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課程介紹

近年來，由于外部政策環境的變化和日趨激烈的競爭環境，國內行業企業正在承受越來越大的增長壓力。在這樣的背景下，我們注意到國內企業除了積極尋找優質企業或資源進行并購，也通過對現有投資進行整合或內部業務重組以達到優化經營和適應國家政策的要求，為廣大企業降低風險和成本節約的目標。

本期研討會，將有來自于500強企業的實務專家劉老師，與您討論業務整合和并購重組相關的企業戰略和財稅風險方面的話題，包括：對業務模式的影響，公司組織架構的調整，并購交易完成后，公司在整合被并購企業時需要重點考慮的方面，包括：財務、稅務、人員、系統、經營模式、合規性、經營許可證、業務轉移等；并購交易、架構重組和業務整合可能引起一系列的財稅問題，包括特殊重組的適用和財稅處理，間接轉讓中國居民企業的涉稅問題等。

在此次研討會上，我們將結合實際案例的經驗以及稅務機關操作執行動態，分享企業在業務整合的各個環節需要重點考慮的方面，以及探討企業在業務整合和并購重組中，如何進行更有針對性的稅收籌劃以及有效降低財稅風險。

培訓對象 ：

上市或擬上市企業CEO、CFO、董事會秘書等高管、IPO運作項目經理、財務/稅務總監、財務/稅務主管、財務/稅務部長、稅務/財務經理、營銷財務等，建議同一企業總經理+財務總監+管理會計人員+營銷財務一同參會效果較好。

課程大綱：

一、企業并購重組的意義

1、通過外延式并購，可以迅速擴張企業的規模，占領市場主導地位

2、通過并購取得工業企業產品的批文，補充自身品種的不足

3、通過并購，商業公司集中度得到提高

二、企業并購與并購融資

1、并購支付方式

2、結構設計

3、融資安排

4、退出策略

5、杠桿收購

6、目標公司選擇

7、企業分拆

8、海外杠桿并購經驗

9、多層次資本市場的構成

10、新三板融資

11、借殼與買殼

12、并購基金

13、資產證券化

14、結構化融資

三、并購重組業務中的稅務規劃

1、企業如何做好預先的稅務規劃

2、新設公司組織架構的設置與稅務規劃

3、公司的營運模式與稅務規劃

4、投資者直接持股還是間接持股涉及的相關稅務規劃及應考慮的相關問題

5、持股平臺的設立應關注的重要稅務事項

6、如何靈活運用重組過程中涉及的股權支付與應關注的重點稅務問題

7、在重組并購的過程中如何選擇稅收法規中規定的重組方式，如：股權收購、重大資產收購、吸收合并、企業分立、整體資產轉讓、無償劃轉等并且規避相關稅務風險

8、資本運作過程中稅務規劃應遵守的原則

9、擬上市公司（含擬在新三版掛牌的公司）股改時涉及的主要稅務問題及相關規劃

10、企業并購重組一般性稅務處理規定

11、企業并購重組特殊性稅務處理

四、并購中的估值及報告閱讀的關鍵

1、評估與定價的關系

2、價值評估的方法

3、如何閱讀與使用評估報告

4、價值評估信息披露

五、并購重組中的財務問題之一：會計問題

1、會計定位

2、會計處理：同一控制下合并、非同一控制下合并、涉及業務的合并、反向購買

3、會計的價值

4、角色轉換

5、中介：提供會計服務

6、監管機構：監管

六、并購重組的風險控制

1、事前風險控制：盡職調查、風險控制要素

2、事后風險控制：如何有效的進行整合

3、并購過程中的法律風險案例分析

劉老師

現任500強企業集團財務部負責人，曾有多年稅務局工作經歷，熟悉稅收征管、并購重組稅務風險管理、發票管理以及稅收專項檢查、稽查等，并且有在大型會計師事務所的豐富經驗，參與大量全國的稅務咨詢、培訓、稅收籌劃案例，幫助企業建立全價值鏈的稅務內控體系，實施精益管理及并購重組全程風險管控。 劉老師主講課程：《企業整合與并購重組》、《企業內部風險控制與稅務規劃》課程。

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