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課程背景：

在當前“互聯網+稅務”的稅收背景下，金稅三期、大數據比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業隨時面臨稅務危機。企業的稅收風險產生于平時的業務過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業要經過稅務機關檢查后，才能發現或暴露其巨大的稅收風險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復雜，財務人員無法熟知，平時對風險無法預知。因此年終決算，對整個年度的賬務審視、賬務調整、降低風險，顯得尤為重要。

課程收益：

準確理解稅收新政策，規范會計核算

識風險：在稅局找你之前識別到涉稅風險

管證據：在稅局找你之前做好證據鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益

掌握在企業年中結算前進行納稅風險自查補救手段

學會用最新的稅務手段來實現企業盈利和風險規避

課程大綱

第一講 新匯繳、新規則、新觀念

一、金三”大數據上線后稅局是如何查賬的？

1. 稅種聯動

2. 大數據治理體系

3. 建立風險指標和模型

二、大數據智能監測的新規則下財務人員如何做好應對？

1. 正確制定企業的方案

2. 證據鏈管理要求

3. 企業財稅差異處理基本原則與納稅調整管理規劃

三、大數據智能監測下工資薪金與勞務報酬的證據鏈區分及涉稅風險化解

1. 企業支付給臨時工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？

2. 企業支付給非全日制勞工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？

3. 沒有簽訂勞動合同的員工應取得怎樣的證據鏈證明企業職工？

4. 企業支付給兼職人員的報酬究竟屬于工資薪金還是勞務報酬？以何為扣除憑證？

四、大數據智能監測下私車公用與公車私用的納稅證據鏈管理及風險化解

1. 借用車輛改簽訂租賃合同，如何做到稅負不影響？

2. 企業租賃車輛怎樣做到不用發票也能在稅前扣除？

3. 大數據智能監測下公車私用的涉稅風險分析

第二講 年底閉賬得知曉

一、固定資產盤點及年底調整

1. 固定資產盤點表

2. 固定資產處置

3. 固定資產處置的會計處理

二、存貨盤點、暫估入賬賬務處理

1. 存貨（貨到票未到）暫估入賬處理

2. 存貨盤點注意事項

三、收入的確認難點

1. 營業收入的確認

2. 視同銷售收入的確認

四、成本缺票賬務處理

1. 對方不給票？給票加價？

2. 購買勞務無票？

第三講 年終結賬企業稅務管理及涉稅風險點，站在稅務角度進行財稅處理（實務中如何做好內部風險控制，規避稅務風險）

一、各種常見費用發票等涉稅問題分析

1. 管理費用核算技巧

1）業務招待費等涉稅問題分析

2）公司經常與客戶一起出差考察業務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?

3）公司業務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發票，對于此項是否一定需要取得餐飲發票才可以列支？如果沒有餐飲發票，是否可以憑公司制定的規章制度填列報銷？

4）勞動保護費涉稅問題解析

5）職工福利費的會計處理與納稅調整

6）職工餐飲食堂買菜沒票如何處理

2. 銷售費用核算技巧

1）廣告費用的稅前扣除條件

2）廣告費用的票據形式

3. 年終結賬時借款的稅務處理（如何規避非法集資和高額借貸風險）

1） 借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整

2） 借款費用（利息支出）的基本規定關聯企業借款利息稅前扣除的借款數量限制

3） 企業向非金融企業及個人借款發生的利息支出，利率如何掌握？

4） 關于如何提供“金融企業的同期同類貸款利率情況說明”問題

5） 出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）

6） 支付利息應取得發票的問題

7） 非金融企業接受關聯方債權性投資與其權益性投資的規定比例為2：1（案例）

8） 關聯企業間業務往來發生借款壞賬損失如何扣除？

9） 稽查案例：公司以借款之名變相給員工發放補貼偷逃個稅被查！

10） 統借統還業務的相關處理

11） 財政部 稅務總局關于明確養老機構免征增值稅等政策的通知 財稅〔2019〕20號

12） 集團間無償資金往來，稅收風險把控

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

陳雷老師 財稅風險管理實戰專家

注冊稅務師

中級會計師

10年財稅培訓經驗

中華會計網校特聘講師

航天信息股份有限公司金牌講師

四川省稅務局納稅人講堂特聘講師

上海財大、四川財大研修班、總裁班特聘講師

現任：某大型稅務師事務所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培訓負責人

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、稅收政策解讀分析等

10年財務培訓與財務咨詢服務經驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、110份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。多年來陳老師為多家院校及企業培訓及財稅輔導，擅長運用財務思維與稅務思維解讀企業運作，曾為四川通訊企業、金融企業、互聯網企業、媒體單位、制造企業、事業單位、培訓機構等授課，授課主題包含《業財融合與稅務管理》、《企業所得稅匯算清繳應對策略與納稅調整》、《降稅減費背景下新政解讀及實務應用》、《懂稅的經營者》、《納稅人必知的財稅誤區及應對方法》、《發票管理與涉稅風險應對》、《非財務經理的財務管理》等課程培訓，累計受訓學員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業重復采購課程。

部分授課案例：

■ 陳雷老師為四川川投集團管理人員講授《非財務經理的財務管理》、《企業經營中“各環節”的風險防范與節稅技巧》課程，獲得高度認可。通過課程學習，公司領導懂得簡單財務報表的分析，并能用財務工具和信息做出生產運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預算編制水平有所提高，也讓各位領導了解 企業在經營過程中會遇到的一些稅務風險以及如何應對處理，課程結束后成功返聘8期。

■ 陳雷老師以一對一會一對多形式為民營中小企業提供挖潛增效、節稅降費服務，僅僅2019年，陳雷老師多次為某企業會員做關于節稅降費培訓并指導其落地，據統計，現場學員制定的方案累計節稅逾1000萬元，贏得15期返聘。

■ 陳雷老師給成都總裁班講授《中小企業稅收優惠政策解析及稅收風險防范》，給出落地的表格和方法工具，促使學員完成落地操作方案超過近千份，有效強化了老板對稅收政策了解，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內容深受學員喜愛，后根據反饋信息大多數學員企業減稅增幅在30%以上。

■ 陳雷老師為藍光投資集團進行《新稅制下企業納稅籌劃實戰》課程培訓，提高了中層人員的納稅籌劃意識并掌握常用措施，使其在洽談業務、合同審批等環節能夠做到籌劃措施落地，后返聘5期。

■ 陳雷老師為西藏投資集團進行《新稅制下企業納稅籌劃實戰》課程培訓，幫助營銷人員靈活運用納稅籌劃措施歸避納稅風險，首批學員的納稅籌劃方案為企業節稅近千萬元，后返聘6期。

主講課程

《企業經營中發票處理技巧與票據風險管理》

《企業經營中“各環節”的風險防范與節稅技巧》

《深度剖析“新個人所得稅”稅務籌劃與風險規避》

《互聯網+云計算下 稅務稽查風險防范與節稅技巧》

《新稅改時代下 中小企業納稅風險規避與案例剖析》

《2020年中小企業稅收優惠政策解析及稅收風險防范》

《新稅改時代下 企業年終關賬處理技巧與涉稅風險管控》

《2020大數據智能監測下 “全行業”涉稅風險防范與節稅技巧》

授課風格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍

部分服務客戶：

金融行業：四川華西海外投資建設有限公司、瀘州市交通投資集團有限責任公司、成都市紳德投資有限責任公司、西藏投資集團有限責任公司、四川川投集團、興業銀行、德陽銀行等

建筑行業：四川公路橋梁建設集團、中鐵二局、藍光投資、成都川蓉建筑勞務有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

銀行行業：中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設銀行、農商行等

教育行業：鄆城職教中心、壽光職教中心、滕州教師進修學校、濟南理工中職、荏平職教中心、濟寧工業技師學校、濟南三職專、聊城高級財經職校、臨沂河東職專、寧津職專、日照工業學校、單縣職專、泰安職專、禹城職教中心、濱州博翱、冠縣職教、高密中專、濰坊技師學校、濰坊商校、威海臨港中職、威海水產學校、新汶礦業職專、煙臺城鄉建設學校、煙臺電子工業學校、煙臺輕工業學校、煙臺長島職專等

制造型科技企業：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化等

其他行業：第一制藥、四川省人民醫院、四川省國土勘測規劃研究院、置信實業（集團）、文旅集團公司、四川移動、四川電信等

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