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課程背景：

今年即將過去，明年撲面而來！做好明年年度的經營計劃與預算，對明年的管理和業績至關重要；經濟形勢風云變幻，經濟環境競爭加劇；如何在加劇的競爭中保持優勢，如何制定可行的經營目標和預算，對企業的發展，十分關鍵；企業經營是著重抓效益。每個企業都要以最少的費用，爭取創造最多的利潤。企業的年度經營目標和預算如何做，是企業經營面臨的重要課題，是企業家和高層管理人員的必修課。

課程收益：

● 掌握企業經營計劃和預算的歷史數據的分析及系統，準確的掌握企業經營狀況，為年度經營計劃決策提供依據；

● 掌握如何分析公司的競爭態勢和競爭策略，如何確定公司戰略，以及公司的可行的年度經營目標；

● 掌握以全面預算管理及經營目標經營考核的方法，為公司戰略目標落地，并結合績效管理，提升企業效益；

● 掌握公司戰略及經營目標制定和預算編制的概念、工具和方法，從而在實際經營工作中，增強經營意識，加強 管理，提升效益。

課程對象：

企業中高層管理人員、基層業務骨干

課程大綱

導入：統計數據：企業高管多數不懂財務、看不懂財務報表

討論：企業管理人員需要了解哪些財務數據？

討論：為什么在制定經營規劃和預算前要進行經營和財務分析？

第一講：年度經營計劃制定的歷史數據分析

一、如何讀懂財務報表

1. 三大財務報表

1）資產負債表各項內容及相關分析

2）利潤表各項內容及相關分析

3）現金流量表各項內容及相關分析

4）三大報表之間的勾稽關系

2. 財務經營信息六大指標

1）盈利性指標

2）安全性指標

3）流動性指標

4）生產性指標

5）成長性指標

6）現金流指標

三、財務經營分析

系統理論：管理人員和財務人員如何運用數據進行分析？

1. 財務指標分析四大法

1）趨勢分析法

2）對比分析法

3）比率分析法

4）雷達圖分析法

2. 財務經營分析的四大法

1）5WH2法

2）5WHY法

3）魚骨圖法

4）決策樹法

3. 財務分析與業務分析的關系：業財融合情況

案例：某上市公司財報分析報告

第二講：財務與經營盈利系統

研討：企業如何盈利？

一、三大杠桿——融合實現企業盈利系統

1. 經營杠桿

2. 財務杠桿

3. 市場杠桿

分析：企業實現盈利的魔方

二、如何評價公司經營者的業績

案例：比武招親，誰的賺錢能力強？

1. 經濟增加值的概念及計算公式

2. 經濟增加值的意義

第三講：企業戰略及經營目標制定

實戰研討：企業經營計劃源于哪里？

1. 如何讓企業戰略落地

系統理論：企業戰略和競爭分析的八大方法

案例：競爭分析方法應用

系統理論：什么的經營目標才是有效可行的？

2. 平衡計分卡

1）平衡計分卡與戰略地圖

2）經營目標和KPI是如何有效制定的？

案例：某電力公司的戰略地圖和KPI制定

第四講：企業全面預算與績效管理

實戰研討：企業預算的作用何在？

研討：三種預算方法，是否正確？

一、全面預算管理的認知

二、企業全面預算如何編制

1. 全面預算包括的內容

實戰研討：出現預算編制時公司與部門博弈現象，如何處理？

2. 價值型預算指標的制定

3. 預算目標編制方法

4. 預算編制時應注意的前提條件

三、企業全面預算如何落實并得到有效執行？

1. 預算的組織保障和領導保障

2. 預算指標與經營計劃、經營方案

3. 預算的執行管理

4. 預算執行情況分析

四、預算的考核及調整

1. 預算執行情況的考核

2. 預算工作的考核

3. 預算調整的前提條件和步驟

五、績效管理

1. 預算與績效管理的關系

2. 做好預算與績效管理的結合

3. OKR卓越績效管理與預算管理

實戰研討：做好全面預算管理的條件和保障措施？

1）做好全面預算的條件和保障措施

2）企業文化對于預算管理的意義

3）風控管理是預算有效實施的條件之一

案例：某集團做好全面預算管理、取得實效的經驗

總結+答疑

劉老師

高級會計師

湖南大學MBA

中山大學特聘教授

國際注冊高級培訓師

工信部企業規范管理特邀講師

曾任：中國銀行湖南省分行丨信貸科長

曾任：廣州天賜高新材料股份有限公司丨財務總監

曾任：浙江萬控集團 | 財務管理中心總經理

曾任：香港半島酒店控股下屬集團 | CFO

擅長領域：財務體系建設、稅務風險籌劃、企業風控管理、阿米巴經營績效提升……

州五羊化妝品集團(2年)、廣東新西方酒店用品集團(3年）、廣東哥弟服飾集團(3年)等企業資深財務顧問。

已成功為50余家企業提供完善的財務管理體系建設、稅務風險管控、阿米巴經營、投融資、上市輔導等咨詢項目服務。

累計授課場次200場，輔導培訓1.5萬人次，滿意度高達95%以上。

實戰經驗：

劉青老師擁有22年的財務管理實戰經驗，曾服務于中國銀行湖南省分行、廣州天賜高新材料股份有限公司、浙江萬控集團、香港半島酒店控股下屬集團等大型企業，在企業財務管理/稅收籌劃/審計監察/上市策劃/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經驗。

【稅務籌劃】：已成功指導廣東環球電器、廣東五羊化妝品、萬科地產等30余家企業財務團隊合理規避財稅風險。

→曾為廣東環球電器集團、保利地產制定合理專項節稅服務，結合廣東等相關稅收優惠政策，合理籌劃企業土地增值稅，合理節稅6000余萬元。

→曾為廣東五羊化妝品集團制定合理節稅方案，結合電商的業務特點和稅務政策的要求，合理籌劃企業稅收管理，幫助企業進行有效管控涉稅風險，合理節稅近500余萬元。

【預算管理】：助力近浙江萬控集團、廣州怡文科技公司、保利地產等10家企業進行全面預算落地戰略執行，提升業績。

→曾為浙江萬控集團及子公司進行年度全面預算管理，在業務穩定增長、產品結構優化的同時，控制成本費用率整體降低1個百分點。

→曾為廣州怡文科技公司進行年度全面預算管理，使得企業按照發展戰略，在水質在線監測儀器方面的業績提升50%，市場占有率位居國內第一。

【風控審計】：已成功為廣東浩致投資集團、廣東中瑞租賃等5家企業搭建風控管理體系，降低經營風險，加強了管控。

→曾為廣東浩致投資集團及子公司進行審計監察和風控管理體系建設，清理歷史遺留問題，清理和盤活資產達3000萬元； 建立集團資金監控、授權審批、經營分析、內部審計、流程完善等風控體系。

部分經典項目：

星徽精密（股票代碼：300464）：曾為企業主持成本管控、阿米巴經營項目，后續該企業凈利潤在第二年增長7倍 。

怡亞通（股票代碼:002183）：曾為企業主持預算管理、阿米巴經營咨詢，在電商、微商、直播銷售等新銷售模式的劇烈沖擊下，大部分的銷售子公司業績保持穩定。

水晶光電（股票代碼：002273）：曾為企業進行全面預算管理、組織變革咨詢，實現鐵三角運營及矩陣式管理，當年企業與蘋果、華為的合作項目和業績增加一倍。

山東亞泰新材：擬上市公司，財稅管理籌劃、阿米巴經營及合伙制咨詢，當年成本費用降低20%，業績提升30%

部分授課案例：

為山東亞泰新材公司進行《非財務人員的財務管理》課程培訓，累計7期

為企服森林公司進行《新稅制和征管環境下企業稅務風險防范及籌劃》課程培訓，累計6期

為河源國資管理公司進行《基于增效的財務管理能力提升》課程培訓，累計5期

為中國移動公司進行《基于增效的財務管理能力提升》課程培訓，累計5期

為供應鏈管理學會中國區分會進行《基于供應鏈的采購財務管理》課程培訓，累計5期

為廣東廣康生化科技公司進行《非財務人員的財務管理（沙盤）》課程培訓，累計4期

為廣東現代企業經營協會進行《戰略落地：全面預算與績效管理》課程培訓，累計4期

……

主講課程：

《企業全面成本管控》

《非財務人員的財務管理》

《戰略落地：全面預算與績效管理》

《基于擴大銷售的財務管理》

《企業內部控制與風險管控》

《新稅制和征管環境下企業稅務風險防范及籌劃》

《人人都是經營者——阿米巴經營》

授課風格：

源于實戰：課程內容來源企業實踐經驗，課程注重實戰、實用、實效

富前沿性：課程內容結合國內外前沿先進理念和方法，富有前沿性

邏輯性強：系統架構強，課程的邏輯性能夠緊緊抓住每個聽眾的思維

教學互動：課程教學過程中，結合案例，和學員互動，提升學習效果

部分服務客戶：

通訊/電力行業：中國移動、中國電信皖能電力、廣東省電力設計院……

制造型科技企業：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化……

房地產/建筑行業：江蘇建工集團、保利地產、萬科地產、恒大地產、美林地產、清遠奕興房地產、常元房地產、長越建筑工程、河源國資公司……

金融行業：南粵銀行、農商銀行、廣東中瑞租賃、廣東省風險投資協會……

商貿流通：深圳怡亞通供應鏈、匯格生物、君瀚商貿、廣州歌林爾新材料……

服務業：51保姆、廣州交通集團、鉑濤酒店集團、鑫亞集團、廣東共享餐飲、潮莊酒家、廣東新發現植發醫療、奧理德眼科醫院、企服森林、領客青年……

其他：哥弟服飾、嘉泰然服飾、新西方酒店用品集團、廣東環球電器、廣東五羊化妝品、立善物聯網、浩致投資集團、五羊摩托、、山東耶利亞集團、佛山快亮科技、日立電梯……

部分客戶評價：

劉老師企業稅務風險評估和籌劃內容的課程，實操性強，指出的風險點都是我們企業財稅方面存在的實際問題；能針對性的評估和解決這些風險問題，讓學員能到企業的業務中運用。而且劉老師不僅講方法，還給我們提供如何節稅的方案，學到就能用，能真正幫到我們企業。

——廣東企服森林公司 陳總

我們聽過不少的講財務類的課程，絕大部分的課程都是財務業務，今天聽了劉老師的財務管理課，能把財務專業和業務運營結合起來，對企業的中高層和業務骨干，提升財務意識，通過財務管理的手段，加強運營管理，提升業績，有很大的幫助。

——山東亞泰新材料公司 田總

劉老師的課的內容，既有實際經驗，具有前瞻性，能帶給我們新的政策動態、新的理念、新的方法；能結合我們財務管理業務中的疑難問題，給出有效的解決辦法。

——河源國資管理公司 李總

劉老師的課程非常精彩，深入淺出的學習，讓我對預算和績效管理有了更深的理解，對以后的工作非常有用，有機會一定要再來學習文老師的課程。

——廣東鑫亞集團林經理

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