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課程背景

近幾年是中國“營改增”范圍不斷擴大直至全過范圍內全面執行，有關“營改增”的稅收政策層出不窮，這對原繳納營業稅現繳納增值稅的納稅人帶來了很大稅務稅收風險。盡快較為全面的了解掌握與本企業有關的“營改增”稅收政策，已成當務之急。現開設本課程，使來自于不同企業的學員對“營改增”有大致的把握：

1、全面了解“營改增”的最新政策變化

2、掌握“營改增”的納稅處理

3、增值稅的會計核算

參加人員

財務總監、財務經理、會計主管、會計人員及其他相關人員

課程內容

第一講“ 營改增”歷史概述

一、“營改增”的意義

二、“營改增”政策演變的脈絡

第二講 現行主要“營改增”政策講解

一、“營改增”一些基本概念

1. 納稅人和扣繳義務人

2. 一般納稅人和小規模納稅人

3. 銷售服務、無形資產或者不動產

4. 關于在境內銷售的具體定義

5. 視同銷售服務、無形資產或者不動產

6. 稅率和征收率

7. 銷售額

8. 銷項稅額和進項稅額

9. 準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額

10. 不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額

11. 一般計稅方法

12. 簡易計稅方法

13. 兼營和混業經營

14. 混合銷售

15. 納稅義務、扣繳義務發生時間

16. 增值稅納稅地點

17. 納稅期限

18. 放棄免稅、減稅的處理

19. 增值稅起征點及適用

20. 增值稅的征收機關

21. 不得開具增值稅專用發票的情形

二、銷售服務、無形資產、不動產注釋的具體講解

1. 銷售服務的概略及應注意的內容

2. 銷售無形資產應注意的內容

3. 銷售不動產應注意的內容

三、有關事項的規定

1. 不征收增值稅項目

2. 銷售額的一些特殊規定

3. 進項稅額的一些特殊規定

4. 可以選擇適用簡易計稅方法計稅的應稅行為

5. 試點前發生的業務的處理

6. 銷售使用過的固定資產

7. 扣繳增值稅適用稅率

8. 原增值稅納稅人的業務處理

四、營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定

1. 免征增值稅項目概述

2. 增值稅即征即退項目概述

3. 扣減增值稅項目概述

五、跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規定

1. 適用增值稅零稅率具體跨境應稅行為

2. .適用增值稅零稅率跨境應稅行為的計稅辦法

3. 適用免征增值稅具體跨境應稅行為

六、增值稅申報表的簡介

1. 一般納稅人申報表及其附列資料填寫

2. 小規模納稅人申報表及其附列資料填寫

七、增值稅會計處理

1、科目設置及基本賬務處理

2、稅收優惠的會計處理

3、增值稅檢查調賬

4、跨境應稅行為會計處理

薛老師

注冊會計師，有多年會計、稅務實務經驗，有豐富的稅法、會計實務經歷，在稅務系統從事具體事務工作20余年，善于梳理稅收政策，把握稅法與會計的差異，能深入淺出地分析疑難問題，講課生動有趣，力求與學員互動。

【培訓主題】

關于《企業稅收政策解讀及稅務籌劃》的解讀

《企業重組》

《企業稅收實務》

《企業稅務管理及納稅籌劃》

主要服務過的客戶上海電氣集團、大陸泰密克、東風日產、長安偉世通、延峰偉世通、長安汽車、廣東電信、成都移動、康佳集團、廣電網絡、比亞迪汽車、廣汽集團、江南模塑、捷普電子(JABIT)、艾默生(EMERSON)、富士康科技(Foxconn)、富士施樂(FUJI XEROX)、湯姆遜(THOMSON)、佳能(Cannon)、史丹利五金(Stanley)、偉創力(Flextronics)、臺達、光寶、泰科(Tyco)、美的電器、大自然地板、宜家家居(IKEA)、歐派、百安居、航盛電子等。

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