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【課程背景】

在西方有一句廣為人知的諺語“這個世界上，只有死亡和稅收是逃不掉的”。有人的地方除了有江湖之外，更少不了政府。而為了維持政府的運作，自然就需要向各行業(yè)進行收稅。

經(jīng)典電影《肖申克的救贖》中，安迪在獄中的利用自身的金融知識，實現(xiàn)了命運改變。原因就在于他比監(jiān)獄里的任何人都更了解稅收，因此可以幫獄警報稅，甚至是幫監(jiān)獄長做假帳洗錢。

在我國個人所得稅歷來依賴“代扣代繳”制，單位在你拿到工資之前就幫你把個稅扣掉了，絕大部分人在單位代扣代繳后，也不需要再進行匯算清繳 。但是，這種情況隨著“新個稅法時代”的到來而將一去不復返。我們新個稅法施行以后，個人工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得，特許權使用費所得，四項合并為“綜合所得”，“綜合所得”由個人在納稅年度終了時進行匯算清繳，將在整個申報中占據(jù)重要地位。也就是說，隨著個稅“ 綜合與分類相結合 ”的持續(xù)深入，稅收征管模式由用人單位代扣代繳為主，轉向了“代扣代繳與自行申報相結合”。

按照西方政治哲學思想，稅收并不是一個單純的經(jīng)濟學概念，“納稅的義務”與“納稅人的權利”均是構成現(xiàn)代文明國家重要的部分。在培養(yǎng)現(xiàn)代公民意識上，納稅是最日常也是最深入人心的一堂課。金稅四期下大數(shù)據(jù)共享時代的來臨，稅局會綜合比對個稅及社保計稅基數(shù)，數(shù)據(jù)來源從企業(yè)提供變?yōu)榱私鸲悢?shù)據(jù)庫！

所以，隨著我國稅法的日趨完善，隨著金稅四期的腳步的臨近，當意識到納稅的義務與權利相綁定，居民個人需要主動了解稅制變動，不斷提高稅收遵從意識和遵從能力。我們自身才能在大潮中立于不敗之地，常說的“國家興亡，匹夫有責”，才會在新時代再次煥發(fā)生機。

本課程偏重從實戰(zhàn)出發(fā)，讓各層級人員掌握稅務管理思維，讓各層級人員真正了解個人所得稅、社保與企業(yè)的關系，為企業(yè)和個人分析痛點，防范稅務稽查風險。

【課程收益】

精心打造企業(yè)及個人的稅務管理思維

了解個人所得稅制的核心思路

掌握日常個人所得稅的風險

掌握個人所得稅匯算清繳的基本理念和方法

幫助企業(yè)及個人進行年終自檢，防范稅收風險

【課程特色】

根據(jù)學員需求，在短期內(nèi)讓各層級人員具備稅務思維頭腦

有效解決個人所得稅方面的問題

經(jīng)典案例交流，基于實戰(zhàn)的總結

【課程對象】

各層級人員

【課程大綱】

一、 個人所得稅概述

個人所得稅思維建立的必要性與重要性（《肖申克的救贖》）

個人所得稅改革簡介

個人所得稅法解讀

個稅改革紅利分析（舉例）

“自行判別、申報享受、相關資料留存?zhèn)洳?ldquo;原則

二、 個人所得稅涉及風險剖析

企業(yè)而言，

1、值得關注的46個風險點

（1）24種情形，按照“工資、薪金所得”扣繳個稅

（2）2種情形，按照“利息、股息、紅利所得”扣繳個稅

（3）4種情形，按照“勞務報酬所得”扣繳個稅

（4）3種情形，按照“偶然所得”扣繳個稅

（5）1種情形，按照“財產(chǎn)租賃所得”扣繳個稅

（6）1種情形，按照“財產(chǎn)轉讓所得”扣繳個稅

（7）8種異常情形及個人所得稅申報過程中的風險點

2、企業(yè)偷逃個人所得稅的幾種常用方法

3、少交個稅和社保入稅的矛盾

4、作為代扣代繳個稅義務人所承擔的巨大的稅務風險

個人而言

1、兩處以上收入?yún)R算清繳時是否合并匯算清繳

2、全年一次性獎金的個稅

3、自然人股東和員工借款長期不還未代扣個稅（企業(yè)年報中的六大往來）

4、股東個人支出是否在企業(yè)列支（處罰案例）

偷逃個人所得稅處罰—頂額處罰（*婭和*凡案例）

三、 個人所得稅匯算清繳---基本知識

什么是匯算清繳—盤點、大掃除

為什么要進行年度匯算清繳

年度匯算清繳范圍

應在什么時間辦理年度匯繳

是否需要辦理年度匯算清繳（首違不罰與處罰案例）

不確定是否符合免予辦理的條件的特別提醒

四、 個人所得稅匯算清繳---辦理實務

經(jīng)營所得匯算清繳

綜合所得匯算清繳

1、選擇辦理方式和渠道

2、選確定受理的稅務機關、填寫確認申報表、辦理補退稅

3、怎樣操作個稅手機APP？

（1）簡易申報流程

（2）標準申報流程

常見問題解答

五 個人所得稅扣繳風險總結及風控建議

風險點1、未履行扣繳義務

風險點二：遺漏扣繳項目

風險點三：適用稅目錯誤

風險點四：計稅依據(jù)及入賬憑證錯誤

余老師

導師：余炳鳳老師

講師背景：

二十六年從業(yè)經(jīng)歷

四年知名央企機構負責人

十多年知名企業(yè)內(nèi)控合規(guī)、審計經(jīng)驗

十多年知名央企財務經(jīng)理

豐富的企業(yè)預算、財稅體系、內(nèi)控實施經(jīng)驗

SOX404項目經(jīng)理人

安徽財經(jīng)大學經(jīng)濟學學士

會計師職稱、稅務師(CTA)

職業(yè)背景：

26年從業(yè)經(jīng)歷+4 年央企分支機構負責人+10 年企業(yè)內(nèi)控合規(guī)、審計經(jīng)驗+10年央企財務經(jīng)理從業(yè)經(jīng)歷， 精通公司預算、財稅和內(nèi)控的每個環(huán)節(jié)及風險點，通曉監(jiān)管各項法律法規(guī)，有各種財務、預算、內(nèi)控實操經(jīng)驗。

核心優(yōu)勢：體系搭建+業(yè)財融合+全面預算+稅收籌劃+風險內(nèi)控=復合型人才

主講課程：

《壽險企業(yè)內(nèi)控及風險管理》

《企業(yè)全面預算管理與成本控制》

《后疫情時代的企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》

《企業(yè)涉稅風險防范與節(jié)稅技巧》

《財務分析與業(yè)財融合》

《企業(yè)戰(zhàn)略管理》

《初級會計實務》系列課程

《初級經(jīng)濟法》系列課程

授課風格：

教學邏輯清晰，授課深入淺出，重點明確，學員所聽、所學均是重點；

化繁為簡，針對性強，使繁瑣的制度簡明化；

案例生動，妙趣橫生，將風險與監(jiān)管制度、案例相結合，學員輕松易懂；

善于歸納，讓學員知其然更知自其所以然；

實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，授課中理論聯(lián)系實際，記憶更加深刻，學習事半功倍；

可以為企業(yè)量身定制，以目標為導向提供更加針對有效的培訓。

培訓過的部分客戶

定期為公司管理層和各分子公司團隊提供培訓

葛洲壩某分公司、湖北某市國家稅務局、南水北調工程公司某分公司、河北某高校等

為某知名培訓機構提供會計考證培訓

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