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課程大綱

前言：金稅四期下大型制造業稅務痛點

一：金稅四期對涉稅指標的監控

1.金稅四期涉稅指標監控特點

2.對主要稅種的涉稅指標監控

3.對稅種之間勾稽關系的監控

4.對變動指標之間關系的監控

二：大型制造企業的稅務痛點

1：總覺得進項不足,增值稅稅負高

2：想申請高新技術企業不容易

3：采購進項票獲取不充分

4：促銷活動涉稅問題多

5：零星支出沒有發票

6：員工人數多,社保壓力大

7：后勤配套服務多,稅務上難以規范

8：子公司眾多，盈虧不均，多交稅

9：企業規模大，容易受到稅務檢查

壹：集團企業的稅務管理

一：企業交易內外有別

1.關聯交易合法性

2.關聯交易案例分析

3.對內對外有區別

二：集團內部免費未必有利

1.免費會多交稅

2.案例一，二，三

3.免費出現的稅務問題

三：集團費用分攤

1.費用分攤：共同勞務

2.費用分攤：統借統還

3.費用分攤：共同研發

四：關聯交易的合理定價

1.如何判斷價格是否符合市場規律

2.案例一，二

3.毛利水平的決定因素

4.合理售價的分析方法

5.總結

五：集團間交易如何證明轉移利潤合理

1.集團內企業之間通過“服務平臺”將利潤轉移至低稅率主體是常見方式；

2.收取服務費通常是按營業收入的一定比例;

3.交易額達到一定程度，要按6號公告規定提供同期資料;

4.交易額度根據不同交易內容而定。

5.迪阿股份案例

6.20億關聯交易，如何證明不存在轉移稅負

六：母公司如何向關聯公司收錢

1、關于關聯交易的誤解

2、關聯交易的情形

3、關聯方之間收取費用的合理理由

4、服務的具體內容舉例

5、報送資料的規定

七：集團型企業的稅務管理

1、三種不同的集團類型

2、集團知識產權稅務管理

3、集團研發開發稅務管理

4、集團行政后勤共享

5、集團人員委派稅務管理

6、集團資金集中稅務管理

7、集團不動產稅務管理

8、總結

貳：跨部門降低稅務風險

一、員工費用報銷指南

1.報銷費用的稅務憑條

2.認清常見的報銷憑證

3.報銷差旅費用

4.報銷車輛費用

5.報銷零星采購支比

6.報銷請臨時人員費用

7.報銷業務接待費用

8.報銷培訓費用

9.報銷員工活動費用

10.報銷租金水電費用

11.總結

二、促進銷售配合財務

1.哪些稅務風險控制需要銷售配合

2.銷售合同的哪些方面涉及銷售配合

3.哪些稅務籌劃項目需要銷售配合

4.促進銷售配合的方法: 培訓

5.促進銷售配合的方法:提供模板

6.促進銷售配合的方法:建立制度，業績考核，案例教育

7.總結

三、促進采購配合稅務

1.供應商稅務風險評估

2.異常憑證稅務風險管理

3.采購比價的正確方法

4.進項不能抵扣的范圍

5.采購合同的稅務管理

6.采購服務外包的稅務管理

7.促進采購配合財務的方法

8.總結

四、促進人力配合稅務

1.薪酬福利個稅籌劃需要配合事項

2.私車公用稅務籌劃需要配合事項

3.年終獎個稅籌劃需要配合事項

4.老板稅務籌劃需要配合事項

5.設立個人工作室稅務籌劃需要配合事項

6.利用稅收洼地返稅籌劃需要配合事項

7.臨時人員服務外包需要配合事項

五、采購業務稅務管理指南

1.供應商稅務風險評估

2.采購比價:稅務成本的影響

3.采購合同涉稅處理要點

4.采購發票風險防范指引

5.采購合同糾紛的稅務問題

6.總結

六、銷售業務稅務管理指南

1.銷售業務虛開發票風險防范

2.銷售報價涉稅風險防范

3.銷售合同涉稅風險防范

4.銷售開發票的稅務處理

5.銷售優惠的稅務處理

6.銷售救濟的稅務處理

7.總結

叁：采購業務的稅務籌劃

一：采購物資沒有發票的15種解決方法

1.不能取得發票，企業規范受阻

2.15種解決采購物資發票的方法

二：供應商稅務風險評估方法

1. 6+6供應商稅務評估法

三：正確的采購比價方法

1.稅法基本知識

2.進項抵扣知識

3.專普稅務差別

4.比價原則和口訣

5.7個例子看比價

三：合同稅務風險防范

1.常見稅務問題

2.主體風險防范

3.標的與合同

4.開票責任風險

5.運輸結算風險

6.采購人員審核

四：加點開票的稅務處理

1.加點開票問題

2.什么是加點開票

3.加點開票合法性

4.正確理解加點開票

5.稅率調整的加點

五：設備采購的稅務籌劃

1.設備采購稅務痛點

2.設備安裝的稅務處理

3.設備后續的稅務處理

4.設備不同稅務不同

5.設備轉固的稅務處理

6.設備與構筑物區別

六：零星采購的稅務籌劃

1.零星采購的稅務痛點

2.符合條件憑收據入賬

3.個人代開發票模式

4.通過個體戶代理采購

5.委托加工模式

6.納稅調整模式

肆：銷售業務的稅務籌劃系列

一：銷售合同的稅務籌劃

1.銷售合同常見的稅務問題。

2.銷售合同當中價格的準確表達

3.到銷售合同當中運輸物流條款制定

4.銷售合同當中結算的條款處理

5.銷售合同當中救濟條款

二：混合銷售的稅務籌劃

1.混合銷售業務當中常見的稅務問題

2.怎么準確理解混合銷售?

3.不同業務場景下混合銷售的稅務處理和籌劃

三：買一贈一涉稅及籌劃

1.買贈業務痛點

2.買贈正確處理

3.超市疑難解決

4.買贈開票方式

5.買贈脫節籌劃

6.促銷手段哪個稅低

四：銷售渠道的稅務籌劃

1.企業常見的銷售渠道.

2.銷售渠道常見的涉稅風險

3.我們會重點介紹經銷商渠道各項支持政策的稅務籌劃方法

4.我們會介紹商超渠道各項業務的稅務籌劃方法.

5.總結

五：銷售返利的稅務籌劃

1.銷售返利常見的稅務問題。

2.采用紅字發票方式處理銷售返利怎么做

3.采用銷售折扣方式處理銷售返利應該怎么做

4.采用費用報銷方式處理銷售返利應該怎么做

六：銷售業務風險管理

1.銷售業務虛開發票風險防范

2.銷售報價涉稅風險防范

3.銷售合同涉稅風險防范

4.銷售開發票的稅務處理

5.銷售優惠的稅務處理

6.銷售救濟的稅務處理

七：銷售送樣的稅務籌劃

1.銷售送樣常見的稅務問題

2.準確理解銷售送樣業務

3.銷售送樣的稅務相關規定

4.不同類別不同的稅務處理

5.銷售送樣業務的稅務籌劃

6.總結

伍：日常管理業務的涉稅規劃

一：業務招待費籌劃

1.業務招待范圍

2.招待費痛點

3.餐費≠招待費

4.改善報銷方式

5.招待費籌劃

二：業務宣傳費籌劃

1.宣傳費用范圍

2.廣宣費痛點

3.廣宣費政策

4.廣宣費籌劃

三：費用分攤的籌劃

1.費用分攤的痛點

2.接受服務分攤

3.接受其他分攤

4.租賃費用分攤

5.集團內部分攤

四：捐贈支出的籌劃

1.企業捐贈政策

2.個人捐贈政策

3.調整捐贈途徑

4.企業個人結合

5.大佬捐贈籌劃

6.個人捐贈籌劃

五：贊助籌劃

1.贊助稅務痛點

2.比賽贊助籌劃

3.文化贊助籌劃

4.贊助大學籌劃

5.慈善贊助籌劃

六：賠償金違約金的籌劃

1.二金稅務痛點

2.個人支付涉稅

3.單位支付涉稅

4.付購買方涉稅

5.付供應方涉稅

6.第三方涉稅

七：罰款支出籌劃

1.罰款支出稅前扣除政策分析

2.正確理解稅收滯納金

3.正確理解行政罰款

4.正確理解沒收財物的損失

5.罰款支出稅前扣除常見錯誤

6.罰款支出稅務處理小結

八：收據支出

1.個人零星采購

2.財政監制收據

3.境外形式發票

4.內部收據

5.費用分攤表

6.個人抬頭的發票行不行

7.收據稅前扣除稅務處理小結

九：向股東借款的籌劃

1.向股東個人借款的稅務痛點

2.先出資再借款

3.增資還款解決歷史問題

4.存單質押貸款

5. 股東個人資產擔保貸款

6. 股東個人轉貸款

7. 向股東個人借款稅務籌劃小結

十：股東向企業借款

1.股東個人借支的稅務痛點

2.分清經營與個人消費借支

3.經營借支無票支出事前籌劃

4.個人借支年末及時歸還

5.代墊出資通過個人獨資企業歸還

6.向股東個人借支稅務籌劃小結

十一：傭金的支出

1.傭金支出的稅務政策

2.傭金支出的稅務痛點

3.與經銷商之間傭金的稅務籌劃

4.境外傭金的稅務籌劃

5.電商平臺個人傭金的稅務籌劃

6.企業日常傭金的稅務籌劃

7.傭金支出稅務籌劃小結

陸：研發費用加計規劃

一：研發方式的籌劃

第一種方式：企業自主研發。

第二種方式：委托外部機構研發。

第三種方式：購買外部技術成果。

第四種方式：合作研發。

第五種方式：集團內部集中研發。

第六種方式：產學研結合研發。

第七種方式：委托境外機構研發。

二：取得專利的籌劃

第一，企業為什么專利很少?

第二，企業申請專利的過程當中常犯的錯誤

第二，重點給大家介紹申請專利的10大策略

第四，管好專利，發揮專利的優勢

第五，總結專利申請的策略

三：分拆研發的稅務籌劃

1：企業申請高新技術企業有難處

2：屬于不能享受加計扣除的行業

3：獨立技術開發中心

4：獨立不能加計扣除的技術部分

5：獨立設計中心

四：研發費用加計扣除的稅務籌劃

技巧一：產品技術改良也是研發

技巧二：創意性設計活動也可以加計扣除

技巧三：失敗的研發活動也可以加計扣除

技巧四：是虧損企業也可以加計扣除

技巧五：非高新技術企業也可享受加計扣除

技巧六：用政府補助去研發

技巧七：資本化還是費用化

技巧八：外聘人員勞務費可加計

技巧九：利用和控制其他費用占的比例

技巧十：新產品試制的模具支出也可以加計

柒：個人所得稅布局及規劃

一：個人勞務報酬的稅務處理

1.臨時人員報酬的涉稅政策

2.臨時人員個稅痛點分析

3.小額、零星支出的處理

4.辦理稅務登記模式的處理

5.實施承包經營的處理

6.實施外包服務的處理

7.個人工作室模式的處理

二：高薪一族的稅務籌劃

1.高薪一族的薪酬福利結構

2.利用住房福利的稅務籌劃

3.利用車輛福利的稅務籌劃

4.利用在園區兼任職務的稅收籌劃

5.利用個人工作室的稅務籌劃

6.高薪一族個稅籌劃風險分析

三：股東的個人所得稅籌劃

1.股東任職年薪的稅務籌劃

2.個人、公司之間資產合理配置

3.個人獨資企業許可商標使用

4.個人為公司提供融資服務

5.選擇正確的會計核算方法

6.設計合理的持股架構

四：員工薪酬福利制度的稅務籌劃

1.新個稅法下誰需要個稅籌劃

2.員工薪酬結構的籌劃

3.員工集體福利的籌劃

4.員工住房福利籌劃

5.員工生活福利籌劃

6.員工培訓福利籌劃

7.員工保險福利籌劃

8.員工旅游福利籌劃

五：個稅、社保一起搞掂

1.個人所得稅籌劃方法

2.社保籌劃方法

3.解決方案：利用集體福利

4.解決方案：利用工資+勞務報酬

5.解決方案：利用兩處任職

6.解決方案：利用個人工作室

7.解決方案：利用服務外包

8.解決方案：利用自由職業

捌：合規延伸-如何規范上下游

一、為什么要規范上下游

二、如何規范上下游企業

三、五種方案規范上游采購商

四、下游經銷商不規范的四大痛點

五、規范下游經銷商的五大法寶

玖：新形勢下企業稽查應對（可選）

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業涉稅規劃與涉稅危機管理專家，稅務合規講師第一人

中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

美國注冊財務規劃師（RFP）全球特聘講師（中國區）

北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

中財企協商學院 客座教授

中稅網特約稅務專家，中華會計網校特聘專業講師

稅務系統從事稅務工作27年

抖音稅官說稅創作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數治稅”新形式下企業合規籌劃與稽查應對專題班》

《2022稅四期下–制造業涉稅疑難問題解析與合規籌劃實務專題》

《2022“以數治稅”下企業全稅種稅務風險點及風險化解專題》

《2022數智時代下企業供應鏈涉稅風險識別與合規籌劃專題》

《2022業財融合下企業跨部門合作及全稅種管控與合規籌劃專題》

《2022年房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統的監管及應對籌劃》

《中小企業涉稅現實及籌劃》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數據下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業無票，傭金，公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網紅涉稅籌劃及風險規避》

《2022貿易業的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業涉稅籌劃及行業涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發票風險及危機應對》

《2022物流行業涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數據稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了

——中央財經大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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