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課程介紹

企業(yè)合理分攤成本節(jié)約稅款3000萬；一筆錯誤會計分錄遭到稅務(wù)稽查，這些都是我們顧問單位的真實案例。會計核算不當(dāng)，稽查風(fēng)險巨大，會計核算不科學(xué)，直接影響納稅的多少，會計核算精細，帶來項目清盤時稅收價值的最大化。

眾所周知，房地產(chǎn)項目開發(fā)周期長、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜，如何進行高難度的土地增值稅清算？如何合理規(guī)劃、科學(xué)清算，規(guī)避風(fēng)險，成為每個房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)注焦點。

課程收益

第一講 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全程會計核算實務(wù)

第二講 重要會計科目的會計核算及涉稅風(fēng)險

第三講 賬務(wù)處理技巧

第四講 房地產(chǎn)企業(yè)報表填報方法與技巧

課程大綱

第一講 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全程會計核算實務(wù)

一、設(shè)立企業(yè)階段 二、獲取土地階段 三、開發(fā)建設(shè)階段

四、轉(zhuǎn)讓及銷售階段 五、投資性房地產(chǎn)

六、完工產(chǎn)品與未完工產(chǎn)品的會計核算

七、房地產(chǎn)企業(yè)一般計稅與簡易計稅

八、增值稅21個科目的會計核算

九、財務(wù)會計報告

第二講 重要會計科目的會計核算及涉稅風(fēng)險

一、開發(fā)產(chǎn)品

完工產(chǎn)品收入與未完工產(chǎn)品收入納稅的區(qū)別

二、預(yù)收賬款

思考：房地產(chǎn)企業(yè)“預(yù)收賬款”的特殊性，房地產(chǎn)企業(yè)“預(yù)收賬款”要交哪些稅？

1.一般企業(yè)的“預(yù)收賬款”核算

三、應(yīng)交稅費

思考：原地拆遷安置（還房），契稅、增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅如何繳納？如何進行賬務(wù)處理。

1.耕地占用稅

（一）耕地占用稅計稅依據(jù) （二）耕地占用稅適用稅額 （三）耕地占用稅納稅時間

2.城鎮(zhèn)土地使用稅

（一）城鎮(zhèn)土地使用稅計稅依據(jù)（二）城鎮(zhèn)土地使用稅計稅依據(jù) （三）城鎮(zhèn)土地使用稅納稅時間

3.房產(chǎn)稅

（一）房產(chǎn)稅的納稅依據(jù) （二）房產(chǎn)稅稅率 （三）房產(chǎn)稅納稅時間

4.“應(yīng)交稅費”的賬務(wù)核核算

四、開發(fā)成本

五、開發(fā)間接費用

第三講 賬務(wù)處理技巧

[案例1] 成本分攤的技巧 [案例2] 利息處理技巧

[案例3] 拆遷還房的核算技巧 [案例4] 巧用合并清算與分期清算

[案例5] 精裝修的處理技巧

第四講 房地產(chǎn)企業(yè)報表填報方法與技巧

一、房地產(chǎn)企業(yè)納稅調(diào)整事項 二、調(diào)表不調(diào)賬的處理方法

三、增值稅申報 四、企業(yè)所得稅申報

第五講 房地產(chǎn)企業(yè)巧設(shè)臺賬

一、收入臺賬 二、成本臺賬 三、銷售臺賬 四、納稅臺賬

黃老師

黃老師：中央財經(jīng)大學(xué)稅收籌劃與法律研究中心研究員，社科院研究生院碩士生導(dǎo)師，《稅務(wù)指南針》編委，曾歷任多家企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、企業(yè)副總裁，有著豐富的財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗和會計做賬技能，從賬務(wù)入手，讓稅收籌劃落地，被譽為“會計核算專家”，多家企業(yè)稅務(wù)顧問，房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃專家。

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