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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

為了鼓勵經濟發展，國家最近兩年先后出臺了減稅降費的舉措。隨著金稅三期的升級、國地稅的合并、新個稅法的實施，企業面臨新的經營環境、新的經營風險。我們應該如何適應新的征管環境并提前規避稅務風險?

本課程將幫助財務人員全面了解企業所得稅匯算清繳的全程，多角度、全方位分析企業運營中的稅務難點、痛點問題。

課程收益：

1、了解最新稅法政策；

2、掌握收入確認、計價以及扣除項目的具體內容；

3、了解企業經營過程中常見的稅務風險。

課程大綱：

一、近期出臺的稅收優惠政策

1、增值稅減稅降費新政

2、小微企業普惠性減稅政策

3、企業所得稅相關的稅收優惠

4、社保及其他稅種減稅政策

5、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》

二、企業所得稅匯算清繳具體問題分析

1、匯算清繳的一般要求

2、收入方面關注的問題

（1）股息紅利收入的處理

（2）視同銷售收入的處理

（3）政府補助收入的處理

（4）跨年度租金收入的處理

（5）政策性搬遷收入的所得稅處理

（6）其他收入的處理

3、扣除項目方面關注的問題

（1）借款利息資本化問題

（2）有關利息扣除的問題

（3）購買預付卡的所得稅處理

（4）融資租賃的稅前扣除問題

（5）企業重組相關業務特殊性稅務處理

（6）債務重組的稅前扣除事項

（7）長期股權投資的納稅調整事宜

（8）其他需要關注的問題

三、金稅三期對企業的監管

1、金稅三期及其特點

2、金稅三期對票據的管控

3、金稅三期對納稅的管控

4、企業納稅信用管理體系介紹

四、企業常見的稅務風險

1、不合規票據

2、私人賬戶的使用

3、兩套賬風險

4、工資、社保繳納的不規范

5、股東出資及轉讓的不規范行為

6、股權代持的風險

7、賬務處理不規范帶來的風險

8、股權激勵事項的涉稅風險

9、借款稅務風險

10、稅務優惠資格問題

五、企業所得稅稅收籌劃

1、稅收籌劃的基本原則

2、企業運營環節整體籌劃

（1）籌資環節籌劃

（2）投資環節籌劃

（3）運營環節籌劃

（4）收益分配環節籌劃

（5）重組環節籌劃

3、企業整體籌劃思路總結

藥老師

•講師背景：

–職業財稅培訓師、財稅籌劃實戰派專家，職業注冊會計師、高級審計師

–大華會計師事務所業務合伙人

–房地產企業、高新技術企業財務及內審負責人

–北京春光集團 審計總監

–永泰房地產（集團）公司審計監察中心 總經理

–多家企業IPO、新三板上市及并購重組咨詢顧問

•職業背景：

–藥老師有多年企業和會計師事務所的從業經驗，擅長企業財務管理轉型升級、業財融合、稅務管理及籌劃等領域。

–從事咨詢工作以來，為多家企業提供財務管理咨詢服務工作，先后服務于贛州市南康區城市建設發展集團有限公司、福建金強控股集團公司、云南昌寧紅茶業集團、北京磐石投資股份公司等多家企業，為企業財務管理轉型升級、風險控制以及財務戰略體系搭建提供方案。

–主持并完成鹽城嘉能置業有限公司股權分置方案、北京弘益熱能科技股份有限公司并購方案，并為某TOP20地產企業并購醫院項目擔任顧問。曾主持并參與多個企業新三板、IPO上市輔導工作，為企業并購重組、順利上市提供咨詢服務。

–在房地產行業工作期間，曾主持集團公司內部審計工作，搭建集團公司風險管控體系，從內審視角提升企業內控控制管理水平。工作期間多次對集團內控、財務戰略體系搭建、多起集團并購重組事宜提出意見，并為集團整體稅務架構搭建提出思路方法，為公司節省大量稅負成本。

–目前擔任職業講師相關工作，曾為西安交大、華中科大總裁班、漢中施耐德電氣有限公司、四川煙草總公司、邢臺路橋集團、新華電力集團等多家企業及培訓機構授課，內容包括財務管理轉型升級、全面預算、個稅社保、房地產財務稅務及新三板財務規范等相關課題，獲得一致好評。

主講課程：

–《房地產全程涉稅問題》

–《高新技術企業財稅實務和政策解讀》

–《減稅降費新政和企業稅務風險管理》

–《建筑行業與PPP項目納稅籌劃與新政解讀》

–《警惕房地產企業并購中的稅務陷阱》

–《內部控制與內部審計課程大綱》

–《企業財務管理工具運用及稅務風險有效規避》

–《企業家財務思維及價值創造》

–《企業經濟責任審計課程》

–《中小企業財稅規范化管理及價值提升》

–《高新技術企業相關政策解讀及應用》

–《2018個稅、社保政策解讀及籌劃》

–《總裁財務公開課》

–《并購重組財務處理及稅務籌劃》

–《房地產稅收籌劃》

–《擬新三板上市企業財務關注重點》

授課形式：

–實戰演練豐富和寓教于樂；

–知識性、務實性、趣味性三者有機結合；

–提供所講課程的綜合性優秀案例，在充分解析的過程中，使學員從中獲取想要的知識與技能；

–采用理論與實際相結合、案例與學員所在單位特點相融合的授課方式；

–案例式教學、通俗易懂、精準概括、主題突出；咨詢式服務，針對企業培訓需求。

服務客戶

西安交大、華中科大總裁班、漢中施耐德電氣有限公司、四川煙草總公司、邢臺路橋集團、新華電力集團、北京奔馳、國際航空運輸協會、首都機場、中國航空信息集團公司、中航油集團、中國出口信用保險、首創集團經中實業、工行北京分行、國家電網冀北電力、特變電工集團、中國貴金屬資源控股、民生保險集團、北京卓立漢光儀器、興達建工集團、北京沃豐達數碼、北京領度管理軟件公司、沈陽漢科半導體材料公司、內蒙華裕房地產公司、山東盟誠電氣集團、山東高速、包頭農商行……

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