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課程對象:

企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理企業(yè)各部門經(jīng)理及各部門人員

企業(yè)中、高層以上管理人員、儲備干部及其他管理人員

課程目標(biāo)

總體目標(biāo)：建立財務(wù)思維、讀懂財務(wù)語言、看穿財務(wù)數(shù)據(jù)、運用財務(wù)工具。

1．真正理解會計基本原理和流程，能夠使用財務(wù)語言與財務(wù)人員有效溝通；

2．讀懂三大財務(wù)報表，理解不同財務(wù)報表的作用，利用財務(wù)報表對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行正確評價和有效跟蹤；

3.學(xué)會分析三張財務(wù)報表之間的關(guān)系，理解數(shù)字背后真實含義以及相互的勾稽關(guān)系，早期識別企業(yè)風(fēng)險，建立財務(wù)預(yù)警機(jī)制；

4. 學(xué)會預(yù)算和成本控制思維，了解預(yù)算編制邏輯及基本方法，有效使用預(yù)算管理工具為企業(yè)管理服務(wù)

5．運用財務(wù)思維解讀經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，提高管理和決策的科學(xué)性。

課程大綱:

一、建立財務(wù)思維——高管要具備財務(wù)戰(zhàn)略思維

1.不懂財務(wù)可能“語言不通”，聽不懂，說不明

?現(xiàn)實中企業(yè)管理人員的“財務(wù)障礙”

?現(xiàn)實中企業(yè)財務(wù)人員的“管理障礙”

2.企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動在財務(wù)上的反映

?兩大資金來源和兩大資金運用

?兩大企業(yè)價值增值環(huán)節(jié)——資產(chǎn)經(jīng)營與資本經(jīng)營

?三大經(jīng)濟(jì)活動

3.企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)的關(guān)系鏈條

4.現(xiàn)代企業(yè)大財務(wù)管理框架

?核算型財務(wù)

?管理型財務(wù)

?戰(zhàn)略型財務(wù)

二、讀懂財務(wù)語言——通過財務(wù)報表透視價值創(chuàng)造與潛在風(fēng)險

?財務(wù)會計基礎(chǔ)及常用三大財務(wù)報表介紹

?透徹理解何謂企業(yè)，兼談資產(chǎn)負(fù)債表形成及其法律含義。

?從企業(yè)活動（經(jīng)營、融資、投資）角度來剖析企業(yè)財務(wù)報表

?理解財務(wù)報表本質(zhì)：會計三大支柱解析

?如何分析資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)財務(wù)狀況快照

?資產(chǎn)負(fù)債表的作用和格式

?資產(chǎn)負(fù)債表三力模型解讀：實力、外力和內(nèi)力

?資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益項目含義

?會計亦哲學(xué)，了解會計平衡之道

?資產(chǎn)負(fù)債表秘密與深入解讀

?實戰(zhàn)案例演練：財務(wù)報表是這樣生成的

?如何分析利潤表——企業(yè)經(jīng)營成果的攝像

?利潤表的作用和格式

?收入、費用和利潤的項目含義

?成本費用常見類型及控制之道

?紙上富貴Vs真金白銀，解析利潤含義與真實質(zhì)量

?案例講解：產(chǎn)品成本幻象？

?解讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的血液循環(huán)圖

?現(xiàn)金流量表簡介

?現(xiàn)金流量的分類與應(yīng)用

?現(xiàn)金流分析

?解讀股東權(quán)益變動表——企業(yè)股東財富變化圖

?股東權(quán)益變動表簡介

?股東權(quán)益變動表的構(gòu)成和內(nèi)容

?股東價值確定

?財務(wù)報表之間邏輯關(guān)聯(lián)及綜合分析

三、運用財務(wù)工具——財務(wù)報表分析與診斷

?財務(wù)報表分析框架：戰(zhàn)略思維下的財務(wù)報表分析

?財務(wù)報表分析方法及常見工具

?企業(yè)的盈利能力分析

?企業(yè)的運營能力分析

?企業(yè)的償債能力分析

?企業(yè)的發(fā)展能力分析

?企業(yè)的綜合能力分析

?管理人員核心掌握的幾類財務(wù)指標(biāo)

?看收益：回報率指標(biāo)

?看獲利：利潤率指標(biāo)

?看效率：周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

?看風(fēng)險：杠桿類指標(biāo)

?財務(wù)報表分析在管理中的運用

?企業(yè)考核中不同財務(wù)指標(biāo)運用

?杜邦分析：提高企業(yè)盈利能力驅(qū)動因素分析

?如何改善經(jīng)營活動提高企業(yè)價值

?企業(yè)資本運作與企業(yè)價值

四、利用財務(wù)工具——成本分析與控制 （可選模塊）

?產(chǎn)品成本的概念和構(gòu)成

?成本分析方法及分析指標(biāo)

?成本控制常用方法及應(yīng)用

?預(yù)算控制法

?目標(biāo)成本法

?標(biāo)準(zhǔn)成本法

?責(zé)任成本法

?作業(yè)成本法

?砍掉成本的主要途徑

?技術(shù)創(chuàng)新構(gòu)建成本優(yōu)勢

?流程再造改善成本構(gòu)成

?規(guī)模經(jīng)濟(jì)壓低單位成本

?信息化完善成本管理

?人員資源建設(shè)保障成本實現(xiàn)

?成本管理誤區(qū)和注意事項

五、掌控財務(wù)體系——全面預(yù)算管理 （可選模塊）

?全面預(yù)算管理概述

?預(yù)算管理的作用

?全面預(yù)算的組織體系和角色安排

?全面預(yù)算編制的程序和方法

?預(yù)算編制的流程和邏輯

?銷售、生產(chǎn)、采購、管理、資金等關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

?不同預(yù)算之間的銜接和關(guān)系

?案例：某企業(yè)簡易預(yù)算的編制示例

?預(yù)算執(zhí)行的日常控制：預(yù)算差異分析與報告

?預(yù)算管理中常見問題及應(yīng)對

六、控制財務(wù)風(fēng)險——內(nèi)部控制體系建設(shè)和風(fēng)險防范 （可選模塊）

1.企業(yè)主要內(nèi)控風(fēng)險和失敗案例

2.我國企業(yè)財務(wù)內(nèi)控法規(guī)要求

3.企業(yè)常見內(nèi)控漏洞及后果

4.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)

?內(nèi)部控制框架

?八種內(nèi)控方法

?主要管理活動的內(nèi)控要點

?主要業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控要點

5.內(nèi)部控制與財務(wù)管理若干問題探討

馬老師

師從李若山教授，復(fù)旦大學(xué)會計學(xué)博士，理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，上海證券交易所博士后

曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、全球第五大會計師事務(wù)所咨詢合伙人

北京財稅研究院研究員

納稅人俱樂部特聘專家《董事會》專欄作者

【個人簡介】

馬老師是財務(wù)與風(fēng)控資深專家，致力于財務(wù)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理領(lǐng)域研究及實務(wù)，近二十年工作經(jīng)歷，十年多管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實施,擅長財務(wù)分析、內(nèi)控漏洞診斷及應(yīng)對，積累了大量內(nèi)控漏洞及財務(wù)管理的典型案例。

馬老師編著《內(nèi)控漏洞識別與財務(wù)應(yīng)對》、《財務(wù)報表分析技術(shù)》，在《財務(wù)與會計》、《董事會》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會計準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會計學(xué)會等多項課題。

馬老師曾為多個中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財務(wù)管控咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實施，促使方案有效落地。尤其以財務(wù)分析、會計準(zhǔn)則應(yīng)用、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等見長，培訓(xùn)學(xué)員過萬名，受到學(xué)員普遍好評。

【主講課程】

一．資本運營及新三板

企業(yè)IPO實務(wù)與操作

企業(yè)融資之道與并購重組

企業(yè)上市財務(wù)稅務(wù)規(guī)范常見風(fēng)險及應(yīng)對

上市公司及擬上市公司財務(wù)報表分析

私募股權(quán)投融資運作實務(wù)

投資盡職調(diào)查

新三板實務(wù)

二，銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶

商業(yè)銀行財務(wù)分析與管理會計

商業(yè)銀行財務(wù)管控體系建設(shè)與風(fēng)險防范

商業(yè)銀行管理會計體系與實踐

商業(yè)銀行全面預(yù)算管理

商業(yè)銀行投資銀行實務(wù)與案例分析

授信盡職調(diào)查和財務(wù)造假識別

信貸視角財務(wù)報表分析與虛假報表識別

銀行案件防控及風(fēng)險防范

銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險管理

三．管理人員及總裁班課程（非財-內(nèi)控）

非財人員財務(wù)管理（報表閱讀+報表分析+預(yù)算+成本+內(nèi)控）

集團(tuán)管控與集團(tuán)內(nèi)控體系

內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

總經(jīng)理財務(wù)研修—打造財務(wù)管控五大系統(tǒng)

四．財務(wù)人員專業(yè)課程（內(nèi)控-財務(wù)分析-預(yù)算-審計等）

財務(wù)報表分析與粉飾識別

財務(wù)精細(xì)化管控

風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)審實務(wù)與技巧

內(nèi)控漏洞識別與財務(wù)應(yīng)對

企業(yè)財務(wù)分析與運營診斷

企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設(shè)與內(nèi)控評價

企業(yè)內(nèi)部控制審計

全面預(yù)算管理

如何發(fā)揮財務(wù)部門在企業(yè)中的管控作用

業(yè)財融合_從價值記錄到價值創(chuàng)造

有效的信用控制與應(yīng)收賬款管理

【授課風(fēng)格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動活潑

2、實戰(zhàn)性強(qiáng)，近二十年實務(wù)與咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過多個咨詢項目，案例豐富

3、注意授課互動性，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴

4、專業(yè)功底深厚，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂

5、理論與實踐相結(jié)合，視角獨特，視野開闊

【服務(wù)客戶】

高校：清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財大、上海國家會計學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國銀行、中國郵政儲蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設(shè)銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲湖北分行、湖北農(nóng)信社、黑龍江農(nóng)信社、昆明農(nóng)信社、內(nèi)蒙古信用聯(lián)社、漢口銀行、綿陽市商業(yè)銀行、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、華融資產(chǎn)、南方電網(wǎng)財務(wù)公司

其他：中國重工、國華能源投資、中糧生化、北京首旅集團(tuán)、東風(fēng)汽車、復(fù)星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團(tuán)、紫光股份、山西汾酒、寧波富達(dá)、中大建設(shè)、徐匯國投、上港集團(tuán)、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國）公司、無錫愛普生、上海電科、雙輪集團(tuán)、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團(tuán)、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財富網(wǎng)、海航物流、上海玻機(jī)幕墻、浙大網(wǎng)新、中國高嶺土、杭州熱聯(lián)、中國能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國電信陜西通信服務(wù)、中國電信黃頁公司、河南藥監(jiān)局、湛江地稅、青海國資，上海市稅務(wù)局、復(fù)旦大學(xué)軟件學(xué)院、上海交大、深圳綜合開發(fā)研究院、上海會計學(xué)會

【客戶評價】

1、三天財務(wù)培訓(xùn)結(jié)束，總結(jié)一句話，會計其實并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補(bǔ)了大學(xué)里欠下的功課。謝謝！

2、整個授課過程分享的眾多案例，古今中外，既有企業(yè)實踐接觸到的，也有影視小說的各類情節(jié)，讓我大開眼界、大開思路，佩服！

3、以前工作中碰到過很多困惑和朦朧的認(rèn)識，聽馬老師講完之后，覺得有種戳破窗戶紙的感覺，對解決工作面對的問題很有幫助，授課方式娓娓道來、深入淺出，案例有針對性。

4、學(xué)了這么多年會計，第一次知道會計原來可以理解，就連小小的會計等式原來蘊含了這么多哲理。

5、老師授課過程中分享到眾多風(fēng)險案例，讓我深刻地認(rèn)識到內(nèi)控對企業(yè)成長的重要性。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，必須構(gòu)建良好的內(nèi)控體系，而執(zhí)行到位，并非一句口號所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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