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課程背景

中美貿易戰升級、經濟內循環啟動，房地產行業再次邁入深度調整期：一方面，拿地、融資、稅務成本攀升，擠壓房企的利潤空間；一方面，國家在加速尋找可以替代房地產行業的經濟支柱產業。房地產行業再次迎來小房企被并購、大房企謀轉型的洗牌時代！

本課程以新形勢為背景，全面系統地梳理了房地產企業全生命周期投融資過程中的稅務規劃，分拿地、運營、融資、退出四個板塊，一層層抽絲剝繭，將每個節點的節稅技巧和風險控制一網打盡。接地氣、重實效，只要學會一招，便可斬獲百萬投資回報。

課程對象

各房地產開發企業老板，董事長、總經理與中高層管理人員、財務總監、成本總監、投資總監、財務經理、會計經理、稅務經理、資金經理、財務部、審計部等部門相關人員。

課程大綱

第一節：大勢觀瀾—看清趨勢，謀定而后動

一、數字化貨幣、銀行賬戶監管升級，大數據管稅時代漸行漸近，房地產企業應如何應對？

二、經濟內循環，地方財政吃緊，房企稅務征管力度頻頻加碼，房地產企業如何適應稅務新常態？

第二節：拿地環節稅收籌劃

一、股權架構（誰做拿地主體？誰做投資主體？）

1、如何通過股權架構設計避開分紅股的個人所得稅？

2、如何通過股權架構設計降低集團內的企業所得稅？

3、如何通過股權架構設計降低土地增值稅、契稅？

4、家族企業應如何設計股權架構以實現風險隔離+財富傳承+資產保值增值？

5、本小節案例：龍湖地產、加加集團、紅星美凱龍等

二、拿地籌劃

1、拿新地：

⑴ 招拍掛拿地中如何對勾地成本進行處理？

⑵ 稅務如何對一方出錢、一方出資源、一方出運營的合作建房進行認定？

⑶ 什么是聯姻生子模式、借雞生蛋模式、聯合立項模式？分別應如何處理？

⑷ 特殊拿地：舊城改造、拆遷還建等應如何進行稅務規劃？

2、拿存量地：

⑴ 股權收購 VS 資產收購 VS 吸收合并

⑵ 什么叫稅負轉嫁？股權收購過程中應如何防止稅負轉嫁？

⑶ 如何通過設計過橋公司降低資產收購過程中的稅負？

⑷ 什么情況下可以使用吸收合并的并購模式？有哪些注意要點？

第三節：運營環節稅收籌劃

一、如何進行資產或業務剝離？如何理解分立、轉讓、劃轉、投資四種剝離模式？

二、分 立：榮安地產分立案例（流程+節稅點+風險點+點評）

三、投 資：肥肥地產投資案例（流程+節稅點+風險點+點評）

四、劃 轉：某上海地產公司剝離商業地產案例（流程+節稅點+風險點+點評）

五、買 賣：整體資產轉讓過程中一定要交增值稅嗎？有哪些處理空間？

六、如何將子公司變成分公司？如何將分公司變成子公司？

七、換股過程中有哪些稅收優惠政策可以利用？

第四節：退出環節稅收籌劃

一、應如何對房地產項目公司進行注銷清算？

二、自然人股東退出：

1、自然人股東轉股過程中的個人所得稅應如何籌劃？

2、股權轉讓過程中常犯的財稅錯誤以及補救措施？

三、公司股東退出：

1、公司股東退出過程中如何降低企業所得稅？

2、轉讓項目公司股權到底征不征土地增值稅？

3、公司股東退出的三種方式：轉股/撤資/注銷的稅務處理

4、股權轉讓協議中10個需要關注的涉稅條款解析及注意事項

第五節：融資環節稅收籌劃

一、股東融資：股東以資本金方式投入資金，還是以股東借款方式投入資金？

二、房企創新融資模式的稅政籌劃案例（信托、ABS、供應鏈金融等）

三、房地產基金運作模式及稅收籌劃

第六節：專家現場與您答疑互動，學員問老師答，疑難問題不帶回家。

李老師

16年專注股權一件事兒，被業內譽為“股權女神”。擁有律師、注冊會計師、注冊稅務師執業經歷的實戰派股權專家；銷量10萬冊的暢銷書《一本書看透股權架構》作者；服務過的企業包括萬科集團、碧桂園、和記黃埔、方興地產、中房集團、魯能地產、金融街控股、裕隆集團、聯想控股、拉卡拉、神州租車、千年舟集團、青海春天等百余家企業。在全國各地巡講股權、資本類課程百余場，培訓學員萬余人；李老師善于用企業家通俗易懂的管理及運營詞匯將艱澀難懂的管理、法律、稅法詞匯口語化，她所設計的投融資方案安全、可靠、簡單易行， 深受學員喜愛。

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