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課程背景：

企業所得稅一直以來都是企業稅負中的一項大額支出。自財稅改革以來，財政部聯合國稅總局及相關部門密集出臺了多項企業所得稅政策。

面對政策的調整，那么如何才能合理籌劃稅收，規避稅收風險呢？

課程收益：

本次課程將企業所得稅的匯算清繳按照不同的內容進行講解，秉承薄朝華老師一貫的教學風格，結合案例。在輕松，歡快的課堂氛圍中您將收獲

?如何匯算清繳企業所得稅的方法

?如何籌劃企業所得稅

?如何在籌劃企業所得稅是規避風險

授課對象：

企業主、財務負責人、財務人員

授課方式：

講師講授、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱

第一講 企業所得稅基本概念

1、居民企業與非居民企業

2、征收對象與稅率

3、應納稅所得額的計算方法

4、匯算清繳的時間

5、涉稅籌劃的概念和原則

第二講 企業所得稅收入

1、不征稅收入

2、免稅收入

3、一般應稅收入的內容

4、收入的確認時點

第三講 特殊的所得稅收入處理

1、跨期收入的會計處理、所得稅申報與風險提示

2、分期收款銷售會計處理、所得稅申報與風險提示

3、現金折扣、商業折扣、銷售折讓與退回的會計處理、所得稅申報與風險提示

4、買一贈一等促銷行為的會計處理、所得稅申報與風險提示

5、股權轉讓、投資者減資與企業清算中股東投資收益的所得稅申報與風險提示

6、股息紅利收入中的特殊問題:超額分紅、間按投資、混合投資問題

7、不同類型視同銷售的所得稅申報調整與風險提示:投資、促銷、捐贈支出為例

8、政府補助的會計處理、所得稅申報與風險提示

第四講 稅前扣除

1、稅前扣除的基本內容

2、稅前扣除的原則

3、稅前扣除憑證的要求

4、不得扣除

第五講 幾個具體的稅前扣除爭議事項

1、稅前扣除之上限與調整情況匯總

2、人工費用扣除問題

3、保險費的稅前扣除問題解析

4、通訊費、差旅費、旅游費的稅前扣除問題解析

5、不同形式融資費用的稅前扣除

6、是否一定要憑“票”扣除:常見無票扣除

7、需要提供其他支撐材料的扣除項目

8、善意取得虛開的增值稅專用發票所得稅稅前扣除問題分析

9、資產損失稅前扣除:政策要求與資料準備

第六講 長期資產

1、公司使用個人資產稅前扣除問題解析一一兼論“掛靠”

2、資產評估增值:會計處理與所得稅問題

3、固定資產折舊所得稅申報與風險提示

4、無形資產攤銷所得稅申報與風險提示

5、長期股權投資權益法核算下的所得稅申報與風險提示

6、長期待攤費用的所得稅申報與風險提示

第七講 特殊事項

1、非貨幣性資產投資

2、企業接收政府和股東劃入資產

3、推倒重建的房屋建筑物

第八講 幾個常見的稅收優惠

1、加計扣除稅收政策

2、高新技術企業優惠和技術先進型企業優惠

3、軟件產業和集成電路產業

3、技術轉讓

4、小型微利企業

5、創投企業

6、環境保護、節能節水、安全生產等專用設備

課堂答疑與總結

薄老師

注冊會計師

注冊稅務師

高級會計師

現任：蘇州誠原稅務師事務所 合伙人

現任：蘇州君和誠信會計師事務所 合伙人

曾任：昆山市律師協會 財稅顧問

曾任：中匯稅務師事務所有限公司 高級項目經理

曾任：新沂市衛生局 會計核算中心主管

擅長領域：

稅務籌劃；稅務風險的識別、防范及應對；處理各種疑難的稅務問題；研究國家財稅動向，幫助企業適應國家財稅體制改革

→致力于國家財稅政策走向的研究，善于將對外政策與企業內部情況相匹配，制定計劃為公司謀求利益最大化，薄老師有著十五年以上的財稅工作經驗，熟練掌握財務會計管理制度及會計準則，曾在各大知名網站和雜志報刊發表過多篇財稅論文，包括《暫估和預提成本的匯繳分析》

《集團公司資金往來的增值稅優惠政策分析》《土增稅清算中土地成本抵減銷項稅額的稅務處理》《淺析基層醫療機構關于公共衛生資金核算存在的問題》《論基層醫療機構物資采購中的成本控制》《企業稅務籌劃風險分析及其控制》《新購進的設備器具用于研發如何加計扣除》《解讀增值稅留抵退稅的幾個關鍵問題》等。

薄老師精通國家財務、稅務、審計等政策法規，曾幫助旭輝集團、中南集團等多家大型集團應對稅務檢查。曾擔任烽禾升精密、沃逸新能源、承安機電、甲骨文紡織、富盛市政、昆山矗可冠電子、普洛泰科精密等多家名企的財稅顧問。

薄老師思維縝密，對數據就極具敏感度，恪守職業操守，講究職業道德曾協助稅務局審計森隆地產、景康房產、華強房地產、美麗華房地產、遠望谷產業園等多家企業。

實戰經驗：

?中匯江蘇稅務師事務所有限公司丨高級項目經理

→承接房地產、高新技術制造業企業的稅務咨詢，為企業提供稅務風險管理、稅務稽查、自查、稅企爭議處理應對指導、涉稅財務規范制定、地產項目土地增值稅清算等專業服務。完成的具體項目包括：

土地增值稅清算：淀湖觀園、九方城市花園、日月光科技城、名人城、梧桐樹花園、盛洋花園、麗景灣等多個項目土地增值稅清算

稅務檢查應對：錦融投資、旭輝集團、中南集團

財稅盡職調查：藍光地產臺州房產并購、三迪集團南陽房產并購

稅務籌劃：長發鋁業重組

?新沂市衛生局丨會計核算中心主管

參與區域衛生信息化平臺建設項目，完成對財務管理子系統、綜合查詢子系統、新財務報表子系統的報表設計、項目設定；設計基層醫療機構財政資金收支輔助賬套，規范了財政資金的輔助核算和資金管理；負責年度衛生部門財務決算匯總、審核、分析、上報工作，數據質量高，準確性好。

部分授課案例：

?太倉城市發展集團-《財稅基礎法規解讀》

通過此次企業內部培訓，使得該企業的工作人員對財稅方面的知識有了全新的了解，部門之間溝通的效率有了一定程度的提高；提高了員工對公司政策的配合度。

?上海E通世界產業園-《中小企業財稅培訓及疫情財稅政策解析》

通過此次培訓，使得產業園內的中小企業家們對國家的財稅政策有了更全新的領悟與認識，一定程度上解決了中小企業財務不規范的問題；本次培訓還宣傳了疫情防控下國家稅收的優惠政策。

?蘇春工業坊產業園-《從匯算清繳談企業所得稅》

通過此次培訓，使得產業園的企業家、財務人員對企業所得稅及有了更深入的理解，并提高了該企業財務人員的稅法遵從意識。

主講課程

《從匯算清繳談企業所得稅》

《研發費用加計扣除工作指引》

《新個人所得稅制度下居民個人綜合所得計稅指引》

授課風格：

邏輯嚴謹、條理清晰：從企業的立場出發，關注企業的核心需求。

深入淺出、通俗易懂：層層剖析財稅法規，將理論與實際相結合，便于學生理解。

親切隨和、寓教于樂：善于啟發學員主動思考，課堂氛圍輕松愉悅。

部分服務客戶：

土地增值稅的應對：淀湖觀園置業、兆坤房產……

土地增值稅清算：輝耀房產、昂內房地產、世茂海峽城……

節稅稅籌：瑋鋒電子、長發鋁業……

稽查應對：旭輝、中南雅苑、中南錦城……

稅務局協審：森隆地產、景康房產、華強房地產、美麗華房地產、遠望谷產業園……

財稅咨詢：烽禾升精密、沃逸新能源、昆山市律師協會、承安機電、甲骨文紡織、富盛市政、矗可冠電子、普洛泰科精密……

其他：北大高科、好孩子百瑞康、永隆涂料……

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