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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

在財稅體制改革大背景下，財務經理訓練營以及時、嶄新的教學方式和實戰化的教學手段，深度透析企業納稅、企業運營、企業戰略等全方位的財務管理模式、稅收繳納實戰與企業戰略規劃，為財務總監/財務經理提升開創性的企業管理新思維，提供精致化的專業輔導。

訓練營以豐富的案例分享、專業的節稅技巧、深度的運營透析，幫助財務總監/財務經理打破固化思維誤區、系統提升核心管理能力，為企業創造更大的價值、為學員創造更好的職業前景。

課程收益：

★ 訓練營授課內容專業加實戰，學完讓你的管理更專業！

★ 全方位、多維度、跨行業授課，學完你也可以當教練！

★ 管理沒有死角、重擔永遠在肩，學完轉化為職務能力！

★ 獨家研發、首度開創，只有在本財務訓練營才能學到！

課程對象：

企業財務總監、稅務經理、財務人員、企業管理者等

課程目錄：

篇章一：企業納稅篇

模塊一：金三系統監控下財務管理涉稅風險剖析與稽查應對

模塊二：全行業、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險

模塊三：挖掘“企業所得稅”繳納中的疑難問題與涉稅優化

模塊四：新形勢下“個人所得稅”涉稅問題解析與風險應對

模塊五：新政策下其他“各稅種”繳納、風險、籌劃與稽查

篇章二：企業經營篇

模塊一：企業“經營環節”節稅籌劃與涉稅風險

模塊二：企業“合同簽訂”納稅管理與涉稅風險

模塊三：企業財務管理規范與財務報表戰略分析

模塊四：新企業會計準則解析以及預期執行銜接

課程大綱

篇章一：企業納稅篇

模塊一：金三系統監控下財務管理涉稅風險剖析與稽查應對

1. 金稅三期上線形成的征管新模式

2. 新征管模式對企業的影響分析及企業應對新思路

3. 金稅三期下納稅申報的預警與防范

4. 金稅三期如何屏蔽企業多套賬與財務不規范

5. 金稅三期上線后對財務人員專業素養提出的新要求

6. 金稅三期上線后報表數據的變動與企業涉稅風險預警

7. 金稅三期下發票監控新規則涉稅風險

……

模塊二：全行業、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險

1. 不同行業納稅人身份如何劃分？

2. 不同行業納稅人身份如何選擇？

3. 增值稅“納稅人身份”選擇與確認技巧

4. 不同納稅人身份在納稅申報上有何區別？

5. 增值稅納稅申報表是如何進行稽核比對？

6. 支付道路、橋、閘通行費，取得的通行費發票上注明的進項稅額，應如何填報？

7. 處置使用過的固定資產，適用3%的征收率減按2%征收，如何填報？

8. 納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣，如何抵扣？

9. 允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額，如何加計？

10. 試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？

11. 增值稅發票使用與開具要求

12. 紅字發票開具有何具體規定與特殊處理？

13. 銷售折扣開票有何規定？應選擇什么商品或服務編碼開具？

14. 兩個不同稅率的項目能否開在同一張發票上？

15. 收到的增值稅發票，為什么稅率欄內是星號？

16. 納稅人的哪些情形不得開具增值稅專用發票？

17. 一般納稅人發生超出稅務登記范圍業務，是自開發票還是由稅務機關代開發票？

18. 企業經營地址和注冊地址不一致,開具增值稅專用發票時應如何處理？

19. 增值稅發票代開有何要求，存在哪些特殊業務？

……

模塊三：挖掘“企業所得稅”繳納中的疑難問題與涉稅優化

1. 企業所得稅法收入總額構成確認的原則

2. 稅法對貨物銷售收入確認的一般條件規定是什么？與會計的規定究竟有什么差異？是否不強調經濟利益的流入？

3. 稅法對貨物銷售收入確認的時間規定是什么？與一般條件限定是什么關系？當某項經濟流入已經滿足收入確認的一般條件，卻不符合收入時間規定時該如何處理？

4. 貨物銷售收入金額該如何計量？必須按照貨物的公允價值進行計量嗎？

5. 汽車銷售中現金折扣、商業折扣、銷售折讓、銷售退回、售后回購、以舊換新、買一贈一（買一送一、有獎銷售、捆綁銷售）等幾種特殊情況下的貨物銷售收入究竟該如何確認？增值稅收入確認規定是否適用于企業所得稅收入確認？

6. 委托他人代銷貨物在什么情況下必須確認收入？

7. 稅法所確定的提供勞務收入確認的一般條件是什么？與會計規定有何不同？如何理解？

8. 稅法對提供勞務收入確認時間是如何規定的？與一般勞務收入確認條件規定之間是一個什么樣的關系？

9. 水平事業代理手續費收入是否適用提供勞務收入規定？

10. 什么是財產轉讓收入？財產轉讓收入與貨物銷售收入有什么不同？如何區分？

11. 財產銷售收入是否構成業務招待費、廣告費與業務宣傳費的計算依據？如果不是，那么該如何處理？

12. 租金收入與讓渡資產使用權究竟有什么區別？

13. 租金收入確認時間的如何規定？跨年提前一次性收取的租金收入該如何處理才對納稅人有利呢？

14. 稅法對利息收入是如何界定的？

15. 利息收入確認的條件與時間有何特別之處？

16. 企業之間無償提供資金借貸在企業所得稅上是否也必須確認收入？

17. 企業在取得利息收入時直接沖減財務費用是否會對企業所得稅產生影響？

18. 應當如何正確理解視同銷售收入的稅法范圍？有沒有一個簡單的標準對視同銷售與否作出判斷？汽車銷售中贈送的精品，是否屬于視同銷售？

19. 不征稅收入與免稅收入有何差異？

……

模塊四：新形勢下“個人所得稅”涉稅問題解析與風險應對

1. 個人勞動綜合所得，包含哪幾部分？如何納稅？

2. 改革后，哪些人員稅負下降？哪些人員稅負上升？

3. 專項附加扣除信息表如何填報？如何修改？

4. 個人所得稅匯算清繳，如何清繳？誰來清繳？

5. 全年一次性獎金如何發放？如何報稅？

6. 個人所得稅新政下，如何進行納稅籌劃？

7. 個人所得稅新政下，如何進行風險規避？

8. 專項附加扣除政策如何理解實際如何操作

9. 福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧

10. 集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發放獎勵如何繳納個人所得稅？

11. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)

12. 五險一金、補充養老及醫療保險涉稅要點把控及稅收規劃

13. 商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？

14. 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控

15. 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧

16. 補發工資如何計算個人所得稅？

17. 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控

18. 董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？

19. 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控

20. 誤餐補助涉稅要點把控

21. 差旅費中隱藏的個人所得稅風險

22. 食堂中存在涉稅風險

23. 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略

……

模塊五：新政策下其他“各稅種”繳納、風險、籌劃與稽查

1. 熟悉印花稅的適用范圍及基本征收管理規定

2. 掌握購銷合同的印花稅涉稅風險及防范

3. 掌握運輸合同的印花稅涉稅風險及防范

4. 掌握借款合同的印花稅涉稅風險防范

5. 掌握技術合同的印花稅涉稅風險防范

6. 掌握印花稅計稅依據的特殊事項

7. 房產稅征稅范圍涉稅風險點，如何界定房產與非房產？如何界定城鎮區域？

8. 房產稅計稅余值的涉稅風險，如何界定房產稅的原值、余值？哪些設備應并房產原值？.土地價款如何并入房產原值？

9. 房產稅租金收入的涉稅風險都有哪些？

10. 城鎮土地使用稅的納稅人是指哪些？城鎮土地使用稅減免有何規定？

……

篇章二：企業經營篇

模塊一：企業“經營環節”節稅籌劃與涉稅風險

1. 公司的廣告到底該如何投放？企業稅負最低？

2. “不含稅”合同，到底要怎么簽訂才沒有涉稅風險？

3. 天天關注“稅負”，增值稅稅負率，你都算對了嗎？

4. 企業籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！

5. 企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？

6. 企業固定資產大修，如何稅前扣除？可實現企業稅負最低。

7. 企業很少出現“售后回購”業務，其實納稅籌劃空間很大！

8.“折扣、送券、送禮”活動促銷，哪種方案對企業納稅更有利？

9. 5招讓企業“業務招待費”開支，稅前扣除達到極致！

10. 不動產出租，“免租期”5大稅收如何繳納？如何籌劃？

11. 廠區的圍墻、道路、綠化是否需要并入房產原值繳房產稅？

12. 稅前扣除的工資薪金必須是合理的，那么如何把握“合理”的度？

13. 三項“工資附加費用”稅前扣除限額如何籌劃？

14. 稅法對廣告費與業務宣傳費的稅前扣除比例是如何規定的？如何籌劃？

15. 企業所得稅法對借款費用的構成有什么規定？如何規避利息支付風險？

16. 如何理解和把握手續費、傭金的概念、范圍與實操籌劃？

17. 勞務派遣單位“計稅方法”怎么選？派遣項目稅負最低。

18. 建筑業“計稅方法”如何選？施工項目稅負最低。

19. 企業如何通過“視同銷售”實現企業稅負調節。

……

模塊二：企業“合同簽訂”納稅管理與涉稅風險

1. 銷售合同收款條款與涉稅業務的勾稽關系與涉稅風險；

2. 銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理；

3. 借款合同中的利息條款與涉稅風險處理；

4. 房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險；

5. 合同與發票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣；

6. 合同條款與增值稅、企業所得稅納稅義務時間的勾稽關系；

7. 合同中的價格條款與涉稅條款的分析；

8. 不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險；

9. 股權轉讓合同存在涉稅風險分析；

10. 非貨幣性資產投資入股，合同約定與涉稅；

11. 代購、代銷合同的簽訂技巧；

12. 稅后合同的簽訂技巧與涉稅風險；

13. 股權平價轉讓合同的涉稅風險；

14. “對賭”協議合同與涉稅風險；

15. 勞務派遣用工費用支付條款與稅務差異；

.......

模塊三：企業財務管理規范與財務報表戰略分析

一、財務規范管理與運營落地

1. 財務流程如何設計確保基礎管理工作扎實？

2. 財務團隊如何考核實現管理參謀作用？

3. 新準則下企業管理流程如何優化？

4. 如何發揮財務分析在企業經營管理中的作用？

5. 財務部門如何實現經營增效？

二、財務分析在企業經營管理中的作用

1. 如何通過財務報表看企業的戰略？

2. 如何通過財務報表看企業的管理？

3. 如何通過財務報表看企業的價值？

4. 如何通過財務報表看企業的質量？

5. 如何通過財務報表看企業的風險？

模塊四：新企業會計準則解析以及預期執行銜接

一、新會計準則變化對企業帶來的影響

1. 我們企業會計準則的發展與國際趨同

2. 已頒布已執行的新修訂準則有哪些？

3. 已頒布即將執行的修訂準則有哪些？

4. 未頒布需與國際趨同的準則有哪些？

5. 新舊準則下企業經營模式如何改變？

6. 新舊準則下會計科目會受到哪些影響？

7. 新舊準則下財務指標會受到哪些影響？

8. 新準則下業務模式對管理系統的影響

9. 新業務模式下對企業人員需要的影響

二、新企業收入準則最新變化案例解讀

1. 新收入準則規范的收入范圍

1）舊《收入準則》存在哪些不足？

2）新《收入準則》都有哪些變化？

2. 新準則規范的收入如何確認

1）銷售商品收到的收入如何確認？

2）提供勞務收到的收入如何確認？

3）讓渡資產所有權收到的收入如何確認？

4）建造合同項下的收入如何確認？

3. 新《收入》準則的五步法模型解析

1）第一步，如何識別與客戶訂立的合同？

2）第二步，如何識別合同中的各項履約義務？

3）第三步，如何確定交易價格？

4）第四步，如何將交易價格分攤至合同的各項履約義務？

5）第五步，如何履行履約義務時確定收入？

4. 特定交易或事項的收入如何確認

1）附有銷售退回條款的銷售如何確認收入？

2）附有質量保證條款的銷售如何確認收入？

3）主要責任人vs代理人如何確認收入？

4）附有客戶額外購買選擇權的銷售如何確認收入？

5）向客戶收取的無需退回的初始費如何確認收入？

5. 新收入準則下合同成本的確認

1）增量成本如何確認？

2）直接成本如何確認？

6. 新收入會計準則對各行業的影響

馬老師

馬昌堯老師 企業財稅戰略實戰專家

中稅答疑研究院專家組專家

代表著作：《降低稅負：企業涉稅風險防范與節稅技巧實戰》

曾任：湖南富興集團有限公司｜財務總監

曾任：湖南蘭天集團有限公司｜財務經理

曾任：湖南華泰重工有限公司｜成本科長

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→從事財稅工作18年，累計開展培訓1000多場次，為企業提供財稅咨詢服務與節稅籌劃150多次，擔任多家企業集團財稅顧問。

馬老師有18年大型企業財務管理經驗，曾服務于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務總監/財務經理等崗位，在企業財務管理/流程管理/財務核算/稅收籌劃/審計監察/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經驗。曾主導為富興集團開展風險規避分析，進行稅收籌劃，為企業帶來120多萬元的節稅效益，占當年度應交稅額的35%。

馬老師專注于企業財稅領域，對現今企業在財稅政策下如何發展具有獨特的視角和敏銳的洞察力，是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網、樂稅網、秀財網等知名網站專欄作者，定期發布的財稅相關文章多次被官方財稅網站轉載傳播。

馬老師結合多年的實戰工作經驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內外大/中型近100家企業提供企業投資和并購重組稅收籌劃、稅務風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》后，因課程實戰性，老師專業度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內口碑好，返聘高。

實戰經驗：

★ 湖南富興集團有限公司丨財務總監

→負責組織領導公司的財務管理、制度監督、流程管理等方面工作，編制《汽車施救行業財務操作手冊》達到財務操作規范化，開辟了行業財務規范的先河；高技能運用EXCEL函數功能，形成一套《財務基礎核算與分析平臺》體系，實現財務辦公核算自動化，最大化提升了集團近100名財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團公司、子公司、分公司稅務籌劃，成立了《項目運營分析小組》，根據國家相關稅收政策的動態變化，對投融資、合同簽訂等公司各項經營活動進行風險規避分析與稅收可行性籌劃，成功為公司節約稅收120多萬元，占當年度應交稅額的35%。

★ 湖南蘭天集團有限公司丨財務經理

→定期組織召開雙月度經營分析會，開創了縱向、橫向、深度財務對比分析，有效的剖析了經營管理中的優劣，為公司提供及時、準確、預測性的財務分析，成為集團公司不可缺少的管理分析課。

→負責公司財務人員的業務培訓和工作指導，定期為35家4S店財務人員進行《4S店行業納稅實務與風險規避》《企業所得稅年度匯算清繳與前期籌劃》《財務報表編制與分析》《企業財務核算操作細則》《EXCEL在財務管理中的高級運用》等培訓，規范財務基礎工作，提升財務經營參與能力，加強財務核算的及時性與準確性；

★ 湖南華泰重工有限公司丨成本科長

→負責估算公司成本核算、成本結轉、完工進度測算，提出了“單件產品項目核算”的成本歸集原則，并對前期成本進行了有效的歸集，致使財務在經營管理中提升了一大步。

合理進行稅務籌劃，針對公司采購環節與銷售環節進行了增值的納稅籌劃，主要籌劃點為運輸費是否包含在產品價格中進行有效的計算與籌劃，為公司降低稅負60多萬元。

部分授課案例：

● 中國電建長九公司 《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》 持續返聘6期

通過該次企業內部專題培訓，使企業30多名財務人員，對建筑業營改增、工程招投標、納稅籌劃等有了一個全新的認識與領悟、也因此與中國電建長久公司簽訂了長期財稅咨詢合作協議。

● 九城集團公司 《財務經理必須掌握的納稅實務與核算技巧》 持續返聘5期

通過該次企業內部專題培訓，使企業70多名財務人員，對汽車銷售行業各稅種的繳納、政策、流程控稅有了深入的了解，也為該集團后續的流程再造、合同簽訂、公司注冊等方面提供了關鍵性的業務指導。

● 湖南臉譜公司 《非財務人員的財務管理專題培訓》 持續返聘5期

通過該次企業內部專題培訓，使企業40多經營人員（總經理、銷售經理、售后經理、財務人員），對財務管理在企業經營管理中的重要作用有了顛覆性的認識，也改變了該集團前期財務制度執行不到位、部門溝通不順暢、資金使用隨意性大、風險管理意識不強的現象。

● 湖南業勝集團公司 《EXCEL在財務管理中的高級應用》 持續返聘4期

通過該次企業內部專題培訓，使企業30多經營人員（財務人員、行政人員、經管人員），對辦公軟件的運用與操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函數的運用、數據透視表的運用、模塊化的建設等方面有了新的突破。也為后續工作的開展極大的提高了效率。

● 北京某財稅網《企業所得稅納稅實務與核算技巧》 持續返聘16期

部分咨詢籌劃項目客戶：

▲為福建某機械租賃公司提供“規范化及節稅籌劃”，實現企業所得稅節稅200多萬元；

▲為湖南某電池設備生產企業提供“公司分立、股權轉讓節稅籌劃”，實現節稅600多萬元；

▲為沈陽某電商平臺提供“規范化及節稅籌劃”，實現節稅150多萬元；

▲為廣東河源某公司購買土地提供“土地受讓節稅籌劃”，實現節稅900多萬元；

▲為安徽某沙石料生產企業提供“增值稅節稅籌劃”，實現節稅2億元。

……

主講課程

《高凈值人群財富運營及個人所得稅預期籌劃》

《企業所得稅納稅實務與核算技巧》

《財稅改革背景下，企業財稅管理新思維與運營節稅籌劃》

《財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施》

《財稅改革背景下“建筑業”運營環節涉稅籌劃與風險防范》

《企業戰略財務管理與運營涉稅風險防范》

《全行業、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險》

《企業“各稅種”繳納、評估、關聯與稽查應對措施》

《深度解析“個人所得稅+社保”繳納改革+涉稅風險+預期籌劃》

《新會計準則解讀與稅會差異分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務過的客戶：

建筑行業：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協盈建筑、 長鑫工程、優元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……

汽車行業：蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現代、湖南大漢……

工業行業：晟通國際、業勝集團、云南銅業、全辰科技、定海管樁、五強型材……

家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設計……

環保/檢測：宏祥環保、潔青環保、友源監理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……

酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……

銀行業：中國銀行、中國農業發展銀行、建設銀行、交通銀行……

其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務、自然物業、嘉城物業……

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