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課程介紹

在當前“互聯網+稅務”的稅收背景下，金稅四期、大數據比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業隨時面臨稅務危機。

本課程將從稅務稽查的視角，結合信息管稅的技術手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務風險以及應對辦法，結合現行稅務法規以及稅務監管手段，結合失敗的涉稅案例深入剖析涉稅合規安排以及實操落地方案介紹。

培訓對象

財務總監，財務經理

稅務總監，稅務經理

課程收益

準確理解稅收新政策，規范涉稅操作

充分認識并識別到涉稅風險

掌握在企業年中結算前進行納稅風險自查補救手段

學會用最新的稅務手段來實現企業盈利和風險規避

掌握部分稅會差異的處理方法

課程大綱

第一模塊：金稅四期監管下稅務管理新形勢與風險管理新動態

• 稅務管理方式最新變化

• 大數據監控下稅務管理新模式和新手段

第二模塊：企業收入事項涉稅風險與證據鏈管理

• 收入確認相關的風險檢測指標解析

• 收入確認過程中涉稅風險與應對

未按照企業所得稅納稅義務發生時間確認收入風險

【重點】企業收入指標預警應對與證據鏈管理

企業取得的財政性資金未按照企業所得稅法處理的風險，不征稅收入用于支出形成的費用資產的稅務處理

【重點】不征稅收入后續管理操作指南設計

關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃

第三模塊：企業扣除業務涉稅風險與證據鏈管理

• 稅前扣除相關的風險檢測指標解析

• 成本費用類涉稅風險與應對

企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險

【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

會議費未按規定稅前扣除的風險

【重點】會議費的證據鏈管理規劃

企業稅前扣除應由個人或其他單位負擔費用的風險

【重點】離退休人員工資、津貼補貼稅務處理規劃

第四模塊：匯算清繳高頻異常風險指標解析及風險化解

• 企業所得稅優惠相關的風險檢測指標解析

• 企業所得稅優惠涉稅風險與應對

不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區與風險控制

委托研發費用未按規定稅前扣除風險

【重點】委托研發費用加計扣除的處理技巧

殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區與風險控制

違規一次性扣除固定資產相關費用風險

【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范

高新技術企業認定不符合規定風險

【重點】“偽高新”檢查與風險控制

第五模塊：稅務稽查重點問題及應對

• 小問題引起大風險

小數據牽出大問題--基礎信息反映企業的稅收問題；

納稅申報表間的核對--稅稅比對差異引發的稅收風險；

個人代開勞務費發票--電子底賬比對引發稅務稽查；

• 異常會計數據的深度核查

存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？

其他應收款出現負數會引起稅務局怎樣的關注？

預收賬款減少與利潤表中的“營業收入”增加不匹配是否有問題？

盈余公積的增加數大于凈利潤的法定比例，企業會有稅收問題嗎？

• 稅務重點關注問題自查及應對

明股實債行為的稅務稽查風險及政策的合理利用；

股權轉讓、清算、撤資行為的稅務風險及合理選擇；

“包稅”合同如何處理，才能保證稅務風險最小？

年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務風險嗎？

勞務報酬未按規定扣繳個稅的稅務風險及正確應對；

贈送禮品、發放網絡紅包---個稅風險高發點。

• 企業資金融通稅務稽查重點問題及應對

統借統還、非統借統還業務的稅務風險在哪里？

企業間借貸資金的利率水平高低對企業稅務風險的影響有幾何？

關聯企業之間融通資金考慮債資比了嗎？

自然人股東從企業借款，考慮稅務風險了嗎？

陳老師

工作經驗 陳老師有著十余年財稅咨詢服務與培訓經驗，曾就職于全國中國電子信息百強企業-航天信息股份 有限公司，為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了 46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、110份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在 全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意 見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。多年來陳老師為多家 企業及院校提供財稅培訓、輔導及咨詢服務，擅長運用財務思維與稅務思維解讀企業運作。

授課風格 深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣” 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍

曾經培訓或咨詢過的部分客戶 四川華西海外投資建設有限公司、瀘州市交通投資集團有限責任公司、成都市紳德投資有限責 任公司、西藏投資集團有限責任公司、四川川投集團、興業銀行、德陽銀行、四川公路橋梁建 設集團、中鐵二局、藍光投資、成都川蓉建筑勞務有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四 川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉 安建筑工程有限公司、中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設銀行、農商行、星徽精密制造、 浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康 生化、第一制藥、四川省人民醫院、四川省國土勘測規劃研究院、置信實業（集團）、文旅集 團公司、四川移動、四川電信等

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