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課程背景

國辦、中辦最新批復了國家稅務總局未來稅收征管格局，奠定了大數據征管的未來征管方向。為此，國家稅務總局開發了立志全球領先的個人所得稅大數據征管系統。在新個稅法下，結合新的征管格局，外籍個人所得稅未來的征管模式有哪些，目前各類非居民個人所得稅風險、CRS情報交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們如何進行合理、有效的高管個人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。

課程對象

1、企業財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理

2、HR總監、經理和從事薪酬管理的專業人員

課程大綱

第一部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃專題分析

1、金稅四期下國家稅務總局高收入個人稅收征管趨勢介紹

2、加強高收入個人的個人所得稅征管未來的方向

3、范冰冰、鄭爽稅案揭露的哪些個稅籌劃方法未來會面臨更大風險

4、國內避稅地籌劃

5、境外支付工資籌劃

6、個稅稽查的現狀、重點和趨勢

7、收入不合理核定

8、穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了

第二部分：大數據征管與新個稅法下個人所得稅主要風險點

一、財稅〔2018〕164號：個稅法修改后有關優惠政策銜接

1、年終獎個人所得稅優惠政策到期是否會取消

2、年終獎新零界點是多少？C 年終獎避稅無效區有哪些？

3、上市公司股權激勵優惠政策銜接實操分析

4、保險營銷員、證券經紀人傭金收入優惠政策銜接實操分析

5、個人領取企業年金、職業年金優惠政策銜接實操分析

6、一次性補償收入優惠政策銜接實操分析

7、外籍個人有關津補貼優惠政策到期是否會取消，如何最好銜接

9、國家稅務總局最新自然人信息系統（ITS）介紹及大數據征管模型

二、新個稅法實施條例實務解析

1、非居民劃分標準從1年改為183天對外籍個人稅收規劃的影響？

2、完善有關納稅人的規定

3、完善來源于中國境內的所得范圍

4、完善應稅所得范圍

5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形

6、工資薪金所得的實際稅負比較

7、專項附加扣除政策的操作方法：疑難解答

8、稅款計算—居民個人綜合所得預扣預繳稅款的計算方法案例分析

9、稅款計算—非居民個人四項所得應代扣代繳的計算方法案例分析

10、《境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法》

11、個稅法修訂對CRS數據交換的影響？CRS最新進展？

12、關聯交易、CFC、一般反避稅規則引入后個人所得稅反避稅最新精神把握？

13、個稅法修訂后多部門聯動會涉及個人銀行賬戶的監控嗎？

14、個稅最新稅率的變化表體現稅負如何變化？

第三部分：新個稅法下外籍人士個稅熱點問題和國際人才派遣稅務難點分析

1、居民納稅人與非居民納稅人的區分

2、外籍個人境內多處取得收入如何繳納個人所得稅

3、境內居住天數的計算含義和未來調整預測（90天、183天、1年、5年的計算方法）

4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題

5、外籍人士八項補貼的改革趨勢和應對

6、港澳地區補貼免稅；

7、關于在中國境內、境外工作期間的界定

8、外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析

9、境內外工資薪金所得的個人所得稅計算方法；

10、港澳人員特殊計算方法；境外保險、實物福利等問題

11、一次取得年終獎金及數月獎金

12、外商投資企業的董事擔任直接管理職務征稅問題

13、90天（183天）申報問題，境外收入的申報問題

14、匯率的折算問題

15、外籍個人派遣勞務與常設機構認定問題

16、獨立個人勞務和非獨立個人勞務認定規則與調整

17、外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內稅收事務安排

18、離境個人所得稅清算是脫籍稅嗎？

19、外籍個人如何規劃境內外居住天數以避免重復征稅？

趙老師

國家稅務總局稅務學院資深講師，培訓各地稅務局長、稅務稽查科員。擁有近20年稅務機關征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經驗。國際特許注冊會計師（ACCA)，中國注冊會計師（CICPA），中國注冊稅務師（CTA），南京大學會計學博士，上海國家會計學院、江蘇省注冊稅務師管理中心后續教育師資，《中國稅務報》、《中國稅務》特約撰稿人。在《財務與會計》（綜合版、理財版）、《中國稅務》、《涉外稅務》、《中國稅務報》等報刊雜志發表上百篇文章。研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業涉稅風險及內部控制問題、金融稅制問題等。曾經為歐盟商會、稅收機關、世界500強企業開展稅務培訓，授課內容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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