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課程背景：

2020年初，值此新型冠狀病毒防控的非常時期，作為火神山醫院、雷神山醫院、小湯山醫院（復建）等抗擊新冠疫情醫院的建設者，建安企業在此次抗擊疫情的戰斗中發揮了重要作用。

但是，對于建安企業來說，隨著春節假期的結束，此次疫情給建安企業帶來的困難和挑戰才剛剛開始。疫情對工期的影響，對招聘和管理勞務工人的影響，對人材機價格上漲的影響等等，都將給建安企業帶來巨大的壓力。

國家各級部門針對疫情的影響陸續出臺了金融政策支持、財政稅收減免、社保醫保減征與緩繳、停工期間房租與培訓費補貼等各項幫扶新政。建筑安裝企業如何面對疫情帶來的不利影響，如何靈活自如的運用國家幫扶政策，合理規劃生產自救方案，以期將自身的各項風險與損失降到最低。

本次課程根據我國相關法律規定、國家示范合同文本約定及本次疫情的相關實際情況，對于建安企業將要面臨的相關問題和困難，提出我們的建議和對策，幫助相關建安企業平穩度過目前的困境。

課程收益：

1、掌握建安企業開復工時間及注意事項；

2、疫情影響下，建安企業申請順延工期的條件及流程；

3、疫情防控帶來的停工損失應對處理辦法；

4、疫情影響下解除合同的條件及注意事項；

5、建筑企業如何巧妙運用國家針對疫情的最新財稅幫扶政策；

6、針對疫情影響，建筑企業如何確保現金流安全與供應鏈穩定；

7、建安企業如何規劃勞務用工的涉稅難點與社保費風險點；

8、建安企業如何直面發票與白條的財稅痛點與風險點；

9、建安企業如何在簽合同環節做好事前的財稅規劃；

10、新會計準則在建安企業中的運用指南。

課程對象：

企業的董事會成員、高中級管理層成員、各級財務管理人員，各部門管理人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

第一講 疫情影響下建安企業危機應對暨新會計準則應用指南

一、疫情影響下，建安企業供應鏈危機與項目收益分析

二、疫情影響下，建安企業資金流分析與項目現金預算調整

三、疫情防控期，建安項目安全管理注意事項

四、個稅手續費返還業務的財稅處理技巧與風險規避

五、其他收益、資產處置損益等新會計科目的設置及應用

六、新《收入》準則在建安企業的應用案例解析

七、新《租賃》準則在建安企業的應用案例解析

第二講 新冠疫情下建安企業工期延誤的法律風險管控

一、疫情防控期間，建安企業開工復工問題及應對

1、建安企業何時開復工

2、建安企業開復工后要注意什么

二、疫情影響下，建安企業可否申請順延工期？

1、建安企業是否有權申請工期順延

2、建安企業如何申請工期順延

三、疫情防控帶來的停工損失應如何處理？

1、哪些停工費用有權要求發包人分擔

2、建安企業可以索賠哪些疫情增加費用

3、建安企業如何發放疫情停工期間工資

四、建安企業可否因疫情帶來的不利影響，要求解除承包合同？

1、建安企業是否有權解除合同

2、建安企業如何處理與分供分包方的關系

第三講 建安企業運用國家幫扶新政策略及涉稅風險應對

一、社保醫保減征的新規的運用

二、給員工發放防疫用品的財稅處理策略

三、小規模納稅人增值稅征收率的稅收優惠，對建安企業有何影響？

四、生活服務業免稅新政，建安企業應如何策劃應對？

五、建安企業停工期間，人工費用支出的財政幫扶

六、政府的房租補貼新政下，建安企業的應對策略及涉稅分析

七、合同履行及變更涉稅問題的分析及操作不當的風險提示

第四講 建安企業人工費用涉稅及社保的籌劃

一、建筑業工資薪金與勞務報酬計稅方式對企業的影響

二、工資薪金所得累計預扣法預扣預繳計算操作

三、勞務報酬所得預扣預繳計算操作

四、勞務報酬與經營所得的區分與代扣代繳義務

五、發票、收據與個人所得稅的繳納

六、全年一次性年終獎應如何籌劃？

七、發放交通補助和通訊補助如何進行涉稅處理？

八、公司使用職工個人車輛、機械設備等，涉及哪些稅種，應如何操作？

九、向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？

十、異地工程作業人員個人所得稅的征管

十一、核定征收個人所得稅后相關財稅處理

十二、建筑業企業社保繳費中存在的誤區？

十三、非全日制用工、勞務派遣人員、退休返聘人員社保問題

十四、社保移交稅務前后臨時工、季節工社保問題及財稅處理

第五講 建安企業增值稅經典業務梳理與新政策解析

一、36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法

二、甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析

三、投標報價的原則與方法

四、簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價

五、建筑業企業涉及價外費用的涉稅處理

六、總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異

七、哪些省市規定差額納稅時材料費用可以扣除

八、能否超范圍經營并向客戶開具發票？

九、混合銷售業務的新規定及風險規避

十、如何避免虛開發票？

十一、不同施工項目間預繳增值稅額、進項稅額、差額納稅的規定

十二、園林綠化施工中進項稅額的特殊抵扣方法

十三、自產苗木用于本公司綠化工程如何實現抵扣？

十四、小微企業增值稅減免優惠政策

十五、掛靠業務的稅務規定、實務操作及掛靠方利潤提取

十六、EPC總承包的增值稅處理與會計核算

十七、配備操作人員與不配備操作人員設備租賃的稅務與會計

十八、農民工工資專戶、代發農民工工資的財稅操作

十九、增值稅立法文件（征求意見稿）轉遞出增值未來改革變化點表現在哪些方面

第六講 建安企業企業所得稅新政策及熱點問題解析

一、關于企業所得稅稅前扣除憑證的最新規定

二、個人零星經營業務如何認定？

三、如何利用收據、分割單作為稅前扣除憑證？

四、建筑業企業如何做好研發費用加計扣除

五、500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用

六、小型微利企業所得稅優惠新政解析與應用

七、所得稅資產損失資料留存備查新政策風險防范技巧

八、所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協調

九、分公司、子公司所得稅政策的差異對比

十、異地施工項目企業所得稅的預繳政策

十一、異地施工分（子）公司設置的籌劃

十二、如何避免被地方政府強制設立分（子）公司？

十三、融資租賃業務的財稅處理

十四、企業間占用、拆借資金財稅處理

十五、個人與企業間無息借款的財稅處理

十六、利用包工頭資金涉及到的稅務風險及財稅處理

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

趙老師

趙松奎教授 著名財稅實戰專家

西南財經大學碩士

中國注冊稅務師、會計師

四川大學、西南財經大學、西南交通大學、四川師范大學

等高校特聘教授

曾任：四川金佛投資集團有限公司 ｜財務總監

曾任：成都百翔汽車電器有限公司 ｜財務總監

曾任：四川同正交通工程有限公司 ｜財務總監

擅長領域：全面預算、新會計準則、財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧等

實戰經驗：

趙松奎教授擁有很強的學術背景，曾在四川大學、西南財經大學、西南交通大學和四川師范大學等多所高校工作和學習，曾在多家大型企業任職財務總監，專注于企業財務、財稅領域，憑借優秀的財務管理經驗和扎實的理論基礎對各大企業的財務狀況做出了準確的分析，結合多年的實戰經驗給公司解決了諸多財稅問題，并有效的為公司節省稅收近億元。

10年的管理咨詢、培訓經驗；曾為天津濱海股份、綠野生物制藥、百翔汽車、金佛集團、萬科地產等知名企業進行課程咨詢與培訓，累計開展線上線下培訓千場次，學員超過100000人，好評率達到98%。多家大型財稅教育培訓機構常年聘請趙松奎教授作為主講老師，每年持續采購近百期課程。

主講課程：

《全面預算與控制》

《管理會計系列課程》

《財務報表經營分析與企業內控》

《金稅三期嚴控下的稅務稽查與風險管理》

《業財融合下的非財務總監的財務管理與應用案例詳解》

《國地稅合并下的稅收籌劃與涉稅風險管理》

《國地稅合并后的稅制改革和稅務風險防控》

《國地稅合并、個稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及風險應對》

《管理會計實踐中難點、亮點全案例解析》

《經濟合同稅收籌劃案例分析與涉稅風險規避》

《增值稅發票稅務風險管理、熱點問題解析與節稅技巧》

《企業所得稅新政解讀和稅收籌劃案例及涉稅風險對應》

《各行業（比如房地產建筑業、汽車4S店、互聯網軟件科技公司等）經營各環節的稅務管理與節稅籌劃案例分析及稅務風險應對》

《2018新會計準則解讀、實務應用與案例分析》

《2018政府會計制度解讀、實務應用與案例分析》

《新會計準則下的制造業全流程會計核算與財務報表編制》

授課風格：

授課幽默風趣，充滿激情

實戰演練豐富和寓教于樂

在灌輸課程基本理論的同時突出操作技能的提升

開展多層次互動與適量活動，營造生動活潑的課堂氣氛

深入淺出，通俗易懂，針對性、系統性與可操作性極強

博彩眾長，融會貫通，知識性、務實性、趣味性三者有機結合

采用理論與實際相結合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式

提供所講課程的綜合性優秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能

部分服務過的客戶:

四川大學，西南財經大學，西南交通大學，四川師范大學，中國銀行，深圳電信，天津濱海股份、綠野生物制藥、百翔汽車，金佛集團，武漢光谷生物醫藥產業園、武鋼集團，東嶺集團，慶華集團，海航集團，成長集團，南京EMS速遞，良品鋪子，陜西八魚渭南油脂工業，重百電器，深圳市柏星龍創意包裝股份有限公司，西安偉瑞華成技術，葛洲壩建設，中稅網，中財訊，金旭紅，柏略財務，華西集團，.中國水利水電第七工程局，成都路橋工程股份有限公司，四川省第一建筑工程公司，上海遠通路橋工程有限公司，上海德佑房地產，復地集團，上海建工房產等

部分學員評價：

趙老師教學認真，課堂效率高，風趣幽默，授課內容詳細，我們學生大部分都能跟著老師思路學習，氣氛活躍，整節課學下來有收獲、欣喜，使人對此門課程興趣濃厚！

——西南交大總裁班學員

老師知識面廣，干貨滿滿，授課經驗豐富，課程以內容為王，實務性、可操作性強，課堂上有充分的互動，并有活動，培訓效果很好。

——深圳電信經理

趙老師是實戰兼理論實力深厚的講師，在培訓的過程中實踐案例加理論知識，并完美的結合，贏得了客戶的高度認同！

——西南財經大學學員

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