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課程背景：

企業(yè)借力資本市場是時(shí)代趨勢，要想在資本市場上市或掛牌，必須先接受、達(dá)到嚴(yán)格的上市規(guī)范要求。因此，想上市的企業(yè)不能帶著"問題"、"硬傷"去申請IPO，不然很有可能倒在上市的途中。

對于大部分企業(yè)，準(zhǔn)備上市的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)合規(guī)性方面問題多多，才開始進(jìn)行改造，為時(shí)已晚，必須未雨綢繆，提前2-3年開始，不管企業(yè)上市不上市，這個(gè)合規(guī)性改造都將為企業(yè)的健康發(fā)展帶來質(zhì)的變化，這也正是證監(jiān)會進(jìn)行嚴(yán)格的上市審核的初衷："保護(hù)投資者的合法利益"，其根本就是要求上市企業(yè)做到"優(yōu)質(zhì)的可持續(xù)盈利能力"，財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理在這個(gè)改造過程中負(fù)有重要的責(zé)任，提前量越大企業(yè)的回旋余地越大，風(fēng)險(xiǎn)越小，絕對不能等到開始進(jìn)行上市工作時(shí)才開始考慮這個(gè)問題。

講師結(jié)合自身多年的輔導(dǎo)企業(yè)上市及新三板掛牌財(cái)稅咨詢經(jīng)驗(yàn)，以國內(nèi)的上市要求為基本參考，讓學(xué)員在深入淺出的講解中掌握企業(yè)上市前財(cái)務(wù)稅務(wù)合規(guī)改造的精髓和要點(diǎn)，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗(yàn)靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實(shí)踐的各種情況中去，最終達(dá)到目標(biāo)！

課程對象:

企業(yè)財(cái)務(wù)人員、董監(jiān)高及各級管理人員

課程大綱:

一、上市的基本條件與審核標(biāo)準(zhǔn)

1. 主板與創(chuàng)業(yè)板上市的基本條件

2. 發(fā)行審核的傾向性

3. 上市審核的核心標(biāo)準(zhǔn)

4. 正確理解上市合規(guī)性要求

（1）由"原始經(jīng)營"到"合法經(jīng)營"

（2）由"合法經(jīng)營"到"合規(guī)經(jīng)營"

（3）法律層面：發(fā)行人"歷史清白"

（4）財(cái)務(wù)層面：發(fā)行人"財(cái)務(wù)、納稅合規(guī)"

二、企業(yè)主體及出資的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

1：企業(yè)主體資格

1. 出資問題

（1）出資瑕疵

（2）歷史遺留問題

（3）抽逃資本

2. 股東問題

（1）股東資格

（2）人數(shù)限制與職工持股

（3）股權(quán)激勵(lì)帶來的影響

（4）私募融資帶來的問題

（5）紅籌模式

（6）返程投資

（7）協(xié)議控制模式

（8）突擊入股

（9）管理層MBO

3. 實(shí)際控制人

4. 歷史沿革

5. 與股權(quán)相關(guān)的稅務(wù)問題

三、企業(yè)主獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

1. 人員獨(dú)立

（1）高層兼職問題

2. 財(cái)務(wù)獨(dú)立

3. 資產(chǎn)獨(dú)立

（1）房產(chǎn)與土地問題

（2）知識產(chǎn)權(quán)

4. 機(jī)構(gòu)獨(dú)立

5. 業(yè)務(wù)獨(dú)立

（1）主營業(yè)務(wù)地位

（2）大客戶依賴

（3）關(guān)聯(lián)交易

（4）同業(yè)競爭

三、企業(yè)持續(xù)盈利能力的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

1. 產(chǎn)品集中與單一

2. 環(huán)保問題

3. 技術(shù)問題

4. 經(jīng)營環(huán)境問題

5. 經(jīng)營能力

6. 募集資金用途

7. 盈利能力

五、企業(yè)會計(jì)核算和稅務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

1. 財(cái)務(wù)真實(shí)性（操縱利潤）

2. 銜接"原始報(bào)表"與"申報(bào)報(bào)表"

3. 研發(fā)支出資本化問題

4. 會計(jì)政策與估計(jì)

5. 非經(jīng)常性損益

6. 資產(chǎn)質(zhì)量

7. 上市前大比例分紅

8. 界定無重大納稅問題

9. 稅收優(yōu)惠依賴

10.“兩套賬”如何并賬

六、企業(yè)經(jīng)營規(guī)范及內(nèi)控體系的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

1. 重大違法行為及訴訟

2. 勞動用工問題

3. 經(jīng)營范圍及許可

4. 對外擔(dān)保與資金拆借

5. 公司治理及“三會”運(yùn)作

6. 企業(yè)內(nèi)部控制體系建立

七、小結(jié)：解決上市財(cái)稅合規(guī)性的思路與途徑

1. 證監(jiān)會合規(guī)核心要求及關(guān)注重點(diǎn)

2. 容易出現(xiàn)的問題或瑕疵

3. 如何評估、解決和避免這些問題

4. 對公司經(jīng)營行為的借鑒意義

5. 相關(guān)案例解析

馬老師

師從李若山教授，復(fù)旦大學(xué)會計(jì)學(xué)博士，理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，上海證券交易所博士后

曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、全球第五大會計(jì)師事務(wù)所咨詢合伙人

北京財(cái)稅研究院研究員

納稅人俱樂部特聘專家《董事會》專欄作者

【個(gè)人簡介】

馬老師是財(cái)務(wù)與風(fēng)控資深專家，致力于財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，近二十年工作經(jīng)歷，十年多管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實(shí)施,擅長財(cái)務(wù)分析、內(nèi)控漏洞診斷及應(yīng)對，積累了大量內(nèi)控漏洞及財(cái)務(wù)管理的典型案例。

馬老師編著《內(nèi)控漏洞識別與財(cái)務(wù)應(yīng)對》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)》，在《財(cái)務(wù)與會計(jì)》、《董事會》、《企業(yè)管理》、《中國證券報(bào)》等報(bào)刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會計(jì)準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會計(jì)學(xué)會等多項(xiàng)課題。

馬老師曾為多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財(cái)務(wù)管控咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財(cái)務(wù)分析、會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等見長，培訓(xùn)學(xué)員過萬名，受到學(xué)員普遍好評。

【主講課程】

一．資本運(yùn)營及新三板

企業(yè)IPO實(shí)務(wù)與操作

企業(yè)融資之道與并購重組

企業(yè)上市財(cái)務(wù)稅務(wù)規(guī)范常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

上市公司及擬上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

私募股權(quán)投融資運(yùn)作實(shí)務(wù)

投資盡職調(diào)查

新三板實(shí)務(wù)

二，銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與管理會計(jì)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范

商業(yè)銀行管理會計(jì)體系與實(shí)踐

商業(yè)銀行全面預(yù)算管理

商業(yè)銀行投資銀行實(shí)務(wù)與案例分析

授信盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)造假識別

信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識別

銀行案件防控及風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理

三．管理人員及總裁班課程（非財(cái)-內(nèi)控）

非財(cái)人員財(cái)務(wù)管理（報(bào)表閱讀+報(bào)表分析+預(yù)算+成本+內(nèi)控）

集團(tuán)管控與集團(tuán)內(nèi)控體系

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

總經(jīng)理財(cái)務(wù)研修—打造財(cái)務(wù)管控五大系統(tǒng)

四．財(cái)務(wù)人員專業(yè)課程（內(nèi)控-財(cái)務(wù)分析-預(yù)算-審計(jì)等）

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與粉飾識別

財(cái)務(wù)精細(xì)化管控

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)審實(shí)務(wù)與技巧

內(nèi)控漏洞識別與財(cái)務(wù)應(yīng)對

企業(yè)財(cái)務(wù)分析與運(yùn)營診斷

企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設(shè)與內(nèi)控評價(jià)

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

全面預(yù)算管理

如何發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在企業(yè)中的管控作用

業(yè)財(cái)融合_從價(jià)值記錄到價(jià)值創(chuàng)造

有效的信用控制與應(yīng)收賬款管理

【授課風(fēng)格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動活潑

2、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，近二十年實(shí)務(wù)與咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富

3、注意授課互動性，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴

4、專業(yè)功底深厚，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂

5、理論與實(shí)踐相結(jié)合，視角獨(dú)特，視野開闊

【服務(wù)客戶】

高校：清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財(cái)大、上海國家會計(jì)學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國銀行、中國郵政儲蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設(shè)銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲湖北分行、湖北農(nóng)信社、黑龍江農(nóng)信社、昆明農(nóng)信社、內(nèi)蒙古信用聯(lián)社、漢口銀行、綿陽市商業(yè)銀行、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、華融資產(chǎn)、南方電網(wǎng)財(cái)務(wù)公司

其他：中國重工、國華能源投資、中糧生化、北京首旅集團(tuán)、東風(fēng)汽車、復(fù)星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團(tuán)、紫光股份、山西汾酒、寧波富達(dá)、中大建設(shè)、徐匯國投、上港集團(tuán)、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國）公司、無錫愛普生、上海電科、雙輪集團(tuán)、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團(tuán)、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時(shí)代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財(cái)富網(wǎng)、海航物流、上海玻機(jī)幕墻、浙大網(wǎng)新、中國高嶺土、杭州熱聯(lián)、中國能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國電信陜西通信服務(wù)、中國電信黃頁公司、河南藥監(jiān)局、湛江地稅、青海國資，上海市稅務(wù)局、復(fù)旦大學(xué)軟件學(xué)院、上海交大、深圳綜合開發(fā)研究院、上海會計(jì)學(xué)會

【客戶評價(jià)】

1、三天財(cái)務(wù)培訓(xùn)結(jié)束，總結(jié)一句話，會計(jì)其實(shí)并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補(bǔ)了大學(xué)里欠下的功課。謝謝！

2、整個(gè)授課過程分享的眾多案例，古今中外，既有企業(yè)實(shí)踐接觸到的，也有影視小說的各類情節(jié)，讓我大開眼界、大開思路，佩服！

3、以前工作中碰到過很多困惑和朦朧的認(rèn)識，聽馬老師講完之后，覺得有種戳破窗戶紙的感覺，對解決工作面對的問題很有幫助，授課方式娓娓道來、深入淺出，案例有針對性。

4、學(xué)了這么多年會計(jì)，第一次知道會計(jì)原來可以理解，就連小小的會計(jì)等式原來蘊(yùn)含了這么多哲理。

5、老師授課過程中分享到眾多風(fēng)險(xiǎn)案例，讓我深刻地認(rèn)識到內(nèi)控對企業(yè)成長的重要性。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，必須構(gòu)建良好的內(nèi)控體系，而執(zhí)行到位，并非一句口號所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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