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課程背景

“金三”發威，十年鑄劍，今日亮劍！

亮劍一：全民關注的個稅改革及申報系統，稅務局成了最“懂”你的。

亮劍二：國地稅無縫聯袂，工商、海關、銀行等多系統信息在共享，鋪下稅務“天網”！

亮劍三：總局推出“稅務疑點數據庫”，企業疑點數據比對，偷稅者無處藏身！

亮劍四：企業所得稅“新申報風險提示系統”即將實施，填報風險加劇！

里程碑式的2018年，國家稅務系統的大數據評估與云計算已強大到超乎您的想象！

……面對如此之大的稅務稽查力度，企業應何去何從？企業財務及管理者又該如何應對？

本次課程，特邀多年在稅收一線從事稅務稽查和審理工作，曾多次參與稅務總局組織和布置的相關行業專項專案檢查工作，總局稽查庫成員，某市稅務干部學校副教授劉老師親臨沈陽，為會員獻上開年大課《國地稅合并、普惠性減稅新形勢下的稅務稽查評估應對與風險防范》，通過大量來自實務的案例，進行詳細講解，請各單位積極組織相關人員參加學習。

課程收益

− 盤點2018年至今以來出臺的新政策解讀及企業涉稅風險防范

− 了解稅務局最新征管體制改革帶來的稽查變化和稅務稽查評估動向

− 掌握國地稅合并后稅務稽查對納稅人主要指標的比對與稽查切入點

− 掌握稅務稽查方式的調整帶來的影響與新稅務稽查應對

− 掌握納稅人稅務稽查程序應對與后期企業權利的維護及財稅調整

− 掌握金稅三期稅務稽查與納稅評估七大類60項疑點監控指標的設置，企業應如何防范

課程大綱

一、2018年至今以來出臺的新政策解讀及企業涉稅風險防范

1、增值稅、企業所得稅、個人所得稅進一步改革，小微企業優惠政策、小型微利企業擴圍等普惠性新政對涉稅企業的影響與風險防控

2、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（稅務總局公告2018年第28號）的實施時間及適用范圍。

3、企業所得稅稅前扣除需要取得怎樣的扣稅憑證？

4、扣稅憑證的概念及分類。哪些不合規的扣稅憑證將被稅務機關關注？

5、取得扣稅憑證、換取新的扣稅憑證的時間性規定有哪些？

6、無法取得稅前扣除憑證應怎樣進行稅前扣除?

7、共同支出的扣稅憑證有哪些？應怎樣進行納稅處理才能不被稅務機關關注？

8、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（稅務總局公告2018年第28號）對涉稅企業的重大利好有哪些?企業怎樣進行后續管理才能安全的享受政策紅利？

二、稅務局最新征管體制改革帶來的稽查變化

1、金稅三期全面上線后，國地稅合并以及總局信息全面聯網的內容有哪些？2018和2019年稅務總局稽查局打虛打騙兩年專項行動對企業的影響有哪些？

2、多證合一、一照一碼，財源建設平臺數據信息共享，企業應如何應對？

3、網絡爬蟲技術應用，已經不限于在股轉并購重組領域發揮作用，大數據稽查將貫穿企業納稅全流程，涉稅企業應如何應對？

4、稅局納稅風險提示的應對，怎樣做到不被稅局關注？

5、大區域稽查及國地稅合并后一級稽查權的上收對企業的影響與風險防控。

6、銀行代發工資制度的用意與個人收入財產信息系統確立。

7、大企業司千戶集團名冊擴圍，目標實現重點稅源的重點擊破。

8、辦稅實名制完善信用管理制度：加大辦稅責任人風險+增大違法成本+分級分類管理+建立信用積分制度。

三、國地稅合并后稅務稽查對納稅人主要指標的比對與稽查切入點

1、對納稅人發票、納稅申報表和財務報表之間的比對

2、對納稅人從業人數、社保繳納情況和申報人數的比對

3、對納稅人股東信息的比對

4、對納稅人收入、成本費用等常規經營指標的比對

5、對納稅人信用等級的具體評價標準及等級變動引發的稽查風險

6、對納稅人企業所得稅與增值稅的收入數據比對

7、對工資薪金繳納個稅情況與企業所得稅工資薪金稅前扣除情況數據比對

8、納稅人的哪些會計科目將成為檢查重點？

四、國地稅合并后稅務稽查評估動向與具體稽查案例解析

1、資金流稽查案例解析與稽查評估風險應對

2、涉稅發票稽查案例解析與稽查評估風險應對

3、收入確認稽查案例解析與稽查評估風險應對

4、成本費用扣除稽查案例解析與稽查評估風險應對

5、工資薪金稽查案例解析與稽查評估風險應對

6、勞務報酬稽查案例解析與稽查評估風險應對

7、股東股權轉讓稽查案例解析與稽查評估風險應對

8、禮品卡等贈送品稽查案例解析與稽查評估風險應對

9、工資薪金稽查案例解析與稽查評估風險應對

10、印花稅稽查案例解析與稽查評估風險應對

五、稅務稽查方式的調整帶來的影響與稅務稽查應對

1、稅務機關軟件系統破解賬務真實性的工具

2、稅務稽查選案方法及核心數據應用

3、金稅三期系統上線對企業納稅遵從及稅收風險的變化

4、稅務稽查和納稅評估的前期準備與風險防控

六、納稅人稅務稽查程序應對與后期企業權利的維護及財稅調整

1、納稅人被確定為稽查對象的訊號是什么？國地稅合并后稅務稽查有什么變化？

2、財務人員應如何面對稅務稽查？怎樣面對稽查部門發出的線索報告單？

3、企業的發票、賬簿是否可以被稅務機關帶走？財務人員應注意什么程序？

4、接到《稅務處理決定書》后，應該注意什么？《稅務處理決定書》是不是最終的稽查結果？

5、稅企雙方存在涉稅爭議，企業應如何解決，有哪些程序或途徑？

6、接受稅務處理后，財務人員應如何進行增值稅、企業所得稅、個人所得稅和印花稅的財稅處理？

7、稽查程序結束后的賬務處理的風險應對

8、稽查程序規定的檢查時限是多長？怎樣規避長時間稽查評估？

七、金稅三期稅務稽查與納稅評估七大類60項疑點監控指標的設置，企業應如何防范？

八、2019年稅務總局稽查工作安排及檢查要點

劉老師

劉老師多年在稅收一線從事稅務稽查和審理工作，曾多次參與稅務總局組織和布置的相關行業專項專案檢查工作，總局稽查庫成員，房地產稅收師資庫成員，被業內人士譽為房地產稅收管理專家。在市局機關工作期間，著力從事稅收政策管理工作，多次參與總局組織的房地產最新政策研討會，多次參與對一線稅務干部、納稅人及中介機構的稅收政策培訓工作，承擔青島稅校、山東省稅務干部學校、渤海稅校的部分教學任務。 參與編寫《企業所得稅納稅遵從風險與防范》、《新企業所得稅匯算清繳疑難問題解析與特殊項目難點分析》、《企業所得稅政策操作手冊》等多本涉稅書籍

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