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‖專題背景‖

稅務機關“查賬必查票、查稅必查票、查案必查票”的“三查”方針，使發票稽查問題成為企業尤其是房地產建安企業的頭等大事，而來勢洶洶的營改增使發票風險更加撲朔迷離、步步驚心。

稅總發〔2016〕84號的實施，標志著國地稅聯合稽查將成為稽查新常態，而國地稅聯合稽查預示著稅務稽查之所至，必波及所有稅種。互聯網+、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協作等稅收新措施的助力無疑使稽查利刃更加鋒利，并形成全新的高壓局面。企業將面對越來越嚴格、越來越正規的稅務管理環境，納稅人的稅收風險更高、違法成本更大。

本次培訓以營改增后房地產建安企業票據稽查為核心，結合經典案例詳細解讀納稅人常見的、高出錯率的票據涉稅問題以及稅務機關發票稽查手段、要點等，并深入闡述票據稽查應對技巧，讓您兩天不虛此行。

‖培訓對象‖

各房地產、建筑施工企業領導，項目負責人、主管財稅領導、財務總監、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

‖主講內容‖

一．2016年票據稽查新動態及重點稽查領域解讀

二．房地產建安企業票據違法稽查及應對策略

1．發票專項檢查的“三查方針”

2．稅務發票稽查的“三部曲”

3．發票取得的總原則

4．發票的種類及應用條件、涉稅法律責任的規定；

5．發票取得原則的例外情況（房地產企業4項預提費用）；

6．“白條”如何在稅前扣除？

7．判決書、裁定書、公證文書能否替代發票使用？

8．如何正確開具、取得合規發票？

9．是否所有的發票必須蓋發票專用章？

10．入賬票據的審核與自查要點

11．如何區別真假發票？

12．財政票據稅前列支要點及風險把控

13．行業特殊發票稅務稽查要點（甲供材、甲控材、分包等）

14．發票開具的時限及特殊規定

15．發票開具的地點及特殊規定

16．發票金額、計稅基礎、收入金額三者是否必須一致？

17．九個統一：發票抵扣、成本扣除及稅務稽查不可逾越的紅線。

18．代開發票應注意的涉稅風險

19．跨期發票稅前扣除要點；

20．價外費用和發票的曖昧關系

21．虛開發票及應對策略

22．發票作廢等特殊情況的處理；

23．稅務稽查對發票審核的重點事項

24．稅務稽查4類重點發票

三．營改增對房地產建安企業票據稽查的影響及應對策略

1．哪些專票違法行為會給財務人員帶來牢獄之災？

2．增值稅開票系統升級版劍指何方？

3．營改增過渡期發票如何開具及風險把控

4．營改增后業務招待費不能抵扣進項稅誤區及其票據稽查核心點

5．專用發票的開具要點及應用范圍；

6．專用發票的開具與不同銷售結算方式、經濟業務的協調；

7．不得開具增值稅專用發票的情形及發票類別的約定

8．增值稅發票認證抵扣規定——莫因失誤而悔恨

9．發票開具的“三流統一”及風險應對

10．總分機構之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進項稅額？

11．個人劃卡住宿費等費用進項稅抵扣及稅前列支是否違反三流統一？

12．以票控稅和三流統一是稅務稽查的殺手锏？

13．掛靠營改增后應對策略及票據開具要點把控

14．專用發票被“虛開”的無奈及風險規避

15．如何實現“票貨分離”？

16．丟失專用發票如何入賬？

17．不可小覷的滯留票

18．財務人員營改增后票據問題的自保措施

四．房地產建安企業特殊業務票據專項檢查的影響及典型案例分析

1．融資、資金拆借業務過程中的票據問題及稅務稽查要點

2．混合性融資（名股實債）營改增前后票據控制要點

3．資本運作過程中票據稽查要點

4．特殊工程業務票據處理技巧及稽查應對

5．集團內部母子公司及總分公司業務涉票稽查風險點

6．營銷策略（賣方贈車、贈裝修等）涉票業務風險把控

五．發票稽查應對技巧

六．專家現場預留時間與學員現場互動交流答疑解惑

李老師

中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產企業和稅務、審計、評估、培訓機構的稅務顧問。從事稅務工作10余年，具有豐富的稅務實戰經驗，為多家大型企業及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務，并多次代表稅務機關為納稅人培訓，先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規劃》發表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領域：投融資、資本運作、企業所得稅、土地增值稅、營改增、企業重組、稅收籌劃、稅務稽查及房地產企業稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。

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