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課程背景

建立高度契合企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)能力，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航！

企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和我國(guó)企業(yè)國(guó)際化進(jìn)程的加快，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐步增加，所謂“危機(jī)中的企業(yè)和企業(yè)中的危機(jī)”急需一道程式化的“防火墻”。作為企業(yè)管理的重要手段，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范越來越受到各個(gè)企業(yè)的高度重視。通過完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為、識(shí)別和管理企業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而改善業(yè)務(wù)性能，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，為企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展保駕護(hù)航。

然而，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，經(jīng)常面臨者諸多困惑：

如何平衡企業(yè)發(fā)展過程中安全與效率的難題？

如何通過內(nèi)控發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施？

企業(yè)如何控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將損失降到最低程度？

內(nèi)控建設(shè)已構(gòu)筑框架，如何讓內(nèi)控體系平穩(wěn)落地？

如何以更低的成本管理風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，更合理地分配資源？

如何評(píng)估與防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)發(fā)展？

這些問題的根本就在于：您的企業(yè)缺乏一套完善的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

課程特色

前瞻性： 關(guān)注國(guó)內(nèi)外內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐前沿，并積極進(jìn)行知識(shí)整合與創(chuàng)新；

系統(tǒng)性： 有效結(jié)合內(nèi)控體系、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成了邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、體系完善的實(shí)操性框架；

實(shí)操性： 多個(gè)行業(yè)的案例研究，提供可落地的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和工具；

生動(dòng)性： 通過參與、講評(píng)、互動(dòng)等教學(xué)方法，將枯燥的理論以通俗易懂的方式呈現(xiàn)，更易于接受。

課程收益

更科學(xué)的法規(guī)解讀— 專業(yè)指引科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制思路、相關(guān)法規(guī)及實(shí)務(wù)操作，有效提升企業(yè)內(nèi)控人員的理論與實(shí)務(wù)水準(zhǔn)；

更可行的內(nèi)控體系— 企業(yè)可以結(jié)合自身特點(diǎn)、掌握可以即刻實(shí)施的控制工具與經(jīng)驗(yàn)，建立主動(dòng)識(shí)別并持續(xù)優(yōu)化的內(nèi)部控制機(jī)制；

更全面的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)— 企業(yè)能夠站在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，以行業(yè)的角度，從自身企業(yè)戰(zhàn)略背景下多維度識(shí)別和評(píng)估；

更有效的降低風(fēng)險(xiǎn)— 掌握財(cái)務(wù)預(yù)警的模型和風(fēng)險(xiǎn)控制的工具，能夠識(shí)別、衡量和管理跨多種風(fēng)險(xiǎn)域的風(fēng)險(xiǎn)，從而以健康安全的模式增長(zhǎng)；

更合理地分配資源— 在尋求投資機(jī)遇的同時(shí)，使用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)來評(píng)估這些機(jī)會(huì)，可以根據(jù)最佳風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的回報(bào)率來對(duì)這些機(jī)遇分配資金。

● 圖1：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件框架（摘自IBM商業(yè)價(jià)值研究院《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》）

● 注釋：風(fēng)險(xiǎn)存在于每個(gè)業(yè)務(wù)生態(tài)系統(tǒng)中，企業(yè)需要建立全面而有效的內(nèi)部控制體系，才能立足瞬息萬變的商業(yè)環(huán)境。

課程對(duì)象：

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等企業(yè)高管；

財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理或主管，總會(huì)計(jì)師及相關(guān)管理人員。

課程大綱

模塊一：解析內(nèi)部控制—風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)范體系

1. 案例啟示：控制什么，怎樣控制？

啟示一：追逐暴利、風(fēng)險(xiǎn)失控

啟示二：投資流動(dòng)性差的資產(chǎn)變現(xiàn)能力不足

啟示三：損失浪費(fèi)嚴(yán)重，財(cái)富不能積累

啟示四：法律意識(shí)淡薄，財(cái)產(chǎn)未能有效分割，責(zé)任無法規(guī)避

2. 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

3. 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引

3.1 內(nèi)部環(huán)境類指引

3.2 控制活動(dòng)類指引

3.3 控制手段類指引

4. 案例解析

模塊二：企業(yè)內(nèi)控的基礎(chǔ)——風(fēng)險(xiǎn)控制的基本框架

1. 風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

2. 內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)（內(nèi)部控制構(gòu)成要素）

3. 風(fēng)險(xiǎn)控制的基本建議

3.1 健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的“六角凳”

3.2 內(nèi)部控制的責(zé)任劃分

4. 內(nèi)部控制案例與內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

4.1 控制環(huán)境

4.2 會(huì)計(jì)系統(tǒng)

4.3 會(huì)計(jì)控制

4.4 內(nèi)部審計(jì)

5. 基本管理要素的內(nèi)部控制

5.1 物資資源的控制——現(xiàn)金管理

5.2 物資資源的控制——應(yīng)收賬款管理

5.3 物資資源的控制——負(fù)責(zé)管理

5.4 作業(yè)成本管理

5.5 資金耗費(fèi)與補(bǔ)償?shù)膬?nèi)部控制

5.6 案例解析成本管理

6. 案例解析

模塊三：詳解企業(yè)內(nèi)控的執(zhí)行——風(fēng)險(xiǎn)的綜合控制

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的目的

2. 什么是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

3. 杠桿利益與風(fēng)險(xiǎn)

4. 內(nèi)部控制的基本手段

4.1 全面預(yù)算管理的概念和功能

4.2 全面預(yù)算管理的整體架構(gòu)

4.3全面預(yù)算管理的運(yùn)行體系

4.4 全面預(yù)算管理的控制

模塊四：風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)預(yù)警

1. 財(cái)務(wù)失敗的含義和原因

2. 財(cái)務(wù)預(yù)警

3.1 盈虧平衡點(diǎn)預(yù)測(cè)模型

3.2 維持線預(yù)測(cè)模型

3.3 多變模式預(yù)測(cè)模型

3.4 單變模式預(yù)測(cè)模型

模塊五：把握企業(yè)內(nèi)控的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1. 減小風(fēng)險(xiǎn)損失

1.1 承接風(fēng)險(xiǎn)

1.2 避免風(fēng)險(xiǎn)

1.3 降低風(fēng)險(xiǎn)

1.4 分散風(fēng)險(xiǎn)

1.5 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

2. 擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)收益

3. 案例解析

模塊六：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 避免風(fēng)險(xiǎn)

2. 控制風(fēng)險(xiǎn)

3. 分散與中和風(fēng)險(xiǎn)

4. 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

5. 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

6. 集中風(fēng)險(xiǎn)

7. 案例解析

核心闡述

圖2：企業(yè)內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)

孫老師

中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院教授，現(xiàn)任中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院黨委副書記，清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、人民大學(xué)等多家高校總裁班、EMBA班的核心課程教授。現(xiàn)任財(cái)務(wù)教研室主任，中盛會(huì)計(jì)師事務(wù)所副主任會(huì)計(jì)師、全國(guó)高校財(cái)務(wù)理論研究會(huì)理事。并擔(dān)任北京首都開發(fā)股份有限公司，哈工大首創(chuàng)科技股份有限公司等多家單位獨(dú)立董事。

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在線報(bào)名：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范高級(jí)研修班(昆明)

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