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課程背景：

近幾年，稅改不斷，各類新政密集出臺。讓財務人員的專業與信用面臨著嚴峻的考驗；企業的涉稅風險也越來越受到重視。國稅地稅合并對納稅人影響幾何？稅務征管、稽查發生怎樣的變化？“金三”劍指何方？如何適應稅制改革、征收、稽查形式的變化？如何防控涉稅風險？已迫在眉睫。

本課程幫助房地產建筑企業有效防控稅收風險及財務人員的職業風險；未雨綢繆，從稽查入手、用案例說話，結合大量真實具體的稅務稽查案例，系統梳理近期重要的高風險稅收事項，深度解析稅務稽查熱點問題與稅務稽查應對策略、方法和技巧，化解稅企爭議，防控涉稅風險，助你渡過難關！

課程收益：

本課程主要講解當前的稅收征管形式，房地產建筑企業收入、增值稅、所得稅、發票四維對比，以及新收入準則下會計與稅法，不同稅種之間的差異。以及房地產建筑企業應該如何應對稅務稽查，當出現稅企爭議的時候應該如何爭取更大利益。同時針對近期發生的熱點問題進行解析，幫助企業作好稅務稽查準備及應對工作。實現企業稅收利益最大化，并與稅務局保持一個和諧的稅企關系，實現共贏！

課程對象：

企業中高層管理者、財務總監、財務經理及財務人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱

開篇語：大數據環境下稅收征管形勢

1、疫情影響財政收入負增長

2、大數據環境 下稅務局是如何查賬的

3、納稅信用管理與黑名單制度

4、放管服改革下的企業稅務管理

5、什么是虛開發票，以及虛開發票帶來的稅收風險

6、減稅降費政策對房產建筑業影響

7、房地產建筑企業收入、增值稅、所得稅、發票四維對比

第一講 增值稅票表賬稅比對

1、未開票銷售額

2、進項稅轉出

3、進項稅與銷項稅賬表比對

4、增值稅稅負率預警與自查

第二講 企業所得稅申報表與會計報表

1、季度預交表利潤總額

2、年度申報表利潤總額

3、工資薪酬數據與個稅申報

4、費用類科目應重點關注內容

5、新收入準則下會計與稅法差異

第三講 增值稅與企業所得稅收入

1、建筑業兩稅收入確認口徑

2、房產企業兩稅口徑差異

3、租賃業兩稅差異

4、一般計稅項目三稅收入差異

5、三流不一致與虛開發票

第四講 稅企爭議產生原因與應對策略

1、稅收政策復雜性與理解不到位

2、稅法條文理解稅企出發點與目的不同

3、稅法滯后缺乏操作性

4、出現稅企爭議，如何應對

5、滯留票開具紅字發票爭議

6、自查補稅如何定性處理

7、掛靠行為是否為虛開發票

8、預交少交如何定性

第五講 增值稅常見稅企爭議化解

1、以開發產品對外投資是否視同銷售

2、預交稅款抵減是否需區分項目

3、兼營還是混合銷售

4、回遷房視同銷售計稅依據如何確定

5、建筑業總分包差額計稅

6、房產一般計稅項目土地款抵減銷項

7、特定業務增值稅的適用稅目及合同簽訂

第六講 企業所得稅稅企爭議

1、跨期費用扣除的處理

2、統借統還的運用

3、地下建筑物成本的分攤

4、關聯交易特別調查調整

第七講 土地增值稅稅企爭議

1、清算項目的劃分

2、土地價款的分攤

3、開發成本分攤

4、車位稅務處理

5、股權轉讓是否征土地增值稅

6、裝修款稅前扣除爭議

第八講 如何應對稅務機關的納稅評估與稽查

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

李老師

李華老師 房地產實戰培訓專家

注冊會計師

注冊稅務師

現任：知名會計師事務所培訓部 部長

知名會計師事務所十六年工作經驗

擅長領域：

會計準則講解、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、全面預算管理、績效評價、財務管理與分析等

→從事財稅工作16年，累計開展培訓600多場次。

李老師于2004年考取注冊會計師證書，于2005年加入大型會計師事務所，有16年財稅工作經驗，曾負責過錦州石化集團、益康生物、三耐集團等多家公司的年報審計、改制審計、IPO審計等；為兵器集團、三角輪胎、黑龍江珍寶島藥業、深圳飛亞達、廣州白云山醫院集團等多家上市公司；為鑫多利、三橡集團等創業版公司；為中建一局、中建六局、中建八局、泛華集團、泛北集團等地產公司，為遼寧省地礦集團、交投集團、農業銀行等國有企業進行過財務輔導。

曾受邀為遼寧省證監局、北京證監局為管轄內上市公司授課，受邀遼寧省注冊會計師協會為遼寧轄區會計師事務所股東授課。受邀遼寧省國資委為省屬領導干部培訓；曾在東奧會計網校講解注冊會計師會計、稅法等課程。曾為中稅網講解管理會計師考前輔導及公開課宣講等課程 。

部分授課案例：

● 中國兵器集團 《新會計準則實務操作》 持續返聘12期

通過企業內部專題培訓，使企業600多名財務人員，對2014年修訂的七個新會計準則有了深刻的理解，知曉準則的修訂背景及準則主要變化要點，以及在新會計準則如何實務中落地，使得企業能在準則規范范圍內選擇對自己最有利的會計政策。

● 中建八局 《建安企業新收入準則實務操作》 持續返聘10期

通過對企業內部專題培訓，向企業800多名財務人員，講授了新修訂的收入準則的出臺背景與深層原因，以及取消建造合同準則后對建筑施工企業有哪些影響？新舊準則之間存在哪些顯著差異？新準則會計和稅法之間有哪些差異？課程以大量案例分析，透徹剖析準則原文，掌握準則規范的核心關鍵；并對案例進行延伸思考，講解在新收入準則的框架下，對企業的合同簽署、內部控制流程、財務核算等如何做好執行新收入準則的銜接，以實現企業的戰略目標與財務目標。

● 黑龍江珍寶島公司 《報表分析與業財融合》 持續返聘3期

通過該次企業內部專題培訓，使企業60多名財務人員了解了應該如何對財務報表進行分析，財務報表分析不僅是算算財務比率指標，及會計科目的增減變化，而是能夠透過財務報表的數字，使報表使用者正在了解企業的生產經營活動，并從報表結果揭示經營中存在的問題，并嘗試以業財融合的思路給企業解決方案。

● 交通銀行 《如何分析企業報表》 持續返聘3期

通過對銀行內部的專題培訓，使100多名銀行人員在審核些企業的財務報表時，能夠深刻理解財務報表每個科目的核算內容及可能存在的核算問題，能夠學會審核企業三張主表即資產負債表、利潤表及現金流量表之間的勾稽關系。能夠對企業財務報表舞弊方法有比較清晰的了解，對銀行人員審核企業報表具有比較大的幫助作用。

● 交投集團 《企業財務知識競賽輔導》 持續返聘4期

通過對交投集團擬參加集團財務知識競賽的30多名財務人員，詳細講解競賽類的題目，講解題目的涉及的知識點、會計原理及答題技巧，并設計模擬試題，最終企業在競賽中收獲了理想的成績 。

部分咨詢籌劃項目客戶：

▲為遼寧某電腦公司提供“節稅籌劃”，實現企業所得稅節稅500多萬元；

▲為某房地產提供“公司股權轉讓節稅籌劃”，實現節稅300多萬元；

授課風格：

?邏輯思維強，案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯系緊密；

?對于企業運營中遇到的具體問題能給予針對性解答；

?講課幽默風趣，善于將案例融入理論，使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識，解決實務問題。

主講課程：

《報表分析與業財融合》

《如何搭建公司股權架構進行節稅》

《房地產建筑企業如何應對稅務稽查》

《房地產企業商業模式創新與資本運作》

《建筑施工企業新會計準則實務及新政講解》

《2021房地產建筑企業匯算清繳年終關賬與稅務風險自查補救》

《房地產企業基于成本管理與業財融合的稅務規劃及價值鏈優化》

培訓過的部分客戶：

中國兵器集團、長春一汽、中建八局、中建六局、溢多利生物科技、廣州白云山制藥、粵水電、三角輪胎、中國證監會北京證監局、遼寧省注冊會計師協會、遼寧省國資委、哈爾濱珍寶島制藥、鐵煤集團等

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