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課程背景

業務管理與財務管理是企業管理的關鍵環節，實現業務與財務的有機融合與相互促進，是促進組織戰略達成與提升企業價值創造能力的關鍵。業財融合的本質是業務主動創造價值，財務主動賦能支持業務，共同實現組織的目標。業財融合需要業務與財務的雙向融合：一方面，業務向財務融合，業務人員具備主動創造價值的財務理念與價值分析管理的基本財務能力；另一方面，財務向業務融合，財務人員具備戰略和經營管理的理念，向業務提供決策支持，促進業務提升經營管理水平和經營業績。

業財融合的成功關鍵因素包括兩方面：一方面是企業轉型與經營管理創新，包括戰略創新、組織創新、流程創新、機制創新等；另一方面是財務轉型與創新，推動財務組織變革，構建支撐戰略的戰略財務管理體系、支持決策與價值創造的管理會計體系、促進高質量財務運營的共享財務管理體系，充分發揮財務在支撐戰略、創造價值、服務業務、支持決策、合規管控等方面的作用。

業財融合主要聚焦十大方向，包括業務與財務的理念融合、目標融合、價值融合、戰略融合、組織融合、預算融合、績效融合、激勵融合、數據融合、系統融合等。通過財務轉型與業財融合，從核算財務向戰略財務、業務財務、共享財務轉變，從記賬型財務向經營管理型財務、價值創造型財務、決策支持型財務轉變，全面提升財務對業務的賦能和決策支持水平。

課程收益

● 洞悉業財融合下的財務功能升級、職能轉變、能力提升方向，更好地發揮財務在支撐戰略、創造價值、服務業務、支持決策、合規管控等方面的作用。

● 掌握業財融合的本質、方向與路徑，促進業務與財務的雙向融合，驅動業務主動創造價值、財務主動賦能業務，促進企業高質量發展。

● 學習業務財務的企業創新實踐與業財融合路徑，包括銷售財務、生產財務、研發財務等賦能業務的創新實踐，助力業務提高經營管理水平與業績。

● 提高財務人員的經營管理理念與賦能業務的能力，包括預算管理、決策分析、評價激勵與價值管理能力，提高業務人員的價值創造理念與財務分析能力。

課程對象

企業高管、財務總監、財務經理

課程方式

☆講師講解，介紹業財融合的創新理念和實踐，通過邏輯縝密、深入淺出的講解分析，讓學員充分理解。

☆形式多樣，培訓采取課堂集中培訓的形式進行，通過課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式，使學員充分掌握課堂所學知識。

課程大綱

第一講：傳統企業財務與業務的分歧——思維轉換篇

一、傳統財務組織的局限

1. 傳統財務的功能局限

1）會計核算 2）反映過去 3）監督控制業務

2. 傳統財務組織的局限

1）以核算人員為主 2）缺乏經營管理型財務人才 3）財務組織與業務組織缺乏融合

3. 傳統財務人員的能力局限

1）會計思維，缺乏商業思維

2）懂財務，不懂業務

3）關注財務能力，缺乏經營管理能力

二、傳統業務人員的局限

1. 理念局限：關注市場業績、業務績效、部門績效、經營能力；忽略價值創造、財務績效、企業績效、缺乏財務分析能力

2. 能力局限：缺乏精細化管理、缺乏合規管理、缺乏長期策略、缺乏理性思維

小組討論：業務人員如何提高價值創造

三、傳統企業的局限（業財融合的阻力）

1. 傳統企業經營管理理念的局限

1）重業務、輕財務 2）重經營，輕管理

3）重增長，輕盈利 4）重發展，輕合規

5）重投入，輕產出 6）重數量，輕質量

2. 傳統企業的戰略局限

1）經營戰略與財務戰略缺乏融合

2）經營目標與財務資源缺乏匹配

3）業務績效與財務績效缺乏協同

3. 傳統企業的組織局限

1）集權化組織

2）剛性控制

3）責任中心

4. 傳統企業的機制局限

1）扭曲的績效評價

2）固定激勵

第二講：業財融合之道——創新升級篇

一、業財融合的本質與創新方向

1. 業財融合的本質：價值創造

1）業務人員主動創造價值

2）財務人員主動賦能業務

2. 業財融合的路徑：雙向融合

1）財務融入業務

2）業務融入財務

小組討論：業務人員與財務人員如何實現雙向融合

3. 業財融合的十大方向

方向1：理念融合 方向2：目標融合 方向3：價值融合 方向4：戰略融合

方向5：組織融合 方向6：預算融合 方向7：績效融合

方向8：激勵融合 方向9：語言融合 方向10：數據系統融合

二、財務人員主動賦能業務

1. 財務組織轉型

1）戰略財務

2）業務財務

3）共享財務

案例分析：為順應時代變動情況，某全球500強A企業進行財務組織變革

2. 財務功能升級

1）支撐戰略

2）創造價值

3）支持決策

4）服務業務

5）管控風險

3. 業務財務的核心工作與能力提升

——價值引領、預算管理、決策分析、業務賦能、合規管控、評價激勵

三、業務人員主動創造價值

1. 提高企業家精神和經營者思維

2. 提升價值創造的理念和能力

3. 提升經營管理與業績改進的能力

4. 從企業價值最大化角度進行決策

5. 提高平衡力：投入與產出、合規與價值創造等

四、企業組織變革與機制創新——促進業財融合

方式：以某全球500強A企業落實的網絡組織變革、微型價值中心、自主經營機制、內部市場機制等推動企業價值升華的舉措分析企業業財融合創新

1. 企業從管控型組織向價值創造型組織轉變

類型1：扁平化組織

類型2：市場化組織

類型3：價值型組織

類型4：賦能型組織

類型5：無邊界組織

2. 部門從責任中心向價值中心轉變

法則：變革傳統的可控原則

要點：全流程協同創造價值

1）銷售部門：從收入中心到利潤中心

2）研發部門：從費用中心到利潤中心

3）生產部門：從成本中心到價值中心

3. 機制創新

1）自主經營

2）市場機制

2）激勵機制

第三講：企業業財融合實踐之路——銷售財務賦能業務篇

導入：財務促進銷售團隊組織變革與機制創新（以某世界500強企業創新機制為例）

前言：組織變革（從收入中心到價值中心）

1）預算目標創新

2）考核指標創新

3）決策分析創新

4）激勵機制創新

一、優化定價管理提高盈利

第一步：優化統一價格管理體系

第二步：優化定價策略

第三步：定價盈利測算分析

第四步：價格執行分析

第五步：價格優化建議

第六步：分析價值貢獻

案例：引領業務基于價值管理價格-W公司的價值管理策略

二、優化產品結構提高盈利

第一步：分析不同產品的盈利能力

第二步：提出產品結構優化建議

第三步：推動產品盈利能力提升

第四步：促進產品型號整合統一

第五步：設計產品盈利分析系統

第六步：分析價值貢獻

案例：財務引領業務優化產品結構—W公司的產品盈利分析系統

三、提高營銷費用投入產出

第一步：優化營銷費用管理體系

第二步：優化營銷費用預算管理

第三步：創新營銷費用管理機制

第四步：細化營銷費用管理維度

第五步：營銷費用投入產出評價與激勵

第六步：價值貢獻

案例：財務引領業務優化資源配置—W公司的營銷費用投入產出管理

四、降低應收賬款

第一步：優化應收賬款管理體系

第二步：優化管理策略

第三步：優化應收賬款管理模式

第四步：創新應收賬款考核機制

第五步：價值貢獻

案例：A公司的現款現貨策略

五、降低庫存

第一步：優化庫存管理體系

第二步：優化庫存管理模式

第三步：創新庫存管理機制

第四步：價值貢獻

案例：財務引領業務提高營運效率—A公司的零庫存策略

第四講：企業業財融合實踐之路——生產財務賦能業務篇

導入：財務促進生產團隊組織變革與機制創新

前言：組織變革（從成本中心到價值中心）

1）預算目標創新

2）考核指標創新

3）激勵機制創新

一、降低成本

第一步：優化成本管理體系

第二步：創新成本管理方法

第三步：創新成本管理機制

第四步：細化成本管理維度

第五步：搭建作業成本管理系統

第六步：價值貢獻

案例：為了支持經營決策，提高利潤，W公司落實的作業成本管理

二、提高效率

第一步：分析工廠效率

第二步：提供決策支持

第三步：優化經營策略

——輕資產、去產能、智能化生產

第四步：價值貢獻

三、降低庫存

第一步：分析庫存指標

第二步：優化庫存管理模式

第三步：創新庫存管理機制

第四步：價值貢獻

第五講：企業業財融合實踐之路——研發財務賦能業務篇

導入：財務促進研發團隊組織變革與機制創新

前言：組織變革（從費用中心到價值中心）

1）績效評價創新

2）產品型號管理利潤表

3）激勵機制創新

案例：從開發產品到開發價值，全球500強A公司的研發團隊績效考核機制創新

一、產品盈利預算分析

1. 新產品目標管理

2. 研發預算管理

3. 新產品盈利分析與上市評審

4. 產品盈利提升建議

5. 價值貢獻

案例：A公司財務的新產品盈利分析系統

二、降低設計成本

1. 成本測算分析

2. 目標成本管理

3. 提出成本改進建議

4. 協同研發等降低成本

5. 評價激勵

案例分析：全球500強A公司的某新產品盈利預算分析系統

三、優化產品組合管理

1. 產品組合與盈利能力分析

2. 產品結構優化建議

3. 產品導入與退出市場的決策支持

課程收尾：回顧課程、答疑解惑

彭老師

彭佳俊老師 財務戰略創新與轉型專家

對外經貿大學碩士|中國海洋大學博士

——兩家國際頂尖商學院授課專家（全英授課）——

哥本哈根商學院

沃頓商學院

——22+年世界500強、上市公司財務戰略實戰任職經歷——

曾任：海爾集團|財務總部預算分析經理、產品部財務總監

曾任：海爾電器集團有限公司|CFO

曾任：海爾集團管理創新研究院|院長

擅長領域：戰略財務、財務變革、高端財務管理、管理會計、業務財務、管理創新等

——通過國際性管理會計師組織專業認證——

全球特許管理會計師CGMA（全國2000+之一）

CIMA（全球最大的國際性管理會計師組織）資深會員

高級會計師（國內會計專業副高職稱）

——教學/科研成果被國際知名平臺認可，并運用——

CIMA、ACCA、AAA、WCOA（19屆）等全球專業會計機構特邀嘉賓

與哈佛商學院合作研發海爾管理模式創新成果，入選哈佛案例庫

——擔任國內知名高校、事業單位特聘授課——

東北大學客座教授

國家會計學院（國務院事業單位）培訓講師

中國海洋大學、東北大學、南京理工大學、山東財經大學等多所高校兼職教授

01-與哈佛、沃頓等國際商學院合作深研，結合國內外市場，分享專業創新財務內容：

→ 為美國沃頓商學院MBA全英分享《中國企業的組織變革與管理會計創新模式》，與現場200+人分享中國企業管理創新實踐。

→ 為哥本哈根商學院MBA全英文分享《中國企業的組織變革與管理會計創新模式》，與現場100+人分享中國企業管理創新實踐。

→ 為CIMA、IMA、ACCA等全球會計師協會進行《世界500強H集團管理會計創新實踐》分享，為現場1000+人分享優秀企業的財務管理創新理念與實踐，累計8期。

→ 為中國會計學會進行“企業內部控制構建與財務轉型高級研討班”授課，為300+人分享企業財務轉型的路徑與創新實踐。

→ 為中國海洋大學、東北大學、南京理工大學、云南大學、安徽財經大學、廈門國家會計學院等高校進行財務管理培訓，為現場1000+人分享世界500強公司的財務管理創新實踐，推動高校財務研究與企業財務實踐的融合，累計20期（受聘11年，至今仍在返聘中）。

→ 為中國電子、中國電信、三一集團等企業進行財務變革培訓，為500+人分享企業財務變革與財務管理創新的實踐模式。

02-曾任中國企業營運資金管理研究中心研究員，曾在國家級刊物出版過20+篇專著及論文：

- 《SBU：戰略執行與管理控制系統在中國的實踐與創新——基于世界500強H集團SBU制度的描述性案例研究》（發表于《會計研究》，榮獲2010年中國會計學會優秀論文二等獎）

- 《企業動態能力提升,組織結構倒置與新型管理控制系統嵌入——基于世界500強H集團自主經營體探索型案例研究》（發表于《中國工業經濟》）

- 《構建價值創造的營運資金管理新模式——W公司“123456”管理創新案例分析》（發表于《管理會計研究》）

- 《零基預算：洞察本質特征與提升應用效果》（發表于《財務與會計》）

- 《世界500強H集團基于互聯網思維的管理會計創新》（發表于《新理財》）

- 《世界500強H集團創新資金管理》（發表于《中國外匯》）

03-彭老師有15年海爾財務管理經驗，參與了集團財務組織變革及財務管理體系搭建：

★ 創新【設計戰略管理損益表和自主經營團隊的績效評價方法】

——通過系統工具對各單位經營業績和團隊狀態提供戰略與經營決策支持，激勵團隊自主提升客戶服務，實現增值，促進業務優化產品結構，提高盈利能力。

★ 驅動【管理會計創新實踐，公司價值與知名度提升】

——參與企業從0到1創立管理創新研究院，參與研究管理會計創新實踐，促進價值管理與整合，成果獲得全球管理會計協會的推廣。

★ 構建【戰略財務、業務財務、共享財務的管理體系及全面預算管理系統】

——實現對各業務單位分產品、分區域、分客戶等預算管理，系統分析各業務價值，促進業務的價值整合，促進經營業績提升30%+。

★ 推動【上市公司財務管理創新，財務戰略優化】

——創新搭建了全球領先的上市公司財務管理體系，實現CCC（現金轉換周期）達到-10天，營運資金效率行業領先，并且管理體系不斷迭代升級，至今仍在沿用中。

主講課程：

《業財融合之道與企業實戰攻略》

《向世界500強學習預算管理創新實踐》

《財務轉型引領企業戰略創新與變革升級》

《財務戰略創新支撐企業戰略達成》

《管理會計體系構建與企業創新實踐》

《戰略管理財務報表與經營分析創新》

授課風格：

領先資深的專業財務內容共享：以CIMA、ACCA等專業國際財務知識為基底，以多家領先企業財務模式為參考分析，以國際視野提供專業全面的財務分析知識，能夠更直觀的反饋企業財務問題解析與應對策略。

實戰戰略財務與業務財務創新分析：從戰略的高度分析財務轉型與業務財務創新的路徑，促進財務變革與組織變革、管理模式創新的融合，支持企業戰略達成與價值創造。

深入落地的財務實戰創新分享：從22年的實戰財務管理經驗分享，從基礎的財務工具的靈活運用到企業的財務策略、財務預測等財務戰略內容，以實戰經驗知識解決實際問題，轉變學員思維，強化解決問題能力與手段。

部分服務客戶：

國際財務學院單位：英國皇家管理會計師公會（CIMA）、英國特許公認會計師公會（ACCA）、美國管理會計師協會（IMA）、美國哈佛商學院、美國沃頓商學院、哥本哈根商學院……

國內知名院校單位：中國會計學會、中國海洋大學、東北大學、南京理工大學、云南大學、安徽財經大學、西南財經大學、廈門國家會計學院……

企業：國家電力、中海運、徐工、中國電子、中國電信、中國聯通、東風汽車、三一集團、浪潮集團等

部分客戶評價：

彭老師的企業管理會計實踐具有很高的創新性、推廣性，重塑了我們對“會計”的認知，與全球管理會計理念非常融合，讓我們推動企業會計有很大的助力。

——CIMA中國 李經理

彭老師的《企業管理會計創新實踐與價值管理》課程介紹了整合的管理會計體系，從財務創新上升到戰略創新、組織變革、管理創新、機制創新，實現財務與戰略、管理的深度融合，促進管理會計的成功，讓我們深入了解了管理會計的進一步發展空間。

——IMA中國 王經理

課程內容非常有價值，從優秀企業的財務實務深入講解，給我們高校老師的財務管理研究提供了很好的企業創新實踐模式和啟發，可以將財務專業理論與企業管理財務更深入的結合。

——東北大學管理學院 孫教授

彭老師講授的《財務管理創新實踐》課程既有財務創新理論的高度，讓我們加深了財務管理的高度；又有優秀企業創新實踐的深度，讓我們能夠向企業學習，有很好的推廣應用價值。

——某央企財務負責人 王先生

課程超越了傳統的財務管理，從全新的角度介紹了財務管理理念和創新模式，讓我們打開了一個新的財務世界，財務也可以讓企業創造更多的收益！！對我們企業很有價值與幫助！！

——某世界500強企業CFO 張總

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