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【課程大綱】

一、納稅人和扣繳義務人、應稅行為范圍、稅率和征收率

（一）納稅人和扣繳義務人

（二）應稅行為范圍

（三）稅率和征收率

二、應納稅額的計算方法

（一）一般納稅人發生應稅行為適用一般計稅方法計稅

（二）小規模納稅人發生應稅行為適用簡易計稅方法計稅

（三）一般納稅人發生特定應稅行為可以選擇簡易計稅方法計稅

（四）建筑服務計稅方法

（五）銷售不動產計稅方法

（六）不動產經營租賃服務計稅方法

（七）增值稅差額征稅

（八）金融服務計稅方法

（九）銷售使用過的固定資產計稅方法

（十）跨省預繳增值稅

（十一）扣繳稅額

三、增值稅扣稅憑證管理

（一）增值稅扣稅憑證的種類

（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（三）一般納稅人發票的認證與采集

（四）增值稅專用發票限額管理

（五）增值稅專用發票的領購

（六）增值稅專用發票的開具

（七）幾種特殊情況下發票開具的特殊要求

（八）不得開具增值稅專用發票的情形

（九）一般納稅人作廢增值稅專用發票重新開具的稅法規定

（十）一般納稅人開具紅字增值稅專用發票的規定

（十一）一般納稅人增值稅專用發票抄報稅

（十二）一般納稅人丟失增值稅專用發票的處理

（十三）一般納稅人收到失控增值稅專用發票的處理

（十四）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發票

四、不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額

（一）扣稅憑證合法合規（8大方面判斷）

（二）增值稅扣稅憑證的種類

（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（四）不得抵扣進項稅額的情形

（五）四流合規

（六）不動產抵扣

（七）農產品抵扣（單設一堂課進行更詳細講解）

（八）特殊政策

五、價外費用

（一）被忽視的價外費用稅務風險

（二）代墊款項也繳稅

（三）代收費用涉稅問題

（四）企業各類收費是否為價外費用的準確判斷

（五）押金、保證金是否屬于價外費用

（六）財政補貼是否屬于價外費用

（七）稅務爭議事項風險化解方法

（八）合同中的價外費用條款需要特別關注的幾點涉稅事項

六、增值稅納稅義務發生時間

（一）增值稅納稅義務發生時間的的政策規定詳解

（二）增值稅納稅義務發生時間案例解析

七、混合銷售與兼營業務

（一）兼營、混合銷售的稅收政策精析

（二）兼營、混合銷售的稅務實戰案例解析

八、視同銷售

（一）增值稅視同銷售政策詳解

（二）增值稅視同銷售案例解析

（三）增值稅視同銷售與所得稅、消費稅視同銷售的區別

（四）看似視同銷售其實不需要視同銷售的情形

（五）買一贈一業務需要視同銷售嗎

九、特殊銷售方式

（一）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關稅收政策

（二）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關案例解析

十、銷售返利稅務處理

（一）與銷售量銷售額無必然關系的各項費用的稅務處理

（二）與銷售量銷售額掛鉤的各種返還收入的稅務處理

十一、增值稅差額征稅稅務處理

（一）一般計稅方法差額征稅

（二）簡易計稅差額征稅

（三）應稅行為差額扣除需取得的合法憑證

（四）差額征稅的發票開具

（五）差額征稅的財稅處理

十二、增值稅簡易計稅稅務處理

（一）各類增值稅簡易征收情形下的稅務處理

（二）增值稅簡易征收的稅務風險

十三、農產品進項稅額抵扣難點與熱點問題

（一）憑票抵扣的7大難點、熱點

（二）憑票抵扣及增值稅納稅申報表填寫案例

（三）關于憑票抵扣的幾點思考

（四）進項稅額核定扣除方法

十四、增值稅優惠政策的稅務處理

（一）直接免征

（二）直接減征

（三）“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”

（四）小微企業免征增值稅優惠

（五）享受優惠政策注意事項

十五、輔導期增值稅一般納稅人特殊事項

（一）輔導期管理的稅法規定

（二）輔導期特殊稅務處理

十六、建筑房地產業增值稅一般納稅人特殊事項

（一）建筑業提供各類建筑服務不同計稅方法下增值稅實戰操作

（二）甲供工程、清包工稅務處理

（三）建筑服務預繳稅款的稅務處理

（四）總分包、轉包業務的財稅處理

（五）建筑材料設備管理中的稅務處理

（六）建筑業增值稅、所得稅、會計準則確認收入的異同與協調

（七）EPC 工程總承包項目稅務風險管理與應對

（八）BT、BOT、PPP項目管理稅務風險管理與應對

（九）建筑企業各種經營模式的稅務處理

（十）房地產業開發項目計稅方法的稅務風險

十七、不征收增值稅項目

欒老師

注冊會計師、稅務師、實戰派財稅專家、財稅暢銷書作者

中國注冊稅務師協會繼續教育特聘老師，北京市注冊稅務師協會師資庫特聘老師，大型電視節目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓項目師資，東奧稅務實務名師，中國管理科學研究院人才戰略研究所專家委員會委員，解稅寶首席稅務專家，尤尼泰、華政等5A級稅務師事務所培訓講師，中稅網特聘講師，瞄財網、中國財稅精英家園協會財稅專家委員會顧問，稅友集團億企贏專家講師，齊魯財稅大講堂專家講師，武漢大學實戰型CFO（財務總監）高級研修班講師，山東大學齊魯稅務講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。

【代表著作】

獨著10部，其中：《增值稅納稅實務與節稅技巧》（已連續再版6次，暢銷10余年）自出版以來一直位列增值稅類書籍暢銷榜前列，被眾多讀者譽為“增值稅實戰寶典”，新書《增值稅發票稅務風險解析與應對》（已再版2次）深受納稅人喜愛，被眾多企業財務總監列為財務部門必讀圖書，同時成為眾多稅務律師、稅務稽查人員的參考書。合著《新個人所得稅政策操作實務與案例解答》（全國稅務人員培訓用書）。

【擅長領域】稅收風險防范、稅務稽查應對、稅務節稅技巧等

欒老師從事財稅工作15年，具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰經驗，特別是對于增值稅和企業所得稅等稅收政策與實戰操作具有深入的研究，多次應邀為各地稅務局培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，受聘多地稅務局稅務專家，兼任多家企業財稅顧問，具有稅務咨詢公司、稅務師事務所、會計師事務所、大型企業工作經驗。每年為100多家大中型企業做納稅輔導、風險分析、稅收籌劃。

【主講課程】

《增值稅發票稅務風險管理》《企業稅務風險管控與稅收籌劃》

《建筑房地產業稅務風險排查與節稅規劃》《建筑業稅務風險防范與稅務籌劃》

《企業所得稅匯算清繳》《稅收籌劃技巧與案例》

《合同涉稅風險與納稅籌劃案例分析》

【授課風格】

實戰性強、思路清晰、案例豐富、通俗易懂、富有激情、深受企業好評。

【部分服務過的客戶】

中國長安汽車集團股份有限公司、中國國電、簡伯特（大連）公司、鐵獅門房地產公司、中建路橋集團、中鋁集團、廣西建工集團、云南建投、中海地產、京煤集團、陽煤化工、金泰地產集團、港華集團、黑龍江省水利水電集團、內蒙古源源能源集團等大型企業內訓

【部分授課照片】

華政稅務師事務所

《發票稅務風險案例與熱點問題解析》中鋁集團

《企業稅務風險管控與納稅籌劃》

卓晟教育公開課

《增值稅發票稅務風險管理》黑龍江水利水電集團

《建筑業營改增政策解析與稅務風險規避》

稅務局納稅大學堂

《企業所得稅匯算清繳》中稅網公開課

《房地產建筑業稅務風險管控》

高密納稅人俱樂部

《發票稅務風險案例與熱點問題解析》武漢大學財務總監高級研修班

《企業稅務風險與節稅籌劃》

中國國電

《企業稅務風險管理》上海尤尼泰稅務師事務所

《稅務信息化下的稅務風險管控》

廣西建工集團

《建筑業營改增政策解析與稅務風險規避專題》廣西建工集團復訓

《營改增專題》

【部分著作封面】

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