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課程背景：

美國(guó)財(cái)務(wù)學(xué)博士羅伯特.希金斯教授講過(guò)：“不完全懂得會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理工作的經(jīng)營(yíng)者,就好比一個(gè)投籃而不得分的球手”。

隨著企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大，財(cái)務(wù)管理越來(lái)越重要，逐漸成為企業(yè)管理的中樞。企業(yè)要想發(fā)展起來(lái)更加順暢，更加平穩(wěn)，避免出現(xiàn)資金混亂、投資失敗的錯(cuò)誤，持續(xù)的生存、發(fā)展和賺錢，企業(yè)老板的每一項(xiàng)決策都必須科學(xué)正確。國(guó)內(nèi)外成功的經(jīng)驗(yàn)證明：“科學(xué)正確的決策=90%的信息+10%的判斷”，因此企業(yè)老板只有知曉財(cái)務(wù)管理知識(shí)，會(huì)閱讀三張會(huì)計(jì)報(bào)表掌握足夠至少90%以上的信息，才能精準(zhǔn)的透視企業(yè)存在的問(wèn)題，才能形成科學(xué)的決策。

本課程旨在幫助企業(yè)老板確立要懂財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，會(huì)閱讀和分析會(huì)計(jì)報(bào)表透析企業(yè)存在的問(wèn)題，掌握全面成本管理和量本利分析模型，加強(qiáng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益：

● 掌握閱讀和綜合分析三張會(huì)計(jì)報(bào)表的技能，透視企業(yè)存在的問(wèn)題；

● 學(xué)會(huì)運(yùn)用戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，助力企業(yè)建立起清晰的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)；

● 強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益倍增；

● 支持業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員要在企業(yè)統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通，尋求企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益倍增的途徑和方法。

課程對(duì)象：

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

課程大綱

導(dǎo)入：如何綜合評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞與投資價(jià)值

啟示：要想通過(guò)對(duì)比評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞與投資價(jià)值，就必須應(yīng)用會(huì)計(jì)語(yǔ)言

第一講：為什么要懂財(cái)務(wù)管理

1. 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)分析

討論：從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)圖可以看出哪些？

2. 如何理解會(huì)計(jì)是一種語(yǔ)言？

3. 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)框架

1）核算型財(cái)務(wù)

2）管理型財(cái)務(wù)

3）戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)

4. 老板科學(xué)決策須要熟悉財(cái)務(wù)管知識(shí)

第二講：三張會(huì)計(jì)報(bào)表的綜合分析——透視企業(yè)存在的問(wèn)題

一、三張會(huì)計(jì)報(bào)表之間的聯(lián)系

案例分析：如何看三張會(huì)計(jì)報(bào)表的邏輯關(guān)系？

二、如何評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞（從價(jià)值角度）

三、盈利能力的四個(gè)分析

1. 衡量產(chǎn)品是否賺錢

2. 衡量企業(yè)是否賺錢

3. 衡量股東是否賺錢（賬面）

4. 衡量股東是否賺錢（市場(chǎng)）

討論：企業(yè)怎么才叫賺錢？產(chǎn)品賺錢企業(yè)一定賺錢嗎？企業(yè)賺錢股東一定賺錢嗎？企業(yè)主要靠什么產(chǎn)品或業(yè)務(wù)賺錢？

案例分析：南京熊貓利潤(rùn)表的收益質(zhì)量分析

案例分析：資產(chǎn)管理能力分析-獲得同樣的利潤(rùn)不同的企業(yè)所需的資產(chǎn)投入?yún)s相差很大？

四、現(xiàn)金流量分析

1. 現(xiàn)金流量分析需關(guān)注的2大能力

1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力

2）現(xiàn)金流對(duì)債務(wù)的償還能力

2. 現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)指數(shù)分析

3. 銷售現(xiàn)金比例

4. 現(xiàn)金流動(dòng)債務(wù)比

五、償債能力分析

1. 短期償債能力分析：流動(dòng)比例、速動(dòng)比例、現(xiàn)金比例、凈運(yùn)營(yíng)資金

2. 長(zhǎng)期償債能力分析：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)。

六、財(cái)務(wù)綜合分析：杜邦分析

討論：如何提高股東收益？

案例分析：通過(guò)案例分析認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)杠桿是把“雙刃劍”

第三講：營(yíng)運(yùn)資金的管理

1. 營(yíng)運(yùn)資金管理的核心：提高資金周轉(zhuǎn)，防止“淤血”，以最低的資金占用創(chuàng)造最大的收入

2. 應(yīng)收賬款管理決策：為什么要進(jìn)行應(yīng)收賬款管理決策？

3. 應(yīng)收賬款管理寬松政策：增加銷售,同時(shí)增加管理成本、資金占用和壞賬風(fēng)險(xiǎn)

4. 應(yīng)收賬款管理緊縮策政策：降低銷售,同時(shí)降低管理成本、資金占用和壞賬風(fēng)險(xiǎn)

討論：收益與風(fēng)險(xiǎn)成本的權(quán)衡取決于什么？

5. 應(yīng)收賬款的全過(guò)程管理：前期管理、中期管理、后期管理；

6. 如何進(jìn)行應(yīng)收賬款的信用決策：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間、現(xiàn)金折扣政策？

7. 存貨形態(tài)的三個(gè)階段：供應(yīng)階段、生產(chǎn)階段、銷售階段；

討論：存貨（庫(kù)存）的作用與弊端

8. 企業(yè)存貨的先進(jìn)管理方法：ABC存貨管理法；

討論：ABC存貨管理法的策略是什么？

第四講：如何防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

討論：您對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度——厭惡它還是避開(kāi)它？

1. 如何理解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心？

2. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制體系建設(shè)

討論：內(nèi)控的局限性有哪些？

3. 建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的四大成因

1）人為因素使內(nèi)控失效

2）管理層利用職權(quán)踐踏內(nèi)控制度

3）內(nèi)控成為形式主義

4）員工利益與組織利益沖突

4. 如何建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制？

1）建立預(yù)警指標(biāo)體系

2）確定預(yù)警區(qū)間

3）定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

4）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

余老師

余世勇老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

38年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

工商管理博士

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座導(dǎo)師/劍橋大學(xué)高級(jí)財(cái)務(wù)管理

上海證券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)/獨(dú)立董事

曾任：華泰汽車控股集團(tuán)有限公司（上市）丨副總裁

曾任：特步（中國(guó)）有限公司(上市)丨副總裁

曾任：遼寧方大集團(tuán)實(shí)業(yè)有限公司（上市）丨副總裁

曾任：山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司（上市）丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：福建閩東電力股份有限公司（上市）丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

※高級(jí)會(huì)計(jì)師/高級(jí)稅務(wù)籌劃師/高級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師/國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師

※中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)/中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)智能風(fēng)控師/財(cái)務(wù)管理師(FM)項(xiàng)目導(dǎo)師

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)稅/投融資/財(cái)務(wù)管理/稅收籌劃/內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理

業(yè)界榮譽(yù)：

☆中國(guó)國(guó)際財(cái)務(wù)領(lǐng)袖年度人物榮譽(yù)稱號(hào)獲得者

☆中國(guó)甲骨文全面預(yù)算管理系統(tǒng)最佳實(shí)踐用戶卓越獎(jiǎng)獲得者

☆《首席財(cái)務(wù)官》雜志頒發(fā)的2006年度中國(guó)杰出CFO稱號(hào)獲得者

☆中國(guó)2005—2006年度十大新銳財(cái)務(wù)總監(jiān)稱號(hào)獲得者

☆中國(guó)CFO年度人物評(píng)選頒發(fā)的2005年度優(yōu)秀CFO稱號(hào)獲得者

☆曾在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《事業(yè)財(cái)會(huì)》《寧夏財(cái)會(huì)》等財(cái)經(jīng)刊物上發(fā)表100多篇財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的論文，其中30多篇獲得國(guó)家級(jí)或省部級(jí)優(yōu)秀學(xué)術(shù)論文獎(jiǎng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

余世勇老師擁有38年的財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)稅收籌劃、財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)管控和投融資等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。為各類型的公司制定合理財(cái)稅籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財(cái)稅問(wèn)題，提高企業(yè)財(cái)稅相關(guān)人員的管理、防控理念。

→曾為特步（中國(guó)）進(jìn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理模式，實(shí)行產(chǎn)銷分離，并成功實(shí)施國(guó)際化SAP信息化管理軟件，結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，每年均為企業(yè)合理合法節(jié)稅2億多元，節(jié)約企業(yè)30%的稅收成本；

→曾主導(dǎo)實(shí)施華泰汽車控股集團(tuán)出售持有XX銀行股票，增值收入110億多元，應(yīng)稅近30億元，通過(guò)與中國(guó)證券登記機(jī)構(gòu)和上海證券交易所多次協(xié)商并進(jìn)行稅收籌劃，合理節(jié)稅29億元。節(jié)約企業(yè)97%的稅收成本；

→曾與10多家銀行達(dá)成戰(zhàn)略合作，通過(guò)銀行商業(yè)票據(jù)融資，3年間為特步（中國(guó)）的代理商和經(jīng)銷商合理合法融資60多億元，并且將融資成本控制在5%以內(nèi)；

→曾與國(guó)內(nèi)30多家銀行戰(zhàn)略合作，通過(guò)信用借款+下浮5%-10%利率，5年間為晨鳴紙業(yè)流動(dòng)資金融資200億元，發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資30億元，發(fā)行H股等資本市場(chǎng)融資50多億元，為江西晨鳴引進(jìn)美國(guó)、韓國(guó)、南非三個(gè)國(guó)家外商投資15億元。

→曾與多家商業(yè)銀行戰(zhàn)略合作，利用銀行票據(jù)融資再貼現(xiàn)、中期票據(jù)、短期融資券等方式為華泰汽車控股集合理合法進(jìn)行融資，累計(jì)200多億元；

→曾主導(dǎo)閩東電力國(guó)內(nèi)A股IPO上市（88.69倍的市盈率募集了11.5億元的資金）；

→曾為晨鳴紙業(yè)完成了股權(quán)分置改革、發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資、H股發(fā)行并上市等重大資本市場(chǎng)融資項(xiàng)目；

→曾為遼寧方大集團(tuán)開(kāi)拓投資，利用上市公司做好上市公司融資，同時(shí)做好資本運(yùn)營(yíng)，成功從1家上市公司發(fā)展到3家上市公司。

部分授課案例：

■曾為中國(guó)CFO發(fā)展中心講授《全面預(yù)算管理實(shí)操》《如何當(dāng)好一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)》《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控》等課程，累計(jì)20+期

■曾為中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院講授《全面預(yù)算管理》《內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理》等課程，累計(jì)10+期

■曾為廈門大學(xué)講授《提升全面預(yù)算管理水平》《如何當(dāng)一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)》《全面成本管控》等課程，累計(jì)8+期

■曾為清華大學(xué)高級(jí)工商管理總裁研修班講授《建筑業(yè)稅收籌劃》《老板財(cái)務(wù)管控》《會(huì)計(jì)報(bào)表分析》等課程，累計(jì)7+期

■曾為北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院講授《內(nèi)部控制》《風(fēng)險(xiǎn)管理》《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》等課程，累計(jì)6+期

主講課程：

《企業(yè)老板財(cái)務(wù)管控》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《企業(yè)稅收籌劃》（建筑行業(yè)）

《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《從年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃到全面預(yù)算落地》

《九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預(yù)算管理》

《投融資與資本運(yùn)作》

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

授課風(fēng)格：

● 將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，將財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理融為一體

● 教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們?cè)谳p松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識(shí)運(yùn)用到自己的工作中去，為自己和所服務(wù)單位增加價(jià)值，實(shí)現(xiàn)講師、學(xué)員和培訓(xùn)單位三方多贏。

部分服務(wù)過(guò)的客戶：

高校：清華大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、廈門大學(xué)、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、廈門國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院……

銀行：江西省建設(shè)銀行南昌分行、工商銀行福建廈門市分行、北京銀行股份有限公司……

財(cái)經(jīng)媒介：中國(guó)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)、《首席財(cái)務(wù)官》雜志社、《新理財(cái)》雜志社、中國(guó)CFO發(fā)展中心……

建筑企業(yè)：中國(guó)安能第二工程局有限公司、江西省建昌建設(shè)工程有限公司、江西省宏發(fā)路橋建筑工程有限公司、艦達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司、江西省中南建設(shè)工程集團(tuán)公司……

其他企業(yè)：北京元年科技股份有限公司、中石油管道局、四川能源投資集團(tuán)有限公司、內(nèi)蒙伊利集團(tuán)有限公司、上海聯(lián)運(yùn)物流科技有限公司、寧夏塞尚乳業(yè)科技有限公司、寧夏金河科技有限公司、北京粒創(chuàng)科技有限公司、北京天朝尚品科技有限公司、廣州笑翠鳥(niǎo)教育科技有限公司……

部分客戶評(píng)價(jià)：

余老師對(duì)全面預(yù)算管理的整體梳理的非常清晰，有宏觀的管理理念，更有實(shí)際的操作方法，受益匪淺。

——特步（中國(guó)）有限公司 張先生

余老師講課非常清晰，有條理，讓我認(rèn)識(shí)到了現(xiàn)在公司財(cái)務(wù)部的幾個(gè)問(wèn)題在工作中應(yīng)該怎么樣去解決，謝謝老師的答惑解疑。

——福建柒牌集團(tuán)有限公司 劉總監(jiān)

余老師的課程內(nèi)容細(xì)致，經(jīng)驗(yàn)豐富，非常系統(tǒng)的了解了全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及管理方法，以及在企業(yè)實(shí)施的思路，很好。

——內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司 潘總

老師的財(cái)務(wù)課程真的太棒了，能把復(fù)雜的報(bào)表講的讓學(xué)員聽(tīng)懂，讓我學(xué)到了在平時(shí)財(cái)務(wù)課堂上學(xué)不到的技能，希望能再次上余老師財(cái)務(wù)課程。

——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院研究生學(xué)員 張小姐

余老師課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，每次課程都能有新的知識(shí)點(diǎn)和實(shí)操經(jīng)驗(yàn)分享給我們，將復(fù)雜的財(cái)務(wù)變成簡(jiǎn)單易學(xué)的“財(cái)務(wù)”，好記、好用！

——中國(guó)CFO發(fā)展中心財(cái)務(wù)總監(jiān)課程班學(xué)員 胡小姐

余老師財(cái)務(wù)課程互動(dòng)比較多，課前收集公司存在的問(wèn)題抓住了痛點(diǎn)，并針對(duì)性的設(shè)計(jì)了課程，課堂上為學(xué)員答疑解惑，希望我們經(jīng)常合作。

——中石油管道局 馬處長(zhǎng)

余老師教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們?cè)谳p松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識(shí)運(yùn)用到自己的工作中去，學(xué)員課后反饋比較好。

——廈門大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院 林老師

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