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課程大綱

一、什么是商業銀行內部控制

二、商業銀行內部控制的基本理論

三、巴塞爾委員會關于商業銀行內部控制評估

?控制環境

?風險評估

?控制活動

?信息與交流

?監督評審糾正

四、我國企業內部控制相關法規發展歷程

五、企業內部控制基本框架

?ERM 框架

?企業內控基本規范及配套指引—框架

六、《中國銀監會關于印發商業銀行內部控制指引的通知》

七、商業銀行 內部控制指引

?商業銀行內部控制的目標

?商業銀行內部控制應當遵循的基本原則

?內部控制職責

?內部控制措施

?內部控制保障

?內部控制評價

?內部控制監督

八、內部控制與銀行風險管理的內在關系

九、商業銀行內部控制的主要內容

（1）內部控制要素

（2）內部控制系統

?目標設定

?事項識別

?風險評估

?風險反應

?內控措施

?信息系統

?對內控的監督

（3）內部控制的主要內容

?授信

?資金業務

?存款及柜臺業務

?中間業務

?會計

?計算機信息系統

十、商業銀行內部控制環境分析

十一、商業銀行內部控制系統

?目標設定

?立項識別

?風險評估

?風險反應

?內部控制措施

?信息反饋

?對內控的監督

十二、商業銀行的風險評估

（1）商業銀行的風險反應

?風險識別策略

?風險規避策略

?風險分散策略

?風險轉嫁策略

?風險控制策略

?風險補償策略

（2）商業銀行內部控制措施

?崗位設置控制

?授權批準控制

?文件記錄控制

?程序控制

?預算控制

?實物控制

?職工素質控制

?內部審計控制

（3）對內部控制系統的運行進行審查

?內部審計組織

?內部審計方法

?內部審計程序

（4）對內部控制系統的運行進行評估

?控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督檢查的評價

?參與監督與評價的各級業務部門

十三、商業銀行對授信業務的內部控制

?授信決策機制

?法人授信制度

?同一客戶的授信制度

?規范授信操作標準

?授信的獨立性

?授信的審查監控

?資產質量控制

?授信風險責任制

十四、商業銀行對資金業務的內部控制

?定期檢查制度

?資金營運控制

?資金交易的風險評估機制

?資金交易的監督機制

?資金風險責任制

十五、商業銀行對存款及柜臺業務的內部控制

?賬戶管理控制

?跟蹤監控報告制度

?“印、押、證”三分管制度

?復核制度

?重要資產、憑證管理制度

?事后監督制度

十六、商業銀行對中間業務的內部控制

?結售匯業務的控制

?代理業務的控制

?銀行卡的控制

?基金托管業務的控制

?咨詢顧問業務的控制

?保管箱業務的控制

十七、商業銀行對會計方面的內部控制

?確保會計工作的獨立性

?商業銀行會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業務操作。

?責任分離，相互制約原則。

?強制休假、定期輪換制度。

?差錯責任人追究制度。

?賬務處理客觀性。

?信息披露制度。

?會計檔案管理制度

十八、商業銀行對計算機系統的內部控制

十九、基層行風險表現和內部控制管理重點

（1）環境風險

（2）業務經營方面

（3）基層銀行風險特點

（4）基層行信貸過程的風險種類

?貸前調查風險

?貸中審批風險

?貸后管理風險

二十、基層行完善內控機制建設的幾點建議

樊老師

樊李東 教授簡介

★會計學/經濟學教授、注冊理財規劃師；

★廣東財政廳繼續教育培訓專家

★電力行業經濟新常態研究專家

★廣東科技會計專業主講教師；

★廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；

★社科院宏觀經濟運行與財政政策研究組主要成員；

★廣東省財政廳、科技廳宏觀調控領域，經濟新常態研究報告的署名報告人和核心執筆人

1、講師經歷

會計學教授；廣東財政廳會計人員繼續教育培訓專家，廣東科技廳“粵科學習在線”會計專業主講教師，廣東省高等學校財會人員會計繼續教育主講教師，廣州南方人才培訓中心會計專業客座教授；廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；擔任三家公司財務顧問；主編出版多部會計學教材，長期在廣州各優秀培訓點及東莞、深圳、江門等培訓點會計職稱、注冊會計師、注冊稅務師考前輔導，主講《初、中級會計實務》、《財務管理》、《財務與成本管理》《公司戰略與風險管理》、《審計》等；為畢馬威、德勤等知名會計師事務所進行會計專業輔導；為并多次擔任廣東省會計職稱試卷評審專家，具有豐富考前培訓經驗。講課主要特點：授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

樊李東老師 從事財務會計和企業高管、財務和經濟學教育研究工作30多年，目前仍擔任廣州某高校財務管理、財務會計系列、宏觀經濟等學科教授、也是廣州省內財會類學科帶頭人。同時，擔任（某國有企業）任獨立董事11年、某機械行業任及制造企業財務顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會計師事務所財會人員進行財會專業輔導、培訓。

樊老師有著豐富的哲學和經濟學基礎，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學與經濟學、以及長期的管理實踐經驗相結合，運用麥肯錫戰略咨詢原理，總結出一整套戰略財務管理方案，通過模塊式切入的方式為企業提供最貼切、最實效的咨詢培訓服務，先后為很多國有企業提供培訓和咨詢服務。

2、課程特色

授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

●老師著作

3、主講課程

財務管理：

1、《非財務經理的財務管理》

2、《企業全面風險管理》

3、《財務分析與預算管理》

4、《戰略成本管理實踐》

5、《內部控制與財務管理》

6、《內部審計實務》

7、《新會計準則》

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