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【課程背景】

在當前“互聯網+稅務”的稅收背景下， 企業的稅收風險產生于平時的業務過程和會計 核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業要經過稅務機關檢查后，才能發現或暴露其巨大的稅收風險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復雜，財務人員無法熟知，平時對風險無法預知。因此年終決算，對整個年度的賬務審視、賬務調整、降低風險，顯得尤為重要。

【課程對象】

企業財務總監、財務經理、財務主管、崗位財務人員等

【課程大綱】

第一講 企業關賬前準備工作及注意事項

1.年底關賬不得不注意的“六大事項”

2.稅務布局升維-稅務檢查新模式和新手段

3.測算全年的稅費繳納是否“平安”

（1）關賬相關稅收政策梳理

（2）稅收優惠政策，是否已應享盡享？

（3）以案說稅：跨年關賬---如何做到“稅費平安”？

第二講 年底閉賬---企業收入事項風險排查

一、收入確認相關的風險檢測指標解析

二、收入確認過程中涉稅風險與應對

1.未按照企業所得稅納稅義務發生時間確認收入風險

【重點】企業收入指標預警應對與證據鏈管理

2.企業取得的財政性資金未按照企業所得稅法處理的風險，不征稅收入用于支出形成的費用

資產的稅務處理

【重點】不征稅收入后續管理操作指南設計

3.關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃

第三講 年底閉賬---企業扣除事項風險排查

一、稅前扣除相關的風險檢測指標解析

二、成本費用類涉稅風險與應對

1.企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險

【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

2.不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

3.會議費未按規定稅前扣除的風險

【重點】會議費的證據鏈管理規劃

4.企業稅前扣除應由個人或其他單位負擔費用的風險

【重點】離退休人員工資、津貼補貼稅務處理規劃

5.年終關賬前---各類票據問題的風險管理

第四講 年底閉賬---高頻異常風險指標解析及風險化解

一、企業所得稅優惠相關的風險檢測指標解析

二、企業所得稅優惠涉稅風險與應對

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區與風險控制

2.委托研發費用未按規定稅前扣除風險

【重點】委托研發費用加計扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區與風險控制

4.違規一次性扣除固定資產相關費用風險

【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范

5.高新技術企業認定不符合規定風險

【重點】“偽高新”檢查與風險控制

第五講 年底閉賬---異常會計數據的深度核查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？

2.巨額預付賬款背后隱藏的稅收秘密；

3.存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？

4.其他應收款出現負數意味著什么？

5.預收賬款減少與利潤表中的“營業收入”增加不匹配是否有問題？

第六講 年底閉賬---資金融通稅務重點問題深度核查

1.統借統還、非統借統還業務的稅務稽查風險在哪里？

2..企業間借貸資金的利率水平高低對企業稅務風險的影響有幾何？

3.關聯企業之間融通資金考慮債資比了嗎？

4.自然人股東從企業借款，考慮稅務稽查風險了嗎？

備注：本次課程所有知識點均有大量實務

陳老師

財稅風險管理實戰專家 注冊會計師、稅務師 中財聯集團特聘講師 四川省稅務局納稅人講堂特聘講師 四川財大研修班、總裁班特聘講師

擅長領域： 財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、稅收政策解讀分析等。

授課風格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍

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