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課程簡介

金稅四期時代的到來，預計將會構建更強大的現代化稅收征管系統，實現全國范圍內稅務管理征收業務的通辦，進而為智能辦稅、智慧監管提供條件和基礎。屆時，國家對于稅收的監管越來越現代化、數字化、嚴格化。國家的“監管之網”越織越密，企業的涉稅風險無疑將進一步加大。

與此同時，越來越多的企業意識到，傳統的稅務管理已無法適應企業的規范與長足發展，不當的稅務籌劃不僅不能為企業創造稅收利益，反而容易引起稅務機關的“質疑”。

作為稅務部門的管理者，我們亟需掌握：

- 稅收征管新形勢：多維度剖析金稅四期，了解稅務機關的征管新手段；

- 稅收政策多享受：了解政策精髓，掌握政策運用的具體方向；

- 稅務管理避風險：學習涉稅風險防范方法，維護企業的合法權益；

- 稅務籌劃有技巧：掌握重點事項規劃技巧，利用納稅籌劃來減少稅費支出。

本次課程將對上述問題一一梳理，以企業稅務管理者的視角，從公司設立、生產經營、財務核算、用工管理、融通資金等各環節涉及的稅收政策運用入手，全方位深入講解企業組織形式選擇、合同條款約定、發票風險防范、融通資金方法、用工模式規劃等內容，系統學習稅務規劃的思維方法，幫助企業構建堅實內核，實現彎道超車。

【課程收益】

全方位引領——層層遞進，引導學員掌握重點事項的規劃技巧；

立體化剖析——舉一反三，幫助學員掌握涉稅風險的防范方法；

多角度講解——逐項解析，指導學員掌握政策運用的具體方向。

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 數字化征管時代，稅務管理新方法

金稅四期時代即將到來，您準備好了嗎？

1.多維度剖析金稅四期與金稅三期的異同點

2.數智化時代解讀稅務信息共享原理

3.稅務方如何利用稅務信息開展征管、稽查工作？

4.多方數據“云化打通”，如果化解風險？

模塊二 企業全流程中，稅務管理者的政策運用與籌劃技巧

章節1：公司設立及投資環節重點事項規劃與政策運用

1.公司組織架構的正確選擇

2.納稅人身份的正確選擇

3.設立分子公司的規劃與正確選擇

4.投資方式的正確選擇與規劃

5.股權轉讓行為的正確規劃

章節2：生產經營環節重點事項規劃與政策運用

（一）合同簽訂重點事項規劃與政策運用

1.某企業發票脫離合同被認定為偷稅案

2.某企業土地使用權出讓合同約定不明導致繳納土地使用稅滯納金

3.合同約定不明多交房產稅案例

4.合同條款對納稅義務發生時間的影響及合理規劃

5.兼營行為合同簽訂及行為規劃

6.免租期合同簽訂及合理規劃

7.包稅條款的約定及內容規劃

8.價外費用相關事項的風險及合理規劃

9.價稅分離合同條款重要性分析

10.明股實債合同稅收風險分析及政策運用

（二）價格制定重點事項規劃與政策運用

1.無正當理由低價銷售風險分析與規避

2.折扣銷售形式正確選擇

3.不同促銷方式合理選擇與規劃

4.不同合作伙伴不同定價原則

（三）發票管理重點事項規劃與政策運用

1.什么是虛開發票？

2.票貨分離與虛開發票的關系及行為規劃

3.取得虛開專票不抵扣，犯什么罪？

4.如何防范取得虛開的增值稅發票？

5.發票是唯一稅前扣除憑證嗎？

（1）宜林公司未取得合法有效憑據列支財務費用，調增應納稅所得額案例

（2）什么時候需要發票？什么時候不需要發票？

6.未及時取得稅前扣除憑證如何處理？不同情況下如何化解風險？

7.共同接受非應稅勞務下的費用分攤

8.電子憑證新政對企業財稅管理的影響與應對

（1）電子憑證新政解析

（2）電子發票的重復報銷管控

（3）電子發票入賬、保存及歸檔管理

9.支付違約金稅前扣除憑證風險化解?不同情況如何取得稅前扣除憑證？

（四）虧損彌補重點事項規劃與政策運用

1.虧損結轉彌補的順序

2.稅務檢查調增的應納稅所得額如何彌補該虧損

3.合并過程中的虧損彌補

4.分立過程中的虧損彌補

5.境內外所得虧損彌補

（五）業務部門相關信息傳遞與管理事項規劃

1.未正確傳遞業務信息有哪些風險？

2.生產經營相關信息泄露會引發哪些風險？

3.如何正確傳遞與管理生產經營相關信息？

章節3：財務核算環節定期風險分析與自查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？

2.巨額預付賬款背后隱藏的稅收秘密；

3.存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？

4.應收票據長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題？

5.其他應收款出現負數意味著什么？

6.假借預付賬款之名，行融資之實；

7.預收賬款減少與利潤表中的“營業收入”增加不匹配是否有問題？

8.盈余公積的增加數大于凈利潤的10%，企業會有稅收問題嗎？

9.從稅收角度看銷售商品提供勞務收到的現金和營業收入的勾稽關系；

10.從稅收角度看購進商品接受勞務支付的現金和營業成本的勾稽關系。

章節4：用工環節重點事項規劃與政策運用

（一）個人所得稅重點問題及規劃

1.冒用個人身份信息虛列工資、虛開發票風險；

2.工資薪金稅收政策運用與降低稅負規劃；

3.年終獎稅收政策運用與合理規劃；

4.勞務報酬稅收政策運用與合理降低稅負規劃；

5.股權轉讓所得稅收政策解析與合理規劃；

6.贈送禮品、發放網絡紅包稅收風險及合理規劃；

7.單位低價向職工售房政策合理運用及納稅規劃；

8.房屋產權無償贈與他人稅收風險及合理規劃；

9.個稅扣繳新政解析。

（二）企業不同用工模式的選擇

1.勞務派遣、勞務外包、臨時工、非全日制用工形式稅收和社保風險及應對；

2.退休人員返聘稅收與社保風險及應對；

3.集團“人員委派制”的稅收及社保風險分析及應對？

章節5：企業資金融通環節重點事項規劃與政策運用

1.統借統還業務稅收風險在哪里？如何合理利用統借統還業務降低資金使用稅收風險？

2.非統借統還業務該如何進行正確涉稅處理？

3.企業間借貸資金的利率水平高低對企業稅收風險的影響有幾何？

4.關聯企業之間融通資金考慮債資比了嗎？

5.企業向自然人借款，有哪些稅收風險？

6.自然人股東從企業借款有稅收風險嗎？

7.企業為其他單位貸款提供擔保有稅收風險嗎？

模塊三 稅務管理中必備的稅企爭議處理策略及經典案例剖析

（一）產生稅企爭議的主要原因

（二）解決稅企爭議的基本思路

（三）典型案例分析

1.稅企爭議案例一：增值稅征稅范圍

2.稅企爭議案例二：不經常發生應稅行為

3.稅企爭議案例三：代扣代繳增值稅

4.稅企爭議案例四：省里沒政策，就不讓抵？

5.稅企爭議案例五：價外費用

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

高老師

省級稽查人才庫成員

原某省稽查局審理科科長、檢查科科長

講師簡介：高璟老師是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。她是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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