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【課程背景】

據統計數據表明，我國企業稅負在商業利潤中的占比超過了60%，稅收是國家進行二次分配的基礎，同時也是引導產業轉型升級、實現資源優化配置、培養新型國家競爭力的工具，因此，國家的稅收政策具有穩定性、導向性、差異化和動態調整性等特點，企業如何抓住稅法特點，依據條款規定，合法、安全地降低稅負是企業健康、穩定發展的重要基礎。

稅法的特點給企業稅務籌劃提供了空間，但是現實中，企業不能正確運用稅法進行籌劃，導致各種稅務事件頻出，許多企業被稅務處罰而導致一夜回到解放前，甚至相關責任人受到刑事處罰，因此既要合法避稅又要防范業務過程中的稅務風險是老板、公司管理人員、財務人員需要綜合考慮的問題。

那如何進行稅務籌劃才能避免風險？

什么樣的籌劃既能讓老板安心又能實現經濟利益最大化？

財務人員在賬務處理過程中如何防范稅務風險？

本課程將為企業解開稅務籌劃過程中的遇到的這些困惑！

稅務籌劃不同于偷逃稅，它是在稅法規定的前提下，靈活運用各項政策進行規劃和設計，以達到稅賦最優化，因此稅務籌劃是國家鼓勵和支持的行為，也是企業降低不合理稅務成本最安全的方式。實踐表明，安全的稅務籌劃不僅降低了企業成本，同時在引導企業產業結構調整、管理模式和企業控制方式變革方面都起到了巨大的作用。

而稅務風險防范是公司穩健發展的基礎，財務在此過程中起著重要的監督和把控作用。

黃老師具有企業稅務籌劃實戰經驗，在結合企業實際環境的基礎上設計稅籌方案，本課程是在總結多年不同行業、不同類型企業工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握稅務籌劃和風險防范的方法

掌握如何利用組織形式進行稅務籌劃

掌握企業在經營各環節稅務籌劃要點和方法

掌握如何化解經營過程中的各項稅務風險

掌握稅務風險暴露后的處理方法

【課程對象】

老板、管理人員、財務人員

【課程大綱】

引言：稅務籌劃的轉型之路

案例：私卡收款被處罰說明原始的踩踏紅線的籌劃方法已經沒有出路

案例：偷稅被處罰，沒有時間限制的幽靈

Part1 稅務籌劃

一、企業稅務籌劃的兩大類型

1、正確理解稅務籌劃內涵

2、企業稅務籌劃有哪些類型

3、利用組織結構進行稅務籌劃的四種形式

實操案例：A公司利用組織結構進行籌劃降稅50%

4、利用業務模式進行稅務籌劃的方式

案例：租賃設備轉化形式降低稅率

5、做好稅務籌劃需要具備八項要素

案例：A公司稅務籌劃方案失敗的原因

討論：財務在稅務籌劃過程中可能遇到哪些困難

二、如何利用不同組織結構進行稅務籌劃？

1、籌劃過程中如何選擇不同企業類型

2、選擇不同企業類型降低稅負的三種策略

實操案例：利用持股平臺對高收入人群進行稅務籌劃

3、利用不同行業稅率差異設立公司

4、利用不同地區稅收差異設立子公司

案例：谷歌、微軟、蘋果等國際巨頭避稅方案

案例：國內企業海外上市的稅務架構設計

案例：不恰當地利用海外稅收架構逃稅被查

5、利用地方政策進行稅務籌劃

實操案例：A公司利用產業園政策每年節稅七百萬

6、利用組織結構進行稅務籌劃需要掌握的四大步驟

三、并購重組過程中的稅務籌劃

1、并購重組稅務籌劃框架

案例：A公司利用一般性稅務籌劃節稅效果

案例：A公司利用特殊性稅務籌劃節稅效果

2、利用并購進行稅務籌劃的四個步驟

思考：在并購中，是不是特殊性稅務籌劃比一般性稅務籌劃更好

3、公司分立過程中的稅務籌劃

案例：A公司利用分立轉讓不動產節約大量稅金

4、利用公司分立進行不動產稅務籌劃的四個步驟

5、什么樣的股權轉讓方式稅負最低

案例：股權轉讓的四種方式節稅效果比較

4、股權轉讓稅務籌劃的四個步驟

四、利用業務模式進行稅務籌劃

1、利用合同簽訂進行稅務籌劃

2、辦公樓租賃籌劃技巧

案例：辦公樓租賃方式節稅效果比較

3、利用業務模式進行稅務籌劃需要掌握的四個步驟

思考：稅負高低是否是促銷方案的首選因素（促銷的五種方案比較）

Part2 稅務風險防范

一、如何化解公司稅務風險

1、引發稅務關注的六大現象

案例：股權轉讓不合法被查，補交所得稅一千二百萬元

案例：股權轉讓手續不健全，按市價轉讓依然被稅務局處罰

2、企業存在的二十六項稅務風險

3、化解兩套賬稅務風險的方法

4、化解存貨賬實不符稅務風險的方法

5、化解其他應收款稅務風險的方法

案例：借款年末未歸還，補交稅款數百萬元

6、化解其他應付款稅務風險的方法

案例：企業間借款，虧損企業仍然需要繳納企業所得稅

7、稅務風險防范的六大措施

二、虛開票或偷稅被查后風險如何應對

1、虛開增值稅發票面臨的法律后果

2、虛開普通發票面臨的法律后果

案例：企業注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑

3、偷稅面臨的經濟和法律后果

4、企業被認定為虛開或偷稅后的處理方法

案例：虛開增值稅發票被查后積極認罪認罰被免于刑事處罰

案例：虛開增值稅發票被最高院判定無罪

5、被稅務稽查后的風險應對措施

課程總結

黃老師

黃啟富 老師

——戰略財務管控系統資深建設專家

中國科大工商管理碩士

曾任雨潤集團（中國500強）財務高管

曾任多家集團首席財務官、財務咨詢合伙人

注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師、高級經濟師

中國會計學會、中國企業財務管理協會資深會員，總會計師協會理事、財務專家委員會委員

【個人簡介】

黃老師擁有不同類型企業財務工作經驗，領導和幫助多家大型企業搭建了規范的內控體系、全面預算體系、工業企業戰略成本規劃系統，黃老師注重理論聯系實際，推動企業財稅問題有預案、有解決方法且能夠具體落地實施，目前黃老師擔任多家公司的財稅指導顧問。

黃老師結合公司業務特點，充分利用公司虧損、海內外稅率差異進行籌劃，和稅務局多次溝通，為南京大吉（工業及海外項目總包）每年合法籌劃節稅達數百萬元；黃老師改變了公司原來成本只注重核算而缺乏分析與指導的局面，建立了成本從戰略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系，改變了領導只關注材料價格而不注重供應鏈系統建設，從而推動生產成本穩步下降，公司在二年間平均每年成本下降3000多萬元。

黃老師主導多家企業股權激勵系統設計，為華榮遠誠服務集團（多元化服務）進行了兩輪股權激勵方案操作，在這之前，該公司凝聚力不強、員工積極性不高、核心員工不穩定，在和老板充分溝通后，領導企業建立了員工持股激勵體系，幫助企業實現營業額逆勢增長30%，核心員工離職率下降到3%以下，效益大幅上升。

為多家企業進行了投融資方案設計和操作，為中國非物質文化遺產園項目（文化旅游）進行了戰略投融資服務，該項目當時不被金融機構看好、融資困難，黃老師領導編制商業計劃書、挖掘項目亮點，設計多種方式、多渠道融資，在和老板共同公關后，為項目戰略融資2億多元。

主導正大富通（證券代碼：831794，汽車后市場）內控規范、財務共享中心建設，實現了全國各公司賬務的集中核算，有力地降低了成本；參與順豐控股與正大富通戰略投資對接，實現順豐控股戰略投資1億多元。

擔任恒利達集團（工業）財務戰略顧問，該公司之前財務管理基礎薄弱，賬、成本、財務管控都不清晰，賬務處理隨意，暴露出來的稅務風險大。擔任顧問期間，幫助該公司財務實現管控體系、成本體系從0到1的搭建，解決了重大稅務風險問題。

主導安徽名流健康產業投資并購業務，先后參與上海、杭州等全國體檢中心布局、資金保障，在公司資產不足的情況下，通過擔保公司、明股實債等各種方式的運用，幫助企業融資上億元，實現全國各項目的順利推進；參與五家公司并購的可行性分析與盡調，實現行業的快速擴張和整合。

黃老師凝練二十多年不同行業的財務管理經驗，總結出了一套符合企業發展實際的財務管控體系，經不同企業的實踐效果表明，黃老師實施的財務管控系統有力支撐了企業戰略的實現，受到雇主的高度好評。黃老師不斷創新財務管理方法，牢牢把握現代企業財務管理發展方向，為推動中國企業財務戰略管控能力貢獻綿薄之力。

【主講課程】

非財務類課程

《以風險為導向的企業內控體系建設》

財務類課程

《財務內控體系建設與風險管理》

《財務風險防范與控制措施》

《企業稅務籌劃與風險防范》

《最新稅收政策解讀與風險防范》

《全面預算管理》

《企業成本管控與決策支持》

《非財務人員的財務管理課程》

《項目投融資與風險防范》

【授課風格】

專家型講師，對內容有獨到見解，行業一流專家；

善于從咨詢角度剖析問題，對問題分析透徹、一針見血；

形象穩重、大方，平易近人，和學員互動性好。

【服務客戶】

雨潤集團、正大富通、安徽豪威智能顯示科技、安徽開源路橋、合肥中建、安徽華教集團、中節能（安徽）有限公司、安徽匯誠工業集團、安徽商業有限公司、安徽名流健康產業集團、馬鞍山恒利達工業集團、南京大吉制造、安徽華榮遠誠人力資源集團、安徽中保恒杰保安服務集團、安徽鵬輝物業集團、安徽德諾投資、安徽圣泰光電智能科技、安徽中瑞節能裝飾材料工業集團

【學員評價】

黃老師的課程緊貼企業實際，能解決企業財務管控方面的痛點，為安徽企業提高財務在實際工作中的運用提供了很好的思路 —安徽省企業發展研究會副會長兼秘書長 李永成

黃老師有著豐富的財務管理理論和實踐，在他的指導下，我公司財務管理水平有了較大提升，財務體系在支持集團高質量發展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商聯副主席、合肥市人大代表、安徽匯誠集團董事長 蔡世忠

黃老師的課程理論聯系實際，對我們集團財務管理水平提升有很大幫助。

—馬鞍山市人大代表、恒利達集團董事長 張增明

黃老師財務知識豐富，戰略財務管理體系很實用，相信有了一套好的財務管理系統，公司主板上市指日可待！ --江蘇正大富通股份董事長 沈忠華

黃老師的課程很實用，讓我們財務人員受益匪淺。

—安徽愛德夏汽車零部件有限公司財務負責人 夏天龍

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