘講師

曾任山西省商貿局、奢侈品珠寶行業、大型連鎖商貿企業 財務總監

【實戰經驗】

董老師有22年的財稅專業工作經驗與企業財務管理實戰經驗，擅長高新技術企業、科技型企業及制造行業及商貿企業（集團）會計核算及財務管控管理，先后擔任創業板上市公司財務高級經理，新三板上市公司財務總監，大型連鎖商貿企業（集團）的財務經理，董老師提供的培訓咨詢服務緊扣最新財稅政策，重點突出，講解通俗易懂；傳授的實務處理方法簡潔有效；同時及時與會員單位溝通、交流，深受服務單位好評。

董老師擁有8年大型國企實戰經驗，對于公司稅務籌劃與稅務風險管控，資金管控體系，賬務優化、預算提升，成本管理落地，公司架構設計必要內控體系搭建方面有豐富的實操經驗，擅長于財務管理用制度化、流程化、表格化呈現給企業，真正使企業財務管理落地。

北京上市企業旋極信息，主要負責會計實務、財稅經驗，在事務所、制造業工作擔任稅務主管，熟悉國家會計制度及稅收政策，內外賬務，稅負控制，悉企業工商、稅務等各部門辦事流程。擅長了解企業需求，幫助企業規劃避稅稅務風險、清理亂錯賬。

【視頻鏈接】

董建宏老師《全面“觸電”，以數“治稅》：”https://v.youku.com/v_show/id_XNTk3NzU1NjE0NA==.html

【主講課程】

《非財務人員的財務管理》

《稅企爭議案例解析及應用》

《跳出財務圈做好財務分析管理》

《年終關帳財稅處理技巧及注意事項》

《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》

《最新個人所得稅解析和實操風險規劃》

《納稅會計處理中的58個易錯問題破解》

《財務部門如何應對社保入稅及實操講解》

《智稅時代下的2022年匯算清繳通關攻略》

《新“收入準則”政策解析與實操案例應用》

《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》

《人工智能chatGPT時代—企業財稅裸奔之痛及破局之路》

《金稅四期全電背景下—2022年企業所得稅匯算清繳涉稅風險指標應對》

【授課風格】

1、知識融于實踐，業財融合，幫助企業實現有效的資源配置；

2、擅長以財稅為基礎，從多維度分析問題；授課風格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結合案例，通俗易懂，通過學員思維重塑，全面提升學員綜合管理技能和實戰水平。

【部分授課記錄】

武漢高校《非財務人員的財務管理》 內訓課 2天

湖北兩山基金《稅企爭議案例解析及應用》 內訓課 2天

黔西南州（紀檢部門）《跳出財務圈做好財務分析管理》 內訓課 2天

華數傳媒《年終關帳財稅處理技巧及注意事項》 內訓課 2天

利群集團《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

青島地鐵《最新個人所得稅解析和實操風險規劃》 內訓課 1天

國美電器《智稅時代下的2022年匯算清繳通關攻略》 內訓課 1天

山東各地市國稅《跳出財務圈做好財務分析管理》 內訓課 1天

巴黎春天《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》 內訓課 1天

萬科地產《新“收入準則”政策解析與實操案例應用》 內訓課 1天

北京東方紅《納稅會計處理中的58個易錯問題破解》 內訓課 1天

夕陽美航天信息系統《財務部門如何應對社保入稅及實操講解》 內訓課 1天

百旺金賦稅控系統《智稅時代下的2022年匯算清繳通關攻略》 內訓課 1天

太原高新金控股權服務有限公司《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》內訓課 1天

遼寧省稅務局福建省稅務局《稅企爭議案例解析及應用》 內訓課 2天

汾酒集團《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

中小企業局《稅企爭議案例解析及應用》 內訓課 2天

某國際珠寶集團有限公司《新“收入準則”政策解析與實操案例應用》 內訓課 2天

武漢三宇機械《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

武漢威特機械《新“收入準則”政策解析與實操案例應用》 內訓課 1天

武漢馬斯特科技《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》 內訓課 1天

武漢同力智能《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

武鋼集團《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》 內訓課 1天

武漢紐威股份《稅企爭議案例解析及應用》 內訓課 2天

湖北華牧股份《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

【服務客戶】

電氣電子：佛山德洛斯照明、深圳禹欣鑫電子、盈利迅電子、易庫存、美的、長虹、三洋、菲利浦、創維、艾默生、富士康、德賽、住潤、晶科、偉創力

生產制造：武漢三宇機械、武漢威特機械、武漢馬斯特科技、武漢同力智能、武鋼集團、武漢紐威股份、湖北華牧股份

地產行業：北京中筑置業、北京建工集團、福建福晟地產、廣州新世界、廣東利通置業投資、信誠物業

金融行業：工商銀行、建設銀行、中國銀行、農業銀行、交通銀行、寧波銀行、城市商業銀行、光大銀行、農合行、平安保險、美國友邦保險、中宏保險、太平洋安泰、新華人壽

生物醫藥：武漢鈞安藥業、廣州金銀卡股份、云南白藥、國藥集團、AOBO美東國際生物博科藥業、北農集團、溫氏集團、天農集團、北京正安醫療設備、深圳一體醫療科技、上海宇度醫療器械

科技能源：武漢寬泛能源、武漢勁野科技、武漢鈞恒科技、武漢尚遠股份、廣州潤鋒科技股份、廣州金龍峰股份、中石化、中化集團、中石油天然氣、中信大錳、國家電網、中國南方電網、中國核電、中廣核集團

其他：武漢高校、湖北兩山基金、黔西南州（紀檢部門）、華數傳媒、利群集團、青島地鐵、國美電器、山東各地市國稅、巴黎春天、萬科地產、北京東方紅、夕陽美航天信息系統、百旺金賦稅控系統、太原高新金控股權服務有限公司、遼寧省稅務局、福建省稅務局、汾酒集團、中小企業局、某國際珠寶集團有限公司等

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