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課程背景

當前的國際國內(nèi)環(huán)境劇烈變化，市場競爭態(tài)勢復雜多變，企業(yè)面臨的重大經(jīng)營風險和財務風險考驗，如何通過風險管理控制不發(fā)生災難性的財務風險？如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？ 如何保證企業(yè)遵守相關法律法規(guī)？是每一個企業(yè)必須解決的重大管理問題。

企業(yè)風險演變?yōu)闉碾y性后果都是一個過程。任何企業(yè)都應當實施健康管理，績效和風險兩手抓，兩手都要硬。大多數(shù)破產(chǎn)的企業(yè)都是重視績效而缺乏風險管控的企業(yè)，事實上中國企業(yè)普遍缺乏對風險的認識，更缺乏風險管理的技能，導致大多數(shù)企業(yè)的發(fā)展是數(shù)量增長型，可持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營能力很弱，生命周期短。

本課程的目標是為學員提供一套完整的風險管理和內(nèi)部控制的解決方案。通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法。

課程收益

了解風險管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；

提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

學會建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；

課程對象

企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、業(yè)務人員、財務人員、審計人員

課程大綱

一、開啟風險管理之門

1、是什么引起企業(yè)對風險管理的興趣？

1）中國企業(yè)風險管理現(xiàn)狀分析

2）企業(yè)股東對企業(yè)風險管理和內(nèi)部控制關心的四個問題？

案例1：風險管理失敗的典型破產(chǎn)案例

2、風險管理、內(nèi)部控制：原理、技術、術語

1）風險、控制；風險管理、內(nèi)部控制

2）目標、風險、控制和審計的關系

3）風險管理、內(nèi)部控制的關鍵術語

案例2：控制、風險、會計控制

案例3：應收賬款的目標、風險、控制和審計

3、風險管理框架

1）COSO風險管理框架

（1) 風險管理整合框架；（2）持續(xù)風險管理流程；（3）一個基礎、三道防線

2）央企風險管理流程指引

（1）五個目標；（2）一個流程；（3）一個體系；（4）一種文化

3）新版COSO風險管理框架的11項變化

案例4：存貨風險管理流程

案例5：風險管理應用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理

4、內(nèi)部控制框架

1）內(nèi)部控制原理

（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個層級

（4）五個業(yè)務循環(huán)

2）COSO內(nèi)部控制框架

（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控

案例6：采購內(nèi)部控制流程設計

3）財政部內(nèi)部控制指引解讀

5、風險管理技術和工具簡介

二、實施有效的風險管理和內(nèi)部控制

1、認清風險管理現(xiàn)狀

1）收集企業(yè)風險管理初始信息

2）編制風險事件清單

3）評估企業(yè)風險、制作風險圖譜，編制風險評估報告

（1）風險辨識；（2）風險分析；（3）風險評價；（4）風險模型

案例11：B公司風險評估報告

案例12：ICI評估方案

案例13：控制環(huán)境評估方案

案例14：控制活動評估方案

案例15：信息與溝通評估方案

案例16：監(jiān)控組成部分評估方案

2、編制風險管理計劃

1）風險管理計劃概述

（1）風險管理計劃的目標——風險偏好、風險承受度

（2）風險管理計劃組織——高層參與者、職員參與者、職責與義務

（3）風險管理計劃限制——時間范圍、進展要求、分配的資源

2）編制風險管理計劃

（1）風險評估模型——風險事件清單、區(qū)分機會和風險、風險地圖（風險概率和風險影響）

（2）風險應對策略——關鍵成功要素的關鍵風險的應對策略

（3）內(nèi)部控制措施——三個層級控制的控制措施

（4）信息溝通與監(jiān)督計劃——衡量標準和持續(xù)反饋

（5）應變計劃——意外情況列表、提議的應變計劃

案例17：風險管理計劃

3、實施有效的內(nèi)部控制活動

1、有效的經(jīng)營活動控制綜合程序

1）指導業(yè)務發(fā)展方向的規(guī)劃流程

2）指導日常經(jīng)營的計劃預算流程

3）業(yè)績至上文化的激勵考核流程

案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程

案例19：華為公司的計劃預算流程

2、業(yè)務循環(huán)的控制活動

1）收入周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關鍵控制流程

2）支出周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關鍵控制流程

3）生產(chǎn)或轉(zhuǎn)化周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關鍵控制流程

4）融資周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關鍵控制流程

5）財務報告周期的控制活動

（1）控制點、授權、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關鍵控制流程

案例20：收入循環(huán)的控制框架

案例21：支出循環(huán)的控制框架

案例22：生產(chǎn)循環(huán)的控制框架

案例23：融資循環(huán)的控制框架

案例24：報告循環(huán)的控制框架

3、其它業(yè)務活動的控制流程

1）研究與開發(fā)控制流程

2）基本建設項目控制流程

3）外包業(yè)務控制流程

4）對外擔保業(yè)務控制流程

陳老師

陳代友老師 中國注冊會計師、中國注冊稅務師

四川大學工商管理研究生學歷

西南財經(jīng)大學財務管理研究生學歷

清華、浙大、上財、西財培訓講師

華為技術有限公司簽約培訓講師

上市公司董事（世紀天鴻）

東泰集團營運副總裁、財務總監(jiān)（外企）

奧凱煤業(yè)集團董事、財務總監(jiān)（民企）

鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問

【從業(yè)經(jīng)歷】

2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；

2011.05 ~ 從事培訓和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；

2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團董事、財務總監(jiān)

2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務總監(jiān)、投資總經(jīng)理

1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務副總經(jīng)理

【擅長領域】

陳代友老師先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔任總經(jīng)理、集團運營副總裁、集團財務總額監(jiān)、董事等高層職務15年；同時從事管理咨詢和培訓工作9年。跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋績效問題、預算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可以學以致用。

陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預算管理、財務管理、成本管理、財務分析和管理會計領域獨具建樹，形成具有實踐應用價值的理論體系，并運用于陳代友老師講授的企業(yè)績效管理、預算管理、成本管理、風險管理、財務管理和管理會計的各個培訓項目。

【授課風格】

陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務現(xiàn)狀分析基礎上結(jié)合企業(yè)最佳實踐案例，提出解決問題之道。

風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你學習輕松愉快，收獲多多，真正達到學以致用的目的。

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）

2019.11.19 東航實業(yè)《風險管理與內(nèi)部控制》

2019.11.16 航天六院《財務思維引領價值創(chuàng)造》

2019.10.18 奇瑞大學《經(jīng)營計劃與預算編制》

2019.10.17-18 中鋁大學《財務轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》

2019.10.10 三峽大學《非財務人員的財務技能》

2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應用》

2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財務職能設計：從反應到?jīng)Q策支持》

2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營運資本與現(xiàn)金流管理》

2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風險管理》

2019.3.13 中國移動（華為大學）《企業(yè)全面成本管理實踐》

2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營與會計》

【服務客戶】（部分）

咨詢顧問客戶

四川鑫順礦業(yè)股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質(zhì)勘查局地質(zhì)調(diào)查所四川省冶金地質(zhì)勘查局地勘院、青海齊鑫礦業(yè)股份有限公司、青海海鑫礦業(yè)股份有限公司、東泰集團、重慶開元公司。

培訓客戶

高等院校培訓機構(gòu)：清華大學經(jīng)管院、北京大學、上海交通大學、武漢大學培訓中心、華中科技大學、南開大學EDP中心、中央財經(jīng)大學、上海財經(jīng)大學、浙江大學傳媒學院、四川大學、北京交通大學、西南財經(jīng)大學管理學院、西南財經(jīng)大學會計學院、濟南大學、中國移動商學院、浙江精工商學院、成都置信培訓學校、河海大學商學院、西北大學培訓中心、貴州大學、中鋁大學三峽大學、奇瑞大學。

國企客戶：中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、郵政銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)信社、中國鐵建、兵器工業(yè)集團、中國糧油、中國電力、中國電網(wǎng)、大唐電力、神華集團、華能國際、中國水電、航天八院、航天五院、航天六院、中航工業(yè)、海信電器、中國神華、中華財產(chǎn)保險、葛洲壩集團等50多家大型央企以及西江投資集團、四川冶金地勘局、蜀通建設集團、重慶建工集團、成飛集成股份、貴陽煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長源電力、浙江高速、霍州煤業(yè)、江西電力、一汽大眾、長安汽車、二汽集團、天津體彩中心、山東高速、東航實業(yè)、武漢路橋、中鐵十四局、長江電力等200多家國企客戶；

外企客戶：東泰集團（臺灣）、威世半導體（新加坡）、神鋼機械（日本）、新世界（香港）、廣東粵電。

大型民企：新希望集團、蒙牛股份、精工股份、中天洋實業(yè)公司、青海煤業(yè)集團、東創(chuàng)建國汽車集團、金東山集團、蓉生藥業(yè)、熠輝礦業(yè)集團、川開電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車集團、格蘭仕集團、三花集團、中南建設集團、電子信息集團、長沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團、語言橋集團、聚展建設集團、時代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百匯、永達集團、普信恒業(yè)、萬騰集團等500多家企業(yè)客戶。

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