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課程背景：

基于對(duì)高新技術(shù)企業(yè)有一定認(rèn)識(shí)與了解的基礎(chǔ)上，許多財(cái)務(wù)人員仍然不清楚在具體業(yè)務(wù)處理的過(guò)程中應(yīng)遵循的原則及解決的思路。尤其是在針對(duì)于高企會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、研發(fā)費(fèi)用的核算、政府補(bǔ)助的核算、高企年報(bào)的填寫(xiě)等方面。因此， 從實(shí)操的角度開(kāi)發(fā)了專門針對(duì)高企賬務(wù)處理、納稅申報(bào)、年報(bào)填寫(xiě)的專題課程。

課程收益：

全盤(pán)真賬解析高新技術(shù)企業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展環(huán)節(jié)中會(huì)計(jì)分錄及注意事項(xiàng)，各項(xiàng)稅種納稅申報(bào)以及高新年報(bào)填寫(xiě)的要點(diǎn)。并結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)實(shí)務(wù)中處理的難點(diǎn)，如包括如何核算收入成本、研發(fā)費(fèi)用核算、資本化與費(fèi)用化問(wèn)題、銷售研發(fā)樣品、技術(shù)開(kāi)發(fā)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓會(huì)計(jì)處理，高新年報(bào)填寫(xiě)等問(wèn)題全面為學(xué)員展現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)處理的思路與財(cái)稅工作的核心問(wèn)題。同時(shí)針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)涉及稅收優(yōu)惠如何財(cái)務(wù)處理等問(wèn)題進(jìn)行詳解，助您快速掌握高新技術(shù)企業(yè)的賬務(wù)處理與納稅申報(bào)，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程對(duì)象：

高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)人員，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)核算有疑問(wèn)的財(cái)務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖赂咝录夹g(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的人員

課程方式：

講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一部分 高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)處理

一、高新技術(shù)企業(yè)如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目

二、企業(yè)基本信息介紹

1、注冊(cè)信息

2、具體業(yè)務(wù)介紹

3、涉稅信息及稅種介紹

三、高新技術(shù)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)與成本核算

【業(yè)務(wù)一】高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售

1、生產(chǎn)領(lǐng)用材料、物料消耗分錄

2、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用分錄

3、生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本核算的過(guò)程分錄

4、完工產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄

5、銷售出庫(kù)分錄

6、確認(rèn)高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入

【業(yè)務(wù)二】高新技術(shù)服務(wù)收入與成本確認(rèn)

1、技術(shù)服務(wù)收入核算

2、技術(shù)開(kāi)發(fā)收入核算

3、技術(shù)服務(wù)成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)

4、技術(shù)開(kāi)發(fā)成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)

【業(yè)務(wù)三】政府補(bǔ)助收入確認(rèn)與結(jié)轉(zhuǎn)

1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定補(bǔ)貼如何入賬

2、研發(fā)經(jīng)費(fèi)如何入賬

3、專項(xiàng)用途財(cái)政性資金如何入賬

4、不征稅收入如何入賬

四、高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用核算

1.研發(fā)部領(lǐng)用原材料

2.分配研發(fā)人員工資薪金

3.研發(fā)部固定資產(chǎn)計(jì)提折舊

4.研發(fā)部門發(fā)生的公共費(fèi)用核算

5.研發(fā)人員發(fā)生的各類費(fèi)用核算

6.支付委托研發(fā)費(fèi)用核算

7.開(kāi)發(fā)階段研發(fā)費(fèi)用核算過(guò)程

8.自行研發(fā)取得無(wú)形資產(chǎn)核算

9.研發(fā)費(fèi)用在研發(fā)項(xiàng)目間分配的會(huì)計(jì)處理

10.研發(fā)費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)處理

11.銷售研發(fā)形成樣品的會(huì)計(jì)處理

12.研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)攤銷的會(huì)計(jì)處理

五、高新技術(shù)企業(yè)日常業(yè)務(wù)核算

1.收到承兌匯票

2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓承兌匯票

3.差錯(cuò)更正會(huì)計(jì)處理

4.員工借款

5.購(gòu)置固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理

6.支付專利代理費(fèi)會(huì)計(jì)處理

7.支付專利年費(fèi)會(huì)計(jì)處理

8.支付違約金賠償

9.長(zhǎng)期無(wú)法償付款項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理

10.房租分?jǐn)偟臅?huì)計(jì)處理

11.領(lǐng)用產(chǎn)品參展的會(huì)計(jì)處理

12.售后費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理

六、支付各項(xiàng)稅費(fèi)

1.計(jì)提繳納增值稅的賬務(wù)處理

2.進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減稅額的處理

3.計(jì)提各項(xiàng)附加稅費(fèi)的賬務(wù)處理

4.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理

5.免稅項(xiàng)目的賬務(wù)處理

6.稅控設(shè)備抵減增值稅的賬務(wù)處理

七、支付員工福利

1.計(jì)提支付工資的賬務(wù)處理

2.計(jì)提繳納社會(huì)保險(xiǎn)賬務(wù)處理

3.發(fā)放員工生日補(bǔ)助的賬務(wù)處理

4.支付員工培訓(xùn)費(fèi)

第二部分 高新技術(shù)企業(yè)納稅申報(bào)與高新年報(bào)填寫(xiě)

一、一般納稅人增值稅

二、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)

三、高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)填寫(xiě)

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

馬老師

注冊(cè)稅務(wù)師

中級(jí)會(huì)計(jì)師

審計(jì)師

曾任：西安寶德自動(dòng)化股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：西安立明電子科技股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

現(xiàn)任：西安小馬奔騰財(cái)務(wù)咨詢管理有限公司 總經(jīng)理

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：高新技術(shù)企業(yè)，軟件企業(yè)，研發(fā)型科技企業(yè)賬務(wù)實(shí)操、納稅籌劃、研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用核算等

馬老師深耕財(cái)稅領(lǐng)域二十年，先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職，現(xiàn)任某上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。理論基礎(chǔ)殷實(shí)，實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)全面、授課經(jīng)驗(yàn)豐富，尤其對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題有較深的研究。2016年開(kāi)始在中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、會(huì)計(jì)學(xué)堂、財(cái)會(huì)成長(zhǎng)學(xué)苑等國(guó)內(nèi)知名財(cái)稅類培訓(xùn)機(jī)構(gòu)擔(dān)任金牌講師，主講由馬老師原創(chuàng)的高新軟件企業(yè)財(cái)稅核算、納稅籌劃、研發(fā)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理等課程，憑借著條理清晰的授課思路、詳實(shí)細(xì)致的授課內(nèi)容、干脆利落的授課風(fēng)格獲得了眾多學(xué)員的支持和認(rèn)可。同時(shí)受到招商銀行、西安高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)軟件園的邀請(qǐng)主講科技型企業(yè)線下內(nèi)訓(xùn)課程，獲得了一致好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★西安立明電子科技股份有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理

→負(fù)責(zé)組織制定公司的研發(fā)支出投入核算體系、研發(fā)考核制度，完善研發(fā)費(fèi)用立項(xiàng)流程，建立健全研發(fā)項(xiàng)目管理體系及研發(fā)費(fèi)用核算流程，并編制了《研發(fā)支出投入核算體系》、《研發(fā)項(xiàng)目管理制度》、《項(xiàng)目核算管理制度》等。最大化的為科技研發(fā)型企業(yè)實(shí)現(xiàn)研發(fā)項(xiàng)目的有效管理及研發(fā)費(fèi)用的正確歸集，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平，從而助力企業(yè)成功認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)及軟件企業(yè)。

→負(fù)責(zé)母公司及子公司稅務(wù)籌劃，根據(jù)國(guó)家相關(guān)稅收政策的動(dòng)態(tài)變化以及行業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)合同簽訂、關(guān)聯(lián)交易、軟件退稅等公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析與稅收可行性籌劃，成功幫助企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策、合同能源管理項(xiàng)目?jī)?yōu)惠、技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目?jī)?yōu)惠為公司節(jié)約稅收200多萬(wàn)元，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的28%。）

★西安小馬奔騰財(cái)務(wù)咨詢管理有限公司丨總經(jīng)理

→致力于為高新軟件企業(yè)、科技企業(yè)、研發(fā)型企業(yè)提供財(cái)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)籌劃、高企認(rèn)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。先后為北京、上海、成都、南京、蘇州、廣州等多地的公司開(kāi)展稅收籌劃、業(yè)務(wù)咨詢、業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)、高企認(rèn)定。并成功幫助多家企業(yè)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)等。同時(shí)通過(guò)業(yè)務(wù)籌劃幫助多家科技型企業(yè)梳理核算要點(diǎn)、立項(xiàng)流程，解決了研發(fā)型科技企業(yè)的燃眉之急。

部分授課案例：

● 西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)軟件新城 《科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)解析》

本次培訓(xùn)的與會(huì)人員多為高新軟件業(yè)等科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員，針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)解讀相關(guān)優(yōu)惠政策及納稅籌劃方案，使得近百名財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)，對(duì)于享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策有了正確的理解與把控。

● 招商銀行陜西分行 《科技型企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)策略》

為招商銀行的多名科技型企業(yè)客戶量身定制的課程，通過(guò)細(xì)致透徹的講解，使得70多名財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)財(cái)稅痛點(diǎn)有了深入的了解，并針對(duì)這些痛點(diǎn)提出了解決方案，受到的與會(huì)人員的一致好評(píng)。

主講課程

《軟件企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)與財(cái)務(wù)核算要點(diǎn)》

《研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)實(shí)操解析》

《高新技術(shù)企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)與年報(bào)填寫(xiě)》

《高新軟件企業(yè)所得稅匯繳與實(shí)戰(zhàn)演練》

《研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用財(cái)稅核算要點(diǎn)》

《科技型中小企業(yè)全盤(pán)賬務(wù)處理與納稅申報(bào)》

《解讀高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理與財(cái)稅核算要點(diǎn)》

授課風(fēng)格：

馬老師授課條理清晰，將復(fù)雜的理論知識(shí)進(jìn)行深入淺出地講解，善于總結(jié)引導(dǎo)，語(yǔ)言干練，課堂節(jié)奏簡(jiǎn)潔明快，讓學(xué)員在輕松的氣氛中學(xué)習(xí)。

部分服務(wù)客戶：

西安寶德自動(dòng)化股份有限公司、西安博克思網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司、西安立明電子科技股份有限公司、西安天同企業(yè)管理咨詢有限公司、招商銀行陜西分行、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)軟件新城等

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